财政与金融学个人考查作业(共11页)

1、财政与金融学考查论文我国商业银行(shn y yn xn)存款保险制度的探究摘要：随着目前国际金融一体化的趋势加快，商业银行在不断地快速发展中创新业务层出不穷，国际化业务也越来越重要(zhngyo)，对商业银行的监管越来越受到人们的重视。本文分析了存款保险制度的含义及其职能，通过对此次金融危机给我国商业银行带来的冲击进行分析，借鉴西方发达国家存款保险制度的有关经验，探讨我国商业银行建立存款保险制度的必要性，并结合我国的实际情况提出一些建议。关键词：金融监管；商业银行(shn y yn xn)；存款保险制度一、引言随着2007年2月13日美国新世纪金融公司（NewCenturyFinance）发

2、出2006年第四季度盈利预警，3月13日宣布濒临破产。在随后的数月之内，美国以及欧洲许多大型投资银行、基金公司以及商业银行都纷纷发出巨亏信号，有的甚至倒闭或被并购，由此引发的金融危机迅速蔓延至全球，导致全球经济陷入低迷。此次金融危机也波及到我国，主要影响到我国的出口，珠三角地区许多进出口企业面临裁员甚至倒闭，我国的一些金融机构也在此次的危机中损失惨重，许多大型商业银行也未能幸免。表1A股上市公司金融危机受损的情况报告（商业银行）公司总资产（亿元）亏损金额亏损原因中国银行65925.2519.96亿美元持有美国次按相关债券、持有美国次级住房贷款支持债券(MBS)、美国雷曼兄弟及美国两房债券资产缩

3、水工商银行93843.4713.14亿美元工行持有与美国次按相关债券、持有美国次级住房贷款支持债券(MBS)、美国雷曼兄弟及美国两房债券资产缩水。建设银行93843.476.73亿美元持有美国次级按揭贷款支持债券、美国房利美公司和房地美公司相关债券账面缩水交通银行24263.66交行共持有雷曼兄弟控股公司及其子公司发行的债券7002万美元招商银行13957.91公司持有美国雷曼兄弟公司发行的债券敞口共计7000万美元;其中高级债券6000万美元,次级债券1000万美元资料(zlio)来源:中国(zhn u)公司金融危机受损情况报告(2008)从资料(zlio)中可以看出:如果仅从中国商业银行持

4、有次贷相关资产的角度来看,中国商业银行在这场危机中遭受了损失,但风险尚在控制之内,影响不大。由于“两房”已被美政府接管,持有其债券对中国银行业的影响暂且不计。而工行、中行、建行、交行、招行、中信、兴业等7家上市银行持有的雷曼债券以及风险敞口的数量约为7.2164亿美元。金融危机的间接影响已蔓延至了与银行业务相关的各个领域。中国商业银行要想在国际市场这个大环境中尽可能的规避风险、谋取更多的利润,建立存款保险制度是当务之急。而自改革开放以来,我国多次出现的银行挤兑或金融机构破产的案例,也证实了金融脆弱性是我国不可避免的难题,因此,有必要在我国确立符合国情的存款保险制度以规避这种脆弱性带来的巨大风险

5、。二、存款保险制度的概念以及(yj)分类2.1存款(cn kun)保险制度的概念存款(cn kun)保险制度（DepositInsuranceSystem）是一种金融保障制度，是指国家货币主管部门为了维护存款者的利益和金融业的稳健经营与安全，规定本国金融机构必须或者自愿地按吸收存款的一定比率向保险机构交纳保险金的制度。当金融机构出现信用危机时，有存款保险机构向金融机构提供财务支援，或者由存款保险机构直接向存款者支付部分或者全部存款，以维护正常的金融秩序。存款保险制度对保护存款人的利益和维护金融稳定起着一定的作用。虽然银行业已经存在发展了几百年，但是存款保险制度才仅仅出现了70多年。在20世纪3

6、0年代经济大萧条之后，1933年美国国会通过了著名的格拉斯-斯蒂格尔法(Glass-SteagallAct),并在此基础上于1934年设立了联邦存款保险公司(FDIC),具体贯彻存款保险政策，办理保险业务，同时执行对银行的监督管理职能，挽救了在经济危机冲击下濒临崩溃的美国银行体系。2.2存款保险制度的分类存款保险制度大致可以分为隐性(implicit)存款保险制度和显性(explicit)存款保险制度。隐性存款保险制度是指国家没有对存款保险做出制度安排，但在银行倒闭时，政府会采取某种形式保护存款人的利益，因而形成了公众对存款保护的预期。在国有银行占主导的银行体系中或者大多数发展中国家采取此种存

7、款保险制度。显性存款保险制度是指国家通过法律法规确立的存款保险制度，该制度的内容包括存款保险的投保机构、受保对象、资金筹集的方式，以及政府、银行、银行股东、存款人等在存款保险制度中的角色定位等。相比较于隐性的存款保险制度而言，显性存款保险制度明确了银行倒闭时存款人的赔付额度，更好地稳定存款人的信心；建立专业化机构，以明确的方式迅速、有效地处置有问题银行，节约处置成本；事先进行基金积累，以用于赔付存款人和处置银行；增强银行体系的市场约束，明确银行倒闭时各方责任。到目前为止，全球(qunqi)共有78个经济体建立(jinl)了各种形式的存款保险制度，其中有74个经济体已经在法律或者(huzh)监管

8、中对存款保护进行了明确规定，即已建立了显性存款保险制度。2.3存款保险制度的作用2.3.1保护存款者的利益，提高社会公众对于银行体系的信心当商业银行出现信用危机而无法支付存款者的资金时，银行可以按照保险合同从存款保险机构那里获得赔偿或者财务支持，将存款者的损失尽可能地降低到最小化，保护其利益，增强社会公众的信心。同时，由于公众在事先知道了解了存款保险制度已经设立，因此也会在心理上有所放心，提高了公众的安全感，从而也可以降低银行遭受挤兑的可能性。2.3.2提高金融体系的稳定性，促进经济健康运行因为存款保险机构的对象是各金融机构吸收的存款，因此，如果金融机构出现问题并因此而出现支付危机时，存款保险

9、机构就要为此而进行赔偿。所以，存款保险机构会时刻对投保机构进行日常监督和检查，及时发现隐患并予以消除，保证各金融机构的经营安全，为整个金融体系又设置了一道安全防线。对中央银行的监管进行辅助和补充，从而更有利于实现金融监管的目的。2.3.3促进银行业适度竞争，提高服务质量存款保险制度是保护中小银行，促进公平竞争的有效方法之一。存款保险在一定程度上可以淡化大银行的某些优势,可以使存款者形成一种共识，将存款无论存入大银行还是小银行，该制度对其保护程度都是相同的。这样在存款保险制度的保护下,中小银行可以平等地加入竞争。因此提供服务的优劣，将成为客户选择存款银行的主要因素。2.3.4加强中央银行的监管力

10、度,减轻中央银行的负担存款保险的目的,一方面是在必要的情况下,执行赔偿的职责,另一方面,更为主要的是为了保障整个金融体系的稳定。这就要求存款保险机构要对日常的银行经营活动进行监督,而且要定期对银行的财务状况进行检查,审查其上报的统计报表和账目。当银行管理不善或经营非法、风险较大的业务时,存款保险机构可以提出警告,勒令整改,帮助银行渡过难关,或促成其它银行的并购,从而实现中央银行的监管意图，也适当地减轻了中央银行的负担。三、国外存款(cn kun)保险制度概况存款保险制度由美国率先创立，作为保护存款人的一项基本制度，现已在全世界范围(fnwi)内采用。目前(mqin)国际上存款保险制度的组织形式

11、大致分为三种：1.由政府设立存款保险机构。如美国、英国和加拿大。2.由政府主管当局与存款金融机构联合组成存款保险机构。如日本，存款保险机构由政府、日本银行和民间金融机构组成。三方各出资1.5亿日元，合资本金4.5亿日元。存款保险机构的业务有很大的限制，仅仅在“收取保险费和支付保险金这一最小限度而又最必要的范围内”。3.由金融机构自己组织存款保险，属于民间组织形式。如法国和德国，由银行协会自行制定存款保险计划和理赔。20世纪30年代经济大萧条中，美国联邦存款保险公司成立时宣称其主旨是：重振公众对银行体系的信心；保护存款者的利益；监督并促使银行在保证安全的前提下进行经营活动。美国存款保险制度的发展

12、可以分为两个阶段:20世纪80年代末以前为平稳发展阶段,之后为调整改革阶段。由于80年代末美国银行业和储贷协会爆发了大规模危机,这场危机不仅暴露出银行体系的脆弱性和美国金融监管的不足,而且事后分析发现由存款保险机构制约权力的缺乏所引发的道德风险也是导致这次危机的主要原因之一。美国开始意识到银行监管体制及存款保险制度方面的缺陷，随后开始对存款保险制度进行改革,赋予存款保险公司以更大的权力。联邦存款保险公司的对象主要是非联邦储备体系成员的商业银行。它提供每个账户的最高保险金额为10万美元，或者以现金清偿。或者以转账清偿。在紧急情况下，它有向财政部借款30亿元的特权。日本存款保险制度建立于1957年

13、,日本金融当局当时意识到存款保险对维护金融稳定的作用,向国会提交了“存款保障制度基金法案”，明确提出：为了谋求金融效率化，希望适当地导入竞争原理，与之相关的保护存款者的措施是必要的，为此应创设存款保险制度。随后1971年,日本国会公布了“存款保险法”,并于1971年7月1日正式成立日本存款保险公司(DepositInsuranceCorporationofJapan,简称DICJ)，强制大部分民间金融机构加入存款保险机构。1986年对存款保险法进行修改之后提高啊了最高保险金额以及保险费率的标准，并且存款保险机构在非常时期向日本银行的借款限额也提高了许多。2002年日本决定分两步取消对存款的全额

14、保护。由此一些(yxi)经营不好的金融机构确实已破产倒闭,但尚未出现严重的金融危机。后来为防止伴随不良(bling)债权处理加速出现金融体系的混乱,稳定(wndng)金融,日本政府2002年10月7日决定延期取消对存款的全额保护。根据这一决定,除了正在实施的定期存款限额保护外,存款的全额保护持续至2005年3月底。2005年4月后,只对无利息的结算性存款给予全额保护。英国的存款保险制度建立相对较晚。1982年2月开始实施强制性的存款保险计划。参加这一计划的银行按一定的标准捐款共同设立存款保险基金，连同借款权利约达1000英镑。英国的存款保险计划提供每个存款人的最高保险金额为1.52万英镑，按照

15、其中的75%给予保险。此外，加拿大和德国也在1967、1976年分别建立了存款保险制度。一些国家和地区的存款保险制度情况如表2所示。表2世界上几个主要国家（地区）的存款保险制度的情况国家或地区会员加入要求保费占基础的百分比承保存款价值是否有基金支持与央行和财政部之间的关系日本强制0.048+0.03678.8%有财政部监管中国台湾结合0.01545%有财政部监管韩国强制以风险为基础0.036-0.07有法国强制通知即付，但有限度较低无隶属中央银行德国结合0.03-0.06有英国强制通知即付无独立法人美国强制以风险为基础至0.02765.2%有独立法人墨西哥强制0.03+0.07100%有央行与

16、财政部共同监管资料(zlio)来源：“DepositInsurance:ASurveyofActualAndBestPractices”,GillianG.H.GarciaCharlesEnoch,1999.由上表可以看出，世界各国的银行存款保险制度在投保方式、费率制度、承保存款价值、资金来源和与监管部门的隶属关系等方面(fngmin)都存在着很大差别。四、我国建立存款(cn kun)保险制度的建议4.1我国存款保险制度的现状4.1.1金融机构过于依赖国家，财政压力过大我国目前实行隐性存款保险制度，其保障资金主要来源是国家的财政资金、外汇储备及人民银行提供的再贷款。近年来，从海南发展银行破产到

17、南方证券公司被清算，其资金全部由国家提供，帮助其清偿最后的债务。这些金融机构的破产清算已经成为了国家沉重的负担。4.1.2容易引发道德风险，不利于金融体系的稳健运行我国实行隐性存款保险制度，使得部分的金融机构以及其管理层认为即使出现问题也有国家进行救助，不会轻易放任不管，而自己也无需承担责任和任何成本。因此便会疏于管理，放松监督，不会对自己的行为严格负责，在决策和经营时考虑不周，由此而引发严重的道德风险，从而危害到整个金融体系的运行。4.1.3易造成国有大型金融机构和地方性金融机构之间的不公平竞争我国现行的隐性存款保险制度对各层级的金融机构实行的保障机制不同。对于国有大型金融机构，如工农中建交

18、等五大国有银行，由中央政府实施保障；而对于地方性金融机构，则由各地方政府对其实施保障。显然，在提供存款保险资金方面，地方政府与中央政府的能力有很大的差距，中央政府可以动用的资源要比地方政府多很多。而由于各个地方的经济发展水平不同，各地方的政府在提供保障等能力方面也有所不同。这样一来就会给社会公众造成一个错误的引导，认为将资金存入到国有大型金融机构会更安全，地方性金融机构就很难得到更好的发展；而另一方面，也会导致国有大型金融机构可能会认为自己得到的保障会更可靠，因此可能会从事风险过大的业务，从而放弃了稳健经营的原则。导致各层级的金融机构不公平竞争，发展悬殊。4.1.4不利于金融机构建立现代公司(

19、n s)治理结构由于实行(shxng)隐形的存款保险制度，政府和金融机构的联系会很频繁紧密，难以实现政企分离，导致金融机构在进行经营决策和日常管理方面受到政府的干预过多，尤其是影响银行的信贷决策。不利于实现金融机构作为商业企业建立自主经营、自负盈亏的先打公司治理结构。4.2我国存款(cn kun)保险制度建立的思路4.2.1我国存款保险制度建立的模式选择上文已经提到，现在国际上通行的存款保险制度模式有三种，而根据我国的实际情况，纯粹的民间存款保险机构不太可能，没有政府的推动和参与，民间无法建立存款保险机构和保险制度；而单纯由政府设立存款保险机构也会使得政府的压力过大；比较现实的还是由政府和存款

20、进入机构共同设立存款保险机构。具体来说，在存款保险制度建立初期，可以先由人民银行组织发起和管理，这样既可以发挥人民银行在金融监管方法、信息和经验方面的优势，又可以避免机构的重叠、重复管理而导致的效率低下。待到存款保险制度逐步成熟之后再将其机构分离出来单独管理，从而达到有效过渡。4.2.2.我国存款保险机构的权限设置由于存款保险机构是在金融机构发生信用危机时要及时给予必要的救助和财务支持，因此，首先是有救助权。当银行出现流动性困难时，存款保险机构不能袖手旁观，应该有权也有义务对其进行救助，动用保险基金对出现清偿能力危机的银行进行融资，防止出现银行挤兑和金融恐慌，避免更大的金融危机。其次，存款保险

21、机构拥有接管权。当银行破产时，存款保险机构有权接管破产银行的资产，进行兼并、重组，出售资产给其他金融机构等，尽量将损失降到最小。再次，存款保险机构为了对所投保的银行负责，还必须有监管权。存款保险机构应该有权对投保银行的日常经营管理进行监督，及时对出现的有关隐患进行警告和帮助消除。这种监管权与政府的监管权有所不同。政府对商业银行进行监管是法律赋予的，也是其责任，但是由于不存在监督问责机制，因此其监管的主动性和有效性可能会有所大打折扣。而存款保险机构的监管权来源于保险理赔，其监管的效果将直接影响到其自身利益，因此在监管时主动性和有效性会大大增强，从而与政府的监管互为补充。4.2.3保险范围(fnw

22、i)和保费定价我国的存款保险制度应该实行强制性而非自愿性，即无论金融机构规模大小都必须参与存款保险，否则像国有大型商业银行会利用自己(zj)的规模优势，认为“大而不倒”，即使出现问题国家也不会放任不管而不去参与存款保险，这样就失去了存款保险制度建立的意义，而且也会扭曲与其他参与存款保险的进入机构的公平竞争。但是对于邮政储蓄，由于其吸收的存款比较少，而且全部都上缴到人民银行，很少会涉及到进入风险，因此可以暂不纳入保险范围。在保费的定价方面，笔者认为应该采取差别定价法。即根据投保机构的规模不同设置不同的费率，这样也可以有效(yuxio)地进行管理，有利于优化其资金结构。但对于具体的费率标准，我国在此方面由于缺乏深入的研究，各方意见还不一致，尚在讨论之中。4.2.4赔付标准