18秋季东财《企业税收筹划B》在线作业二(随机)9

1、【】东北财经大学东财企业税收筹划B在线作业二（随机）试卷总分:100 得分:100第1题,王先生为某公司（非任职单位）搞建筑设计，协议约定应得报酬（税前）30000元。在领取前，张先生通过民政局向灾区捐赠10000元。则张先生应纳个人所得税（）元。A、3360B、3200C、2800D、4800第2题,单位将不动产无偿赠与他人，视同销售不动产征收营业税。其纳税义务发生时间为（）A、将不动产交付对方使用的当天B、不动产所有权转移当天C、签订不动产赠与文书的当天D、承受不动产人缴纳契税的当天第3题,疾病预防与控制属于下列产品中的（）A、纯公共产品B、准公共产品C、私人产品D、准私人产品第4题,下列

2、产品在零售环节征收消费税的是（）A、酒类产品B、金银首饰C、化妆品D、成品油第5题,下列产品中属于纯公共产品的是（）A、国防B、森林C、收费的博物馆D、收费的高速公路E、草原第6题,纳税人在销售成套产品时，如果成套产品中既包含应税消费品，又包含了非应税消费品，则（）A、非应税消费品的售价不计入总价款不征收消费税B、非应税消费品的售价计入总价款按平均税率计算消费税C、非应税消费品的售价计入总价款从低适用消费税率计算消费税D、非应税消费品的售价计入总价款从高适用消费税率计算消费税第7题,某生产企业（一般纳税人）采取折扣方式销售商品。本期向A公司销售商品1 000件，单位售价（不含增值税）500元，

3、单位成本400元，增值税税率为17%。合同约定，该企业按销售额（不含增值税）的2%给予A公司折扣。商品已发出。增值税专用发票中销售额50万元，折扣部分用红字发票冲销。则该生产企业的销项税额为（）元。A、83300B、85000C、14700D、15000第8题,某生产企业签订一销售合同，销售一批增值税应税货物，合同规定货款分三次分期支付。则该项销售行为的纳税义务发生时间为（）A、签订合同之时B、合同约定的收款之日C、最后一次收取货款时D、生产企业自行决定第9题,下列各项中，属于个人所得税非居民纳税人的是（）A、在中国境内有住所的个人B、在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在境内居住超过5年的个

4、人C、在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在境内居住超过1年不满5年的个人D、在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在境内居住不满1年的个人第10题,一个国家的财政收入最重要的收入形式是（）A、税收收入B、公债收入C、国有资产收益D、收费收入第11题,根据营业税的有关规定，下列收入应计征营业税的有（）A、个人转让著作权取得的收入B、残疾人本人提供的应税劳动C、邮政部门销售集邮产品取得的收入D、建筑企业在提供建筑劳务时向建设单位收取的劳动保护费,D第12题,根据我国企业所得税税前扣除办法的规定，在纳税人为其雇员投保的下列费用中，可以在税前按照一定标准予以扣除：（）A、基本养老保险费B、基本失业保险

5、费C、基本医疗保险费D、商业保险保险费,B,C第13题,下列各项中，属于契税征收范围的是（）A、国有土地使用权出让B、将自有房屋抵押C、接受他人赠与的房屋D、接受他人房屋作价投资入股,C,D第14题,下列说法正确的是（）A、折扣销售销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的余额计算销项税额B、采取还本销售方式销售货物，其销售额就是货物的销售价格，不得从销售额中减除还本支出。C、现金折扣的折扣额不得从销售额中减除D、采取以旧换新方式销售货物，应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得减去旧货物的收购价格,B,C,D第15题,混合销售行为的基本特征为一项销售行为同时涉及以下方面（）A、销售

6、货物B、进口货物C、非增值税应税劳务D、不动产和无形资产的转让,C第16题,下列关于营业税的说法正确的有（）A、纳税人提供建筑业或者租赁业劳务，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。B、纳税人提供建筑业劳务的同时销售自产货物的行为，应当分别核算应税劳务的营业额和货物的销售额，其应税劳务的营业额缴纳营业税，货物销售额不缴纳营业税；未分别核算的，由主管税务机关核定其应税劳务的营业额C、从事货物的生产、批发或者零售的企业、企业性单位和个体工商户的混合销售行为，视为销售货物，不缴纳营业税；其他单位和个人的混合销售行为，视为提供应税劳务，缴纳营业税D、从事货物的生产、批发或者零售的企业

7、、企业性,B,C,D第17题,根据个人所得税法律制度的规定，下列各项所得中，应当缴纳个人所得税的有（）A、个人房产租赁所得B、个体工商户的生产、经营所得C、个人工资、薪金所得D、个人购买国债利息收人,B,C第18题,税法规定的增值税纳税义务发生时间说法正确的有（）A、以预收款方式销售货物的，为收到货款的当天B、委托他人代销的，为货物发出的当天C、采用赊销方式销售货物的。为合同约定的收款日期当天D、销售应税劳务，为提供应税劳务同时收到销售额或取得索款凭证的当天,D第19题,下列各项中，以取得的收人为应纳税所得额直接计征个人所得税的有（）A、稿酬所得B、偶然所得C、股息所得D、特许权使用费所得,C

8、第20题,代购货物行为，凡同时具备（）的，不征收增值税。A、受托方不垫付资金B、销货方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方C、受托方按销售方实际收取的销售额和增值税额与委托方结算货款，并另外收取手续费D、受托方以委托方的名义，按照委托方的要求销售委托方的货物，并收取手续费的经营活动,B,C第21题,纳税人直接向受赠人的捐赠和非公益救济性捐赠，准予在个人所得税前扣除。（）A、错误B、正确第22题,企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，不得在计算应纳税所得额时扣除。（）A、错误B、正确第23题,从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，年应税销售额在80万元以下（含本数）的；为小规模纳税人。（）A、错误B、正确第24题,纳税人销售