《金融概论》高职课件第3章 金融机构

1、第三章 金融机构目录第一节 中央银行第二节 商业银行第三节 保险第四节 信托第五节 租赁学习目标通过本章学习，了解中央银行建立的必要性；了解中央银行的制度；了解中央银行的职能。了解商业银行的性质和职能；掌握商业银行的经营原则；掌握商业银行资产负债管理的基本内容。掌握保险的概念、主要功能及基本原则；了解保险公司的经营活动；了解信托、信托关系、信托财产；了解资金信托与动产信托；了解融资性租赁与服务性租赁。第一节 中央银行中央银行是一国实行货币政策和对金融业实施监督管理的特殊金融机构，是国家的货币当局和金融体系的核心。中央银行的形成经历了一个发展的过程，中央银行的职能不断被丰富和发展，随着金融业的蓬

2、勃发展和金融在经济生活中的作用的增强，中央银行正发挥着越来越大的作用。一、中央银行建立的必然性1.集中货币发行权的需要2.统一清算票据的需要3.代理国库和为政府筹措资金的需要4.金融业统一监管和调控的需要二、中央银行的类型1.单一中央银行制2.复合中央银行制3.准中央银行制4.跨国中央银行制三、中央银行的特殊性中央银行的性质应科学地表述为：中央银行是国家赋予其制定和执行货币政策，对国民经济进行宏观调控和管理监督的特殊的金融机构。从这一定义中，可以看出，中央银行的性质集中体现在中央银行是一个“特殊的金融机构”。1.地位的特殊性目前世界各国几乎都设有中央银行，就其名称而言，不尽相同。2.业务的特殊

3、性首先，从业务经营的目的来看。马克思曾阐述资本主义银行是资本主义的一种特殊企业。3.管理的特殊性资本主义国家虽然赋予中央银行各种金融管理权，但它与一般的政府管理机构不同。四、中央银行的主要职能1.发行的银行所谓发行的银行是指中央银行是国家货币的发行机构。它集中货币发行权，统一全国的货币发行。2.银行的银行所谓银行的银行是指中央银行的地位处于商业银行和其他金融机构之上，即中央银行代表政府管理和监督商业银行以及其他金融机构办理货币信用业务。3.国家的银行所谓国家的银行是指中央银行不论其表现形式如何，都是管理全国金融的国家机构，制定和贯彻国家货币政策的综合部门，是国家信用的提供者，并代理国家执行国库

4、出纳职能。因此，称中央银行为国家的银行。五、中央银行的主要业务1.负债业务中央银行的负债业务是中央银行取得资金来源的业务。负债业务是中央银行运用经济手段对金融实施宏观调控的基础，主要有货币发行业务、存款准备金业务、代理国库以及其他负债业务。（1）货币发行业务（2）集中存款准备金（3）代理国库（4）其他负债业务2.资产业务（1）再贴现和再贷款业务（2）对政府的贷款（3）金银、外汇储备业务（4）证券买卖业务3.中间业务由于各商业银行都有法定存款准备金存在中央银行，并在中央银行设有活期存款账户。这样就可以通过存款账户，在全国范围内划拨清算，了结银行之间的债权债务关系。（1）集中票据交换（2）办理异地

5、资金转移六、我国的中央银行中国人民银行是我国的中央银行。中国人民银行成立至今的五十多年，特别是改革开放以来，在体制、职能、地位、作用等方面，都发生了巨大而深刻的变革。1.中国人民银行的职能（1）强化了与制定和执行货币政策有关的职能（2）强化央行维护金融稳定、全面主导金融风险调控的重任（3）增加反洗钱和信贷征信业务管理，使中央银行更注重社会性职能2.中国人民银行的主要业务（1）中国人民银行的负债业务货币发行业务。存款准备金业务。经理国库业务。其他存款业务。（2）中国人民银行的资产业务再贴现业务。再贷款业务。证券买卖业务。国际储备业务。第二节 商业银行一、商业银行的类型1.职能分工型商业银行所谓职

6、能分工，是针对一国金融体制而言的。其基本特点是，法律限定金融机构必须分门别类各有专司：有专营长期金融的，有专营短期金融的，有专营有价证券买卖的，有专营信托业务的，等等。2.全能型商业银行全能型商业银行又有综合式商业银行之称，它们可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与贷款以及全面的证券业务等。二、商业银行的性质商业银行必须依法成立。商业银行的主要业务是吸收存款和发放贷款，并经营其他中间业务，如结算业务。商业银行与一般工商企业一样，是以营利为目的的企业。商业银行又是不同于一般工商企业的特殊企业。商业银行也不同于专业银行和其他金融机构。三、商业银行的组织形式1.单一银行制单一银行制，也称独

7、家银行制，是指银行业务完全由一个银行机构（总行）经营，不设立任何分支机构的制度。2.分支行制分支行制，是指银行机构除总行外，还可在其他地区设立分支机构。3.银行控股公司制银行控股公司制，也称集团银行制，即由某一集团成立一股权公司，再由该公司控制或收购两家以上银行的股票，大银行通过持股公司把许多小银行置于自己的控制之下，这一制度在美国最为流行。4.连锁银行制连锁银行制是指由个人或集团控制两家以上商业银行的制度。四、商业银行的经营原则1.安全性原则安全性是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响保证商业银行的稳健经营和发展。2.流动性原则流动性是指商业银行能够随时满足客户提存和必要的贷款需求的

8、支付能力。3.盈利性原则盈利性即效益性，就是银行获得利润的能力。4.“三性”原则之间的关系从根本上说，“三性”原则是统一的，它们共同保证了商业银行正常有效的经营活动。然而，三者之间往往存在矛盾。要提高资金安全性和流动性，往往会削弱盈利性；要提高资金盈利性，安全性和流动性往往受到影响。五、商业银行的主要职能1.信用中介信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。2.支付中介商业银行除了作为信用中介融通资本之外，还执行着货币经营业的职能。3.信用创造商业银行在信用中介和支付中介的基础上，产生了信用创造功能。4.金融服务在现代经济生活中，金融服务已成为商业银行的重要职能。六、商业银行的主

9、要业务1.负债业务商业银行的负债业务是商业银行以债务人的身份筹措资金的活动，是支撑商业银行资产业务的重要资金来源。（1）存款类资金（2）非存款类资金2.资产业务商业银行是以经营工商业存放款为主要业务，并以利润为其主要经营目标的银行。资产业务主要是现金业务、贷款业务和证券投资业务。3.中间业务中间业务的种类繁多，主要包括汇兑业务、信用证业务、代收业务、同业往来、代客买卖业务、代理融通业务、咨询、信息服务业务、信托业务和租赁业务。4.表外业务根据巴塞尔银行委员会的相关界定和一些西方国家银行业同业协会的建议，一般将表外业务分为担保、承诺和金融衍生工具交易等三类。七、我国的商业银行1.中国农业银行2.

10、中国工商银行3.中国建设银行4.中国银行5.其他商业银行第三节 保险一、保险的概念及特征在保险业务中，投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任。由此可见，保险是以契约形式来确立双方经济关系的，是以缴纳保险费建立起来的保险基金，对保险合同规定范围内的灾害事故所造成的损失，进行经济补偿或给付的一种经济形式。保险乃是经济关系与法律关系的统一，它具有以下五个特征。（1）互助性。（2）契约性。（3）经济性。（4）商品性。（5）科学性。二、保险的种类1

11、.按保险标的来分按照保险标的的不同，保险可分为财产保险、人身保险、责任保险和信用保证保险。2.按经营动机来分以经营动机为标准，可将保险划分为营利保险和非营利保险。3.按承保方式来分按承保方式分类，可将保险分为逐笔保险、预约保险、流动保险和总括保险。4.按保险价值来分根据保险价值在保险合同中是否先予确定，可将保险划分为定值保险和不定值保险。5.按实施形式来分以实施形式为标准，可将保险划分为自愿保险和强制保险两类。三、保险的主要功能1.经济补偿的功能经济补偿功能是保险的立业之基，最能体现保险业的特色和核心竞争力。2.资金融通的功能资金融通的功能是指将形成的保险资金中的闲置的部分重新投入到社会再生产

12、过程中。3.社会管理的功能社会管理是指对整个社会及其各个环节进行调节和控制的过程。四、保险的基本原则1.最大诚信原则2.可保利益原则3.近因原则4.补偿原则第四节 信托一、信托的概念及特征信托是一种特殊的财产管理制度和法律行为，同时又是一种金融制度，与银行、保险、证券、租赁一起构成了现代金融体系。信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的进行管理或者处分的行为。信托的基本特征：委托人对受托人的信任，这是信托关系成立的前提。信托财产及财产权的转移是成立信托的基础。信托关系是多方的。信托是一种由他人进行财产管理、运用、处分

13、的财产管理制度。二、信托行为和信托关系1.信托行为信托行为是指以设立信托为目的的而发生的一种法律行为。2.信托关系信托关系是指信托行为形成的以信托财产为中心的当事人之间的特定的法律关系。三、信托财产1.信托财产的概念信托财产即为信托行为的标的物，是指由委托人通过信托行为转给受托人，并由受托人按照一定的信托目的进行管理或处理的财产，同时还包括通过财产的管理和运用而取得的财产。2.信托财产的特征（1）他人性（2）转让性（3）物上替代性（4）独立性3.信托财产的运动形式信托财产的运动是以委托人转移信托财产为起点，经过受托人中介，以受益人在信托结束时接受信托财产为终点。信托财产的运动是单向的财产转移运

14、动，运动方向是：委托人受托人（中介）受益人。四、信托的种类1.商事信托和民事信托2.公益信托和私益信托3.设定信托和法定信托4.契约信托和遗嘱信托5.自益信托与他益信托五、信托的职能1.基本职能信托的基本职能是财务管理职能，其表现为信托机构为委托人代为管理货币资金。2.派生职能（1）金融职能即融通资金（2）咨询服务职能（3）社会保障职能第五节 租赁一、租赁的概念租赁，是一种以一定费用借贷实物的经济行为。在这种经济行为中，出租人将自己所拥有的某种物品交与承租人使用，承租人由此获得在一段时期内使用该物品的权利，但物品的所有权仍保留在出租人手中，承租人为其所获得的使用权需向出租人支付一定的费用（租金

15、）。二、现代租赁的性质及特征1.现代租赁的性质（1）融资与融物结合（2）信用与贸易相结合（3）银行资本与产业资本交织在一起，发挥着双重作用2.现代租赁的特征（1）租赁物使用权与所有权分离（2）具有独特的资金运动形式（3）租金的分次归流（4）涉及到三个当事人，两个或两个以上合同（5）承租人具有对租赁标的物的选择权三、融资性租赁1.概念融资性租赁又称金融租赁，是指出租人（租赁公司）用资金购置承租人（需要设备的企业）选定的设备，按照签订的租赁协议或合同将其租给承租人长期使用的一种融通资金方式。这是现代租赁中最重要的一种形式。2.特点由承租人选择设备，而不是出租人；承租人将设备用作经营和专业性用途；出

16、租人提供融资服务，按照他与承租人之间签订的合同购进设备；出租人保持设备所有权，承租人在租赁合同有效期内享有设备使用权；在合同规定的租赁期内，双方无权撤销合同；承租人负责设备的维修和保险，出租人只负责垫付货款，购进承租人所需设备和按期出租；租赁期限较长，一般设备租赁35年，但大型设备的租期可长达10年以上；租赁合同期满时，承租人对设备有权选择留购、续租或退租三种方法。3. 一般业务流程选定租赁设备。申请租赁。出租人受理审批。出租人与承租人谈判及签订租赁合同。出租人与供货商签订购货合同。支付货款。支付租金。处理租赁设备。4.功能在资金不足的情况下引进设备。企业在资金不足的情况下，可运用租赁方式引进

17、设备、扩大生产，用设备投产后产生的效益，逐年归还租金，而不必等到有足够的资金才购置设备。这样，可以起到早投产早得益的效果。提高资金使用效率。由于租金是分次支付，这样，一笔资金可以引进多套设备，起到“一钱多用”的好处，可腾出多余的资金用到急需的地方。成本固定，避免通货膨胀的风险。由于租金在租赁期间是固定的，可以消除市场利率变动引起成本增加的风险，也不会因通货膨胀引起利率上升，导致成本增加而遭受损失。引进速度快，方式灵活。采用融资租赁方式从国外引进设备，由于融资和引进都由租赁公司一手办理，企业可以节省时间和精力，加快引进速度。融资租赁只需要支付一小部分款项，就可得到设备的使用权。租赁期限和还租次数可根据企业需要灵活确定。在有些国家，承租人还可以享受减免税收的好处。四、服务性租赁1.概念服务性租赁也称为经营性租赁或管理租赁，用以解决企事业单位对某些大型设备一次性使用和临时短期需要，是一种非一个租期内全部