公司库存盘点管理办法(1)

1、Xx公司库存盘点管理方法总则第一条 为加强灵宝黄金股份有限公司（以下简称公司）库存盘点程序，确保公司各类矿石、精粉、库存物资的平安和完整，为下阶段选购、生产、销售、成本核算供应事实依据，依据公司库存材料管理规定、存货管理制度、固定资产管理制度相关规定，特制定本方法。其次条 本方法是公司生产经营管理的重要组成部分，适用于公司总部及纳入合并范围的下属各分公司、控股子公司。第三条 库存盘点详细包括矿石、精粉、块矿、合质金、药剂、标准件、备品备件、各类生产性物资、固定资产等。盘点管理职责第四条 公司生产技术部、安排考核部、财务部、审计部依据各自的职责范围，对盘点工作进行定期或专项检查、抽盘，并对违规行

2、为进行处理。第五条 分子公司生产管理部门负责盘点组织工作。负责召开盘点工作会议，组织盘点，编制盘点总结报告，对盘点盈亏状况进行审核和并提出处理看法。第六条 分子公司财务部门帮助生产管理部门做好盘点管理工作，负责对盘盈盘亏资产进行账务处理，同时报公司相关业务部室备案。第七条 分子公司办公室、坑口、选厂、供销科、原料科、分厂车间等相关科室负责本部门的盘点工作，并协作帮助生产管理部门做好盘点工作。第八条 分子公司成立盘点工作小组，组长由主管生产副经理担当。盘点负责人：由生产管理部门负责人兼任，负责督导盘点工作的实施及异样事项的处理。盘点人：由生产管理部门、财务部门、被盘点部门等相关部门人员共同担当，

3、负责现场计量工作。帮助人员：由被盘点部门指派，负责盘点过程中的物资搬运及整理工作。盘点时间要求第九条 仓库物资、库存矿石、精粉等产品盘点，每月最终一天进行一次小盘点，每个季度的最终一个月最终一天进行一次大盘点。第十条 固定资产盘点，每半年一次。第十一条 因特别状况须要变更盘点时间，必需请示盘点主管经理批准，不得私自更改盘点时间。第十二条 公司业务部门联合抽盘，原则上每年不少于两次，主要以精粉、合质金、载金碳等产成品为主，详细抽盘时间依据实际状况确定。盘点方式、方法要求第十三条 盘点方式分为定期盘点与不定期盘点。分子公司每月定期盘点以自盘为主，盘点方法由各部门依据实际状况确定。季度、半年度、年度

4、的大盘点以自盘、抽盘相结合的方式进行，公司业务部门依据实际状况每年至少参与一次大盘点。第十四条 分子公司月度盘点由生产管理部门组织，召集相关部门负责人召开盘点工作协调会，并按拟定的盘点安排组织实施。第十五条 各相关部门接到盘点通知后，组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前打算工作，事先将库存清单整理妥当，以备盘点。第十六条 参与盘点人员必需仔细、精确对盘点物品进行清点、计量，照实填报盘点结果，真实反映库存状况，严禁弄虚作假。盘点报表填报要求数据精确、字迹清晰。第十七条 盘点人员要注明备品备件、物品物资等盘点实物的存放位置（如某库、某货架、某场地等）、规格型号、数量。第十八条 分子公司生产管理

5、部门及生产单位核算员要将矿石、金精粉、载金碳、合质金、铜箔、杜仲产品等台账全部登记完毕，并打算好测量工具（卷尺、标杆、绳子）；矿石、精粉采纳实地测量估算方式进行盘点，盘点完毕填写盘点明细表，盘点后将差异报公司生产部、财务部审核后，调整相应的台账记录。第十九条 现场取样，依据规定程序进行制样、缩分后化验，核查报表品位与盘查品位差异。其次十条 尚未开票、正在运输途中的产成品视为库存。盘点前打算好过磅单、化验单等证明材料。其次十一条 对于液体药剂和硫酸，盘点时测明实存液体容器的几何形态数据，依据液体药剂和硫酸比重计算库存数量。其次十二条 合质金、银盘点应采纳精确的计量器具进行测量，避开用主观的目测方

6、式；对于固体和瓶（桶）装药品、药剂，应清点库存物数量（袋数、瓶数、总重），盘点后不得更改。其次十三条 盘点表经盘点人员签字后，任何人、任何部门不得擅自更改，并依此做好逐级上报工作。生产管理部门要严格把关，确保生产数据、财务报表的一样性和真实性。其次十四条 盘点完毕，盘点负责人将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式三联，第一联由生产管理部门自存，其次联送交财务部门，第三联送交单位负责人。并将盘存表以扫描件形式报送公司相关业务部门。其次十五条 盘点期间除紧急状况外，应暂停实物流淌，以利于盘点工作顺当进行。监督与考核其次十六条 生产管理部门依据实际状况，指派人员抽查矿石、精粉库存状况，抽查时各实物保

7、管部门要派人在盘点现场帮助。原则上要求每月不得低于1次突击抽查。其次十七条 抽查日期及项目，以不预先通知为原则，组织工作可适当简化。其次十八条 盘点运用的单据、报表内容若有修改，均须盘点人员签字确认方能生效，否则应追究有关人员的责任。盘点若有差异则须计算出差异数量，并要求保管人员在盘点表上签字确认，并查明差异缘由。若抽查发觉重大问题，马上报告单位负责人，拿出处理看法报公司经理办公会。其次十九条 固定资产、精粉、块矿、合质金盘点发觉帐物不符的，须报经理办公会探讨并拿出处理看法，触犯法律法规的，移交国家司法部门处理。第三十条 各实物保管人员需严格按公司有关规定保管好公司的各种实物，做好有关的文字记

8、录，并定期检查，发觉问题（盗窃、毁损、串户、帐卡不符等）应刚好向所属部门负责人汇报。若不刚好汇报，调离工作岗位，并担当相关损失。第三十一条 因实物保管人员玩勿职守、严峻失职、损公肥私，给公司造成干脆经济损失的，除调离工作岗位外，并按公司相关管理制度进行惩罚。触犯法律法规的，移交司法部门处理。第三十二条 物资、备品备件保管人员工作不负责任，不执行公司有关规定，造成物资放置混乱；不按规定验收入库和发放出库，造成物帐差异、串户等行为；相关卡片记录资料残缺不全，帐、物、卡严峻不符的；经教化后仍不能胜任工作的，调离工作岗位，造成损失的担当损失。第三十三条 盘点相关人员实行签到、签退制度，盘点负责人派专员审核，即不定场次抽查盘点人员是否在现场及是否中途离场等状况。若违反盘点工作纪律的，惩罚违反者50元/次，同时取消其盘点资格。第三十四条 盘点过程中出现弄虚作假的行为，造成盘点数量与账务数量不符的，