Oracleerp实施业务调研问卷应付

1、业务流程调研问卷 应付模块陕西重型汽车有限公司Oracle R11i应用系统实施项目作者:IBM制定日期:2004年5月10日更新日期:2004年6月3日控制号: 版本: V1.0批准人:陕重汽项目经理IBM项目经理业务领域问 题回 答应付账应付账应付账应付账应付账应付款应付账应付账组织机构和人员组成应付账发票和付款是集中式还是离散型的？处理应付帐款有多少人？处理现金和银行付款有多少人？财务人员中有多少人有专业资格证书？有多少人有电算化软件应用的经验？业务流程（业务量）-发票财务记帐原则是现金收付制还是权责发生制供应商发票的审核、批准和记帐的流程是什么？供应商的发票是否分类？如何分类？供应商的

2、发票是按批次输入还是按张输入？发票的控制金额是否输入？供应商的发票通常与采购申请单、采购单、收货单核对吗? 怎样核对?应付凭证的分录有那些？在凭证记帐时增值税是如何计算的？是否有外币付款？供应商的付款期限和折扣有几种？单据、凭证如何归档?凭证的调整和修改如何处理：发票金额修改/凭证的帐户修改/税金改变.供应商或发票暂时止付?每月的凭证数量平均为多少?月末未支付的应付款凭证量平均为多少?进项税账务核算现状？注意增值税票与系统发票的对应关系，以及单据流转（系统应付发票编码的可行性，是否需要按月进行编码，怎样与总账核对？）。当发生采购时，采购、存货的实际成本是如何记帐的？多久记帐一次？凭证和单据如何

3、存档?实际成本是用加权平均法/最新成本法/移动加权平均法?采购运费和其他特殊费用是如何记帐的?按数量/按重量/按金额员工的费用和预借款是如何处理的?贵公司有多少员工? 有多少员工会有费用报销？每月费用报销单有多少？员工费用是每天、每周还是每月报销?费用报销的凭证分录是什么? 备用金或预借款呢?外币如何支付?单据、凭证如何归档?有无其他应付款？是什么性质的业务产生的？量有多少？能否明细到供应商？有什么核算需求？折扣账务怎样处理？有什么问题？西区有无自己的采购？是什么性质的业务？量有多少？有无与东区的采购？应付帐款月底关帐的流程是什么？应付帐款多久过帐一次？是明细过帐还是汇总过帐？应付款关帐从那一

4、天开始？至那一天结束？应付款与总帐是否完全集成？如果不是？如何保证帐帐相符？业务流程（业务量）-付款选择付款的依据是：发票到期日/折扣到期日一般付款周期是多久：每天/每周/每二周/每月如何决定现金的需求量？多久要汇报一次？对于计划内的付款是否要根据现金余额进行调整以平衡现金需求（以部分付款形式或推迟已选择的付款）？对于零星付款你是如何准备和申请的?对于供应商的预付款是如何处理的?对于调整和修改是如何处理的：取消付款/更改发票是否需要签发空白支票或限额支票？对于外币付款，汇兑损益是如何记帐的?每月的支票量有多少?凭证和单据如何存档?员工报销付款的的流程是什么?付款的方式有那些（支票/汇票/电汇/

5、信用证/现金/信用卡）? 何时使用?企业有多少银行和银行帐户?有无外币付款？怎样进行账务处理？支票是手写还是套打？现有是怎样处理的？内控制度发票和应付款凭证审核是否建立了相应的审批权限？付款审核是否建立了相应的审批权限？是否有现金盘点制度？多久实行一次？是否有银行对帐制度？多久实行一次？在应付款和付款审核时是否有预算控制？供应商的维护、凭证维护和凭证的付款是否职责分开？供应商分的发票寄往财务部还是相关采购人员？发票上是否注明订单号？信息系统（主要数据结构）目前公司使用了那些电算化系统进行应付款的核算？公司的供应商有多少? 是否有编码规则？供应商编码是否可以修改？目前有几个供应商数据库？采购和应

6、付帐款是否共享一个数据库？公司员工是否作为供应商处理？如果不是，费用报销如何处理？目前有几个员工数据库？人事和应付帐款是否共享一个数据库？新增供应商的申请流程是什么？供应商的缺省负债类帐户是否一致？如不一致，分为几类？是否使用一次性的供应商?是否有集团内部共用的供应商？有多少？供应商是否分类？如何分类？有几种分类？例如：生产性资料供应商/非生产资料供应商/其他每一类别的供应商的采购费用帐户是否缺省不变?采购员是按什么分类的：按产品/按供应商供应商资料的正确率有多少？主要考核指标应付帐款周期逾期未付的应付款凭证量提前支付的应付款凭证量应付款月底对帐和关帐时间主要财务及统计报表供目前的报表及样张报

7、表编制频率-日报/周报/月报是否有供应商分析/帐龄分析等每次编制报表需要多少时间报表编制方式：手工/EXCEL/其他应用软件集中10人5人权责发生制先由合同员审核数量、价格，然后交主管会计审核无误后进行账务处理，记账流程是：借：物资采购 贷：应付账款；借：原材料 材料成本差异 贷：物资采购按材料类别分类，主要有：金属材料、油化、辅料、标准件、汽配件、进口件、生产外协按张输入无核对，核对价格、数量现金、银行、转帐按发票上载明的税额计算，运费发票按7%计算有付款期限按三个月控制装订成册，编码归档不允许修改，错票退回有500多个编号按发票上记载的实际采购价格、运费及装卸费发票上的金额计算实际成本日常

8、处理同前计划成本核算按金额先借款，报销后冲减3000多人，约500人有费用报销，费用报销单约2000份大多数按月，部分按次报销现金支出银行支付同前有，主要为代扣的养老金、公积金、失业金等代扣代交项目，按项目分类核算同东区按明细账与总帐同步一般按发票到期日每周月初报计划通过预付帐款科目核算否月末输入最后一天汇率，K3系统自动生成汇率调整的转帐凭证100张同前有预借款的冲销借款，无借款的支付现金支票、汇票、电汇有，通过应付账款或预付帐款核算手工填写有有日清月结每月核对一次有是先寄往相关采购人员，无定单号K3系统300多个；有编码规则，分三段，每段用点隔开，第一段两位数字代表大区，第二段两位数字代表省，第三段四位数字序列号；不能修改一个数据库，共享否，员工按保险编号分一个数据库，共享采供部门提出申请，质管及相关职能部门审查批准使用有，近百个有分类，按部门分类，但分类界限不清晰按产品100%与会计期间同步付款及欠款统计表，周报有一天EXCEL请在本周末之前提供如下文档以供参考:财务部组织结构业务流程和相关政策现有会计科目结构财