各职能部门计划前两年现金预算表

1、公司策略经过第一轮的模拟演练，为了避免费的盲目投放，通过对 B 产品的市场需求，决定第一年投 1M，同样也能拿到 B 产品的订单。另外，第一年第一季度开始研发C 和 R 产品,C 产品于当年第三季度即可完成开发。同时从第二季度开始陆续投入进行 4生产线的开发：3 条全自动，1 条柔性。1 条全自动可以在第一年第四季度末完成，于次年第一季度投入生产。对于区域、国内市场，以及 ISO9000 和 ISO14000 资格证，都将投入进行开发。但由于起始年的现金只有 67M，不足以支付大量的现金流出。因此预备在第一年一开始就将厂房卖掉，到第三季度可收到 40M 以缓解压力，并于第三和第四季度分别借短贷

2、 20M。初步的策略就是前期大量投入新生产线的发开，以及新产品和其他市场的开发，将产能提上来。第一年现金预算表1234期初库存现金67594770支付上年应交税金-3市场投入-1贴现费用0000利息（短期）00-10支付到期短期00-200原料采购支付现金0000转产费用0000生产线投资0-11-16-21工资0000产品研发投资-3-3-3-3收到现金前的所有支出-7-14-40-24应收期第一年财务报表综合用明细表损益表项目去年今年一、销售收入36减：成本12二、毛利24减：综合费用8-29折旧4财务净损益1-3三、营业利润10加：营业外净收益00四、利润总额10项目金额4费1费06转产

3、费0市场准入开拓4ISO 资格认证2产品研发12其他0支付用-1-1-1-1利息（长期）-2支付到期长期0设备费用0-6新建筑0市场开拓投资-4ISO 认证投资-2流出合计-8-15-41-39库存现金余额59477051资产负债表通过一年的建设，现拥有一条生产B 产品的全自动生产线，另外 3 条也将在本年度陆续完工。的运用原则是保证企业产品生产的顺利进行，以及广告费和每季度的等零星费用的支出，不至于链断裂。因此，要计划好的时间和长短贷的分配。年初在拿订单的时候，要求总监灵活应变，最好能够拿到交易数量多，账期短的订单，从而保证第三年的现金流顺畅。但是为保守预计接到第四季度交货的订单，将在第三年

4、第一季度收到现金货款。第二年现金预算表资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数资产：负债：现金6759短期负债2040应收账款0长期负债2020原材料33应付款00产成品614应交税3在制品80资产合计84负债合计43固定资产：所有者权益：土地建筑净值400股东资本7070机器设备净值70以前年度利润1118在建工程048当年净利润7固定资产合计4748所有者权益合计88资产总计131负债及权益总计131减：所得税30五、净利润7合计291234期初库存现金51支付上年应交税金0市场投入贴现费用0000利息（短期）00-1-1支付到期短期00-20-20原料采购支付现金-1-3-6-6转产

5、费用0000生产线投资-16-500工资-1-3-4-4产品研发投资-2-200收到现金前的所有支出-20-13-31-31应收期0000支付用-1-1-1-1利息（长期）-2支付到期长期0设备费用0-6新建筑0市场开拓投资-3ISO 认证投资-1流出合计-21-14-32-44第二年财务报表综合用明细表损益表资产负债表资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数资产：负债：现金51短期负债4040应收账款长期负债原材料33应付款00产成品14应交税在制品012资产合计负债合计项目去年今年一、销售收入减：成本二、毛利减：综合费用-29-18折旧00财务净损益-3-4三、营业利润加：营业外净收益00四、利润总额减：所得税00五、净利润项目金额4费费06转产费0市场准入开拓3ISO 资格认证1产品研发4其他0合计18库存现金余