企业信用（合同）管理方法与实务ppt课件

1、企业信誉合同管理方法与实务尚 和 平 二OO六年五月二十三日至六月七日上海万事达商业征信效力全国“信誉管理师职业资历认证专家委员会上海财经大学信誉管理专业研讨生导师成员总经理2006年江苏省AAA级重合同守信誉企业培训一年来信誉领域的新情况 自去年6月份培训以来一年中，信誉管理领域主要新情况如下： 全国情况 全省情况 “重守活动开展情况企业信誉风险案例一兰田股份公司 刘殊威600字的 运用国际通行信誉分析方法 识破兰田公司财务造假 银行因此停顿对企业贷款 成为全国有影响事件企业信誉风险案例二电缆公司 信誉买卖坏账损失200万元 信誉风险的主要根源 信誉管理制度不健全 信誉管理阅历缺乏 信誉管理

2、专业技术欠缺主 要 内 容 企业信誉管理的概论 企业怎样提高信誉合同管理程度 企业客户信誉信息的管理 企业客户信誉情况的分析 企业信誉管理的概论企业信誉管理的本质 是企业防备信誉买卖风险的全过程管理 是企业规范诚信运营行为的全方位管理 是现代企业运营管理最重要的一个组成部分企业信誉管理的内容企业信誉管理的概论企业信誉管理的概论企业信誉管理的目的一 扩展销售规模 缩短应收账款周转时间 减少坏账损失 减少库存积压 获取信誉资源 加强企业竞争力企业信誉管理的概论企业信誉管理的目的二追求目的： 信誉本钱最小、利润收益最大；信誉本钱是指与信誉销售有关的一切本钱的综合，是时机本钱、坏帐本钱、管理本钱和短缺

3、本钱等四项本钱的综合目的，是考核企业管理程度的最重要的综合目的。企业怎样提高信誉合同管理程度 充分认识企业信誉合同管理的重要性 自创国内外胜利企业的阅历与失败企业的教训 创新企业信誉合同管理方法 提高信誉合同管理专业技术程度 企业怎样提高信誉合同管理程度信誉合同管理的重要性 市场经济进入信誉经济阶段 信誉具有财富与风险两重性 社会信誉体系建立使企业面临机遇与挑战企业怎样提高信誉合同管理程度创新企业信誉合同管理 更新观念明确目的 学习自创国内外胜利做法 从大处着眼从小处着手企业怎样提高信誉合同管理程度提高专业技术程度 培育专业技术人才 运用先进技术手段 借助专业效力机构的力量 完善企业信誉合同管

4、理制度企业信誉管理的概论企业信誉管理的目的 防备信誉风险 信誉买卖风险国家防范控制的效果销售1亿元成本损失坏账DSO美国0.25-0.537-41天相当于60万元人民币中国5-1090-120天200万元人民币 诚信运营风险企业信誉风险的表现 据国内权威机构调查分析，企业在信誉买卖活动中的信誉风险表现如下：管理企业信誉风险的特点 在企业信誉管理的全过程中，根据不同阶段的需求，可采取不同的监控做法。 管理企业信誉风险的主要义务企业客户信誉信息的管理 管理客户信誉信息的目的、内容和任务流程 确认客户合法身份 管理客户信誉档案 搜集并处置客户信誉信息 建立客户信誉管理电子化信息系统 企业客户信誉信息

5、的管理管理目的 管理客户信誉信息，目的是及时、准确全面掌握反映客户信誉情况的信誉信息，建立健全对客户信誉信息进展调查搜集和更新处置的信誉档案动态管理系统，便于对客户信誉信息进展查询和分析运用。企业客户信誉信息的管理管理内容 确认客户合法身份 管理客户信誉档案 搜集并处置客户信誉信息 建立客户信誉管理系统企业客户信誉信息的管理管理流程 管理客户信誉信息普通可按照以下根本任务流程进展：企业客户信誉信息调查的内容 企业背景与历史 股东和运营者 运营条件与运营情况 财务情况与付款记录 企业销售情况 企业所属行业情况 企业公共记录企业背景与历史 成立时间 运营范围和业务变化 运营方针 注册资本与变化 企

6、业性质、称号及商标股东和运营者 当他计划与一个企业交往时，他该当知道企业的股东是谁，即该企业为何人所拥有。特别是对于独资企业和合伙企业，更应了解其股东背景。一个股东持有股份越多，他对企业的控制权就越大。 主要股东之间的关系能否融洽对企业资本的平安性、稳定性影响很大。 企业的主要股东能否还投资于其他企业，这些企业运营情况如何。 主要股东过去的阅历对其运营思想有很大的影响。 经济条件与情况 运营条件 业务范围 运营情况 企业规模 办公条件 欧美工业国家对各行业的一些经济目的财务情况与付款记录 付款记录：以往付款方式、付款期限、曾得到的 最高信誉额、信誉期、同行业比较等 财务情况：资产负债、损益情况

7、和财务情况变动 信息、比率分析等 银行往来：开户银行、帐号、往来情况，有些地 区可提供存款和贷款余额等企业销售情况 销售量趋势 销售价钱 销售对象 账款回收情况 推销才干企业所属行业情况 行业消费内容 行业原资料 行业销售 行业存货 行业价钱 行业设备 企业在同业所占的位置和特征企业公共记录 调查企业的法律诉讼纪录和财产抵押纪录：企业是否被起诉过，起诉的原因是什么，是产品质量有问题，还是没有履行还债义务？欠债金额是多少？什么时候发生的？判决结果如何？资产是否作了抵押？抵押给谁 ？了解这些情况可以帮助你估计一旦对方欠债，你能否通过对其清盘追回欠款 调查企业社会诚信纪录：通过社会联合征信系统，对企

8、业的诚信经营状况和不良信用状况进行系统的调查，主要内容包括：企业在工商、税务、银行、技监、统计、财务会计、公安和环保等方面与社会诚信相关的信息。 企业客户信誉信息调查的时机 与客户第一次往来买卖时 定期调查 扩展买卖额度与改动买卖方式时 订单出现异常时 客户情况异常时企业客户信誉信息调查的过程 确定目的与范围 制定调查方案 制定搜集资料的战略 选择调查方法 搜集信息 分析数据 构成研查报告企业信誉风险的信息来源 信息不对称是信誉风险产生的根底，对企业信誉风险的管理，在很大程度上取决于企业信誉信息的质量包括真实性、全面性、时效性。国外企业征信报告的种类一 社会征信机构可以提供20多种企业资信调查

9、类报告产品，其主要征信产品种类如下： 普通版企业资信调查报告。这种报告的主要内容包括：企业开展史简介、业务范围、员工人数、付款记录、公共记录、财务情况、进出口、主要运营者履历等信誉记录，以及征信公司对被调查企业给出的资信级别和风险指数。 后续报告。后续报告是普通版企业资信调查报告的后续跟踪报告。根据征信数据库的数据更新频率和财务报表的上报次数，对于兴隆国家的调查对象，每三个月提供一次后续报告。后报告效力的有效期为一年。 企业根本信息。这是一种最简捷方式的企业资信调查报告。提供企业的背景信息，以工商注册信息为主。 企业资信深度调查报告。报告更深化地对被调查对象进展调查，主要在资产、较长历史阶段中

10、政府对被调查对象的指示和授权、土地运用权、经济纠纷、人事变动、财务分析、供应商调查等方面进展详细调查，深度调查报告主要用于企业并购、法律诉讼、企业拍卖、争夺大客户、艰苦工程的协作等目的。 专项问题调查报告。是针对用户需求的信誉工程进展调查，对于特别需求给予效力。 国外企业征信报告的种类二 风险指数报告。征信公司的风险指数有专门针对中国市场开发的产品，并作为单独一种报告产品推向市场，协助识别那些信誉值较低的公司。风险指数是对被调查企业的过去12个月付款记录、最近财务信息、诉讼记录等信息进展量化分析的结果。它协助企业迅速评价被调查企业相对于其他企业的风险，并预测企业的技术性破产。 企业家族调查报告

11、。分析被调查企业的母公司和子公司、母公司和分公司、公司的投资构造或参股的其他公司之间的关系。 国际供应商评价报告。这种报告提供的信息包括：供应商的财务虚力、财务情况的长期稳定性、供应商的国际融资才干、供应商的销货折扣等。 付款分析报告。所提供的信息是被调查企业的供应商对被调查客户企业付款行为的评价。 行业情况调查报告。又称行业信息分析报告，这种报告根据对本行业典型企业群的比较分析，提供被调查行业的一些平均值。通常报告的种类分国际同行分析、国内同行分析、综合分析等几种。从报告的主要内容来看，内容包括行业的有关新政策、行业开展趋势、企业竞争对手的财务技术目的等。国际常规商业资信报告的内容企业客户信

12、誉信息的管理确认客户合法身份 企业法人营业执照的内容 识别营业执照的本卷须知 相关证明合法身份的资料企业客户信誉信息的管理管理客户信誉档案 客户信誉档案的内容 客户信誉档案的建立 客户信誉档案的作用 管理客户信誉档案的方法 企业客户信誉信息的管理搜集并处置客户信誉信息 客户信誉信息的内容 客户信誉信息的来源 客户信誉信息的调查搜集方法 客户信誉信息的审核处置方法 企业客户信誉信息的管理建立客户信誉管理电子化系统 建立客户信誉管理信息系统的目的 客户信誉管理信息系统的功能 建立客户信誉管理信息系统的方法企业客户信誉情况分析 分析客户信誉情况的目的、内容和任务流程 根据五C要素评价客户信誉 建立信

13、誉分析评价体系 信誉分析模型 企业客户信誉情况分析管理目的 分析客户的信誉情况，目的是企业可以对客户的信誉信息进展整理和综合，构成客户的资信评级结果和客户的风险指数，它是一种程序化的调查评价方法，经过分析和评价客户的潜在信誉风险，为客户授信、提供借款额度等活动提供决策等根据。 企业可以运用信誉分析模型来进展信誉分析及做出授信决策，用以确定客户的信誉等级和风险程度，作为信誉决策的根据。企业客户信誉情况分析管理内容 分析客户信誉情况主要包括以下内容： 根据五C要素评价客户信誉。五C实际是企业信誉分析实际的根底，虽然如今对企业进展信誉分析曾经有了各种不同的方法，但各种方法所依赖的实际根底依然是传统的

14、五C实际。 建立信誉分析评价体系。企业信誉管理部门可以设置评价客户的目的体系和目的的权数，按照一定的评分规范和评分方法对客户的信誉情况进展评价，并得出客户的信誉等级和信誉风险指数，以此为根据协助信誉管理人员确定客户的信誉程度，决议给予客户的授信额度和信誉条件。 信誉分析模型。为确定客户的信誉风险，往往需求运用数学模型对客户进展信誉分析，对客户企业的信誉风险和信誉价值进展量化分析，企业的信誉分析评价体系也可以参照信誉模型建立。同时，征信机构也运用信誉风险预测模型评价企业的信誉风险指数，并在信誉调查报告中描画客户的风险情况。企业客户信誉情况分析任务流程企业信誉风险的内容企业信誉风险的分析企业信誉风

15、险的监控重点及异动分析 对企业信誉风险进展监控，目的是及时发现高风险客户，防备企业信誉风险，关键要擅长发现信誉风险的预警信号： 企业法人治理构造的变化 企业运营战略的变化 行业背景的变化 财务情况的变化财务报表的早期报警信号 资产负债表 应收账款和现金情况恶化，存货的周转速度放慢并激增，流动资本情况恶化、流动资产占总资产的比例下降，固定资产集中迅速变化、预备金大量添加、除固定资产以外的非流动资产集中、无形资产高度集中、短期债务添加失当、长期债务添加、资本与债务的比例低；资产负债表构造有较大变化、对股东和职员债务添加。 损益表 销售额下降，毛销售额和净销售额之间的差距较大，本钱提高收益下降，销售上升利润减少、呆账添加，相对于销售间接费用添加过快；相对于销售总资产添加过快，运营亏损。 现金流量表企业客户信誉信息的管理建立信誉分析评价体系 建立评价目的体系 确定目的的权数 评分规范和评分方法 评分过程 信誉等级的含义 AMS财务