浅析工业企业资金管理3900字

1、浅析工业企业资金管理3900字 资金管理是工业企业的生存和开展过程中必需要重视的问题。目前企业在资金管理中，存在没有管理体系、缺乏方案性、使用效率低下等问题，严重影响了工业企业的获利才能。本文在分析工业企业加强资金管理的重要性根底上，深化讨论了当前工业企业资金管理存在的问题，并针对性的提出了加强工业企业资金管理的对策措施。 毕业工业企业；资金管理；营运资金一、引言企业经营的根本目的是为了获取利润，然而在经营过程中仅仅关注利润是不够的，还需要关注企业资金状况。资金对于企业如同血液对于人体，一旦资金链断裂，必然造成企业灭亡。因此掌握资金的平安和控制资金使用的合理性，企业才能安康运营和稳健开展。工业

2、企业消费经营活动一方面表现为“采购消费销售分配活动；另一方面表现为资金的支出和收回，资金的收支构成了企业经营活动的一个独立面。对于企业而言，资金管理不仅仅只是维持公司的根本运营，更要的是要通过科学有效的运作，不断的扩大企业消费规模，进展扩大再消费。二、当前工业企业资金管理中存在的问题1.资金管理体系的缺陷目前很多企业对资金管理认识缺乏，没有建立相应的资金管理体系。对资金管理的主要部门财务部门的作用未有发挥应有的作用。首先，是对财务部门资金管理人员的设定把关不严，某些财务人员专业知识的缺乏及道德素养不高，容易造成公司资金管理混乱，甚至出现中饱私囊，贪腐等问题，也使得无法获得准确资金信息，影响投资

3、者决策。其次，管理制度的制定、管理方式的选择制定草率，不符合企业实际情况，执行困难，从而导致资金管理流于形式。再次，企业缺少专门的财务监视部门，对整个资金管理部门的监视审查，使企业资金管理制度浮于外表，缺乏有效监控机制，或监控力度不够，单位主管或部门负责人随意支配资金的现象屡有发生等；这些都会大大降低资金的使用效率，不利于企业安康稳定的开展。2.工业企业资金管理中缺乏对现金流量管理，资金使用没有方案性很多企业对不重视现金流量，在开展过程中，仅重视产品销售额及公司利润，不关注企业资金的时间价值。将企业大局部资金投入能产生高销售额和高利润的工程，而不关注该工程的周期长短，风险上下；这样不但增加了企

4、业运行本钱，而且由于周期较长，也很难保证企业能收到相应回报。假如投入大型工程，会出现大量现金的流出，假如没有好的资金管理，关注现金流量，将会导致企业正常的资金周转困难。对现金流量的不重视还表达在企业在资金管理中随意性过大：一方面，企业在资金充裕时，不合理规划使用，甚至铺张浪费，大量银行存款找不到良好增值出路，只能存银行，收益可怜的活期利息。这样闲置资金，不仅造成资金使用率低下，而且会严重影响企业开展；另一方面，由于在资金筹集和投资工程上缺乏科学的预算与决策，致使企业不能及时掌握实际需求的资金数额，导致企业资金短缺，甚至致使企业资金链断裂，陷入倒闭困境。3.企业资金过度分散，使用效率较低随着企业

5、不断扩大，越来越多的企业集团和企业组织机构调整，会使得企业内部多级法人越来越多的占用企业资金，各分公司、子公司多头开户，资金随意支配，体外循环导致资金管理失控。企业不能从整体上对企业的资金进展管理，造成资金效率使用低下。企业大量的应收账款，及大量库存包括原材料及产成品，都会占用企业大量的流动资金，尤其是其中长期不回的应收账款，及长期不用的库存，不仅会造成资金使用效率低，更容易造成经营风险。这些资金的占用，也会影响企业资金链周转，影响企业长远开展。三、加强工业企业资金管理的对策措施1.建立完善企业资金管理体系任何企业都需要有完善的资金管理体系，在资金管理体系指导下，完善资金构造，实现资金使用效率

6、最大化。完善资金管理体系，需要从制度、人员及监视检查等方面系统考虑。首先，要根据企业实际情况，制定好企业的资金管理制度。在制定资金管理制度时，要做到目的明确，细节兼顾，具有可执行性，对于制度的合理性要反复考察。制度制定之后，也不是一成不变的，要在后期施行过程中对其中发现的问题，进展补充和不断的做出调整，以适应企业不断开展的需要。其次，要选用适宜的资金管理人员，一方面，资金管理人员要严格执行专业化，防止裙带关系的介入，从制度上保证资金管理人员的纯洁性，从而防止徇私舞弊的可能性；另一方面，定期对相关人员进展技能考核和素质考核，并进展培训，以进步资金管理人员的专业程度，既可以防止重大事故发生，又可以

7、使资金使用效率进步增加可能，毕竟再好的制度，也需要人员去执行。再次，资金管理要建立考评机制，资金管理好不好，需要有评判，对于做的好的，企业应予以奖励，做的不好的，应该批评改正，甚至换人，这样才有助于企业资金管理程度的不断进步。因此，企业在制定资金管理制度时，要围绕牵涉资金的各个方面建立完善的考评体系，通过考评体系，努力确保资金使用的整个过程反应信息的及时准确与畅通无阻。最后，企业要建立资金管理的监视机制，主要是对资金管理的主要部门财务部门进展监视。监视的内容不仅对财务部的内部工作监视，看其是否违背了资金管理制度，从源头上降低资金的不合理使用；还要在此根底上加大对整个财务资金管理体系的监视，看看

8、企业资金管理制度是否有不合理的地方，是否有不适应企业开展的过时的地方，建议修改以完善管理制度，防止不良财务情况出现，从而导致后期出现资金短缺、资金非法流失、资金链断裂等情况。监视的详细做法：第一、采用会计委派制，在大公司大集团，由总部向分公司委派会计，其行政关系隶属于集团总部，他们一方面担任会计职务；另一方面担任内部审计职能，加强事前控制，从源头上防止发生违背资金管理规定的事件。第二、加强内部审计，独立的内部审计机构和完善内部审计制度，完全独立于财务部门，可以通过专业的方法，加强对财务部门的工作进展监视。 2.关注现金流量，加强投资管理企业的现金流量，分为经营性现金流、投资性现金流及筹资类现金

9、流，其主要目的就是通过经营及投资活动，产生更多的经济效益回馈投资者。因此加强企业现金流量的管理，使企业不断创造出新的效益，需要保证正常的经营性资金的运转，这是企业生存和开展的根底。在此根底之上，进展适当的投资和筹资，进展企业扩大再消费，进步资金效益。企业的投资对于企业资金来说，具有重要意义，投资成功，企业加速开展；投资失败，企业很可能资金链断裂，导致破产。加强对企业投资资金的管理，做到事前充分调研，仔细预算，慎重决策，事中严格执行资金预算，时刻关注投资进展，发现问题及时调整；事后按时决算，及时总结，积累经历。企业不仅投资需要预算管理，日常经营活动也需要编制现金流量预算，关注企业资金预算，理解企

10、业资金用于什么地方，是否必要，从而进步资金效益。每年，企业根据自己的开展目的，结合实际情况，编制资金预算管理方案，审核通过资金预算后，编制企业资金管理方案。在实际执行过程中，逐级落实资金管理方案，防止出现超支，防止乱占用资金情况的发生。对于一些特殊情况，需上报高层，获准后，财务才能进展资金安排。最后，需要对资金实际执行情况进展分析，总结经历教训。如此，既防止了乱用资金，又可有序的安排资金，使资金用到更能产生效益的地方。3.企业统一管理资金，发挥集中优势企业统一集中管理资金，一方面加强内部资金整合与统筹安排，可以实现资金在母子公司、总分公司的互相平衡，进步资金使用效率；另一方面，集中式管理能防止

11、各个子公司、分公司截留资金、体外循环等各种舞弊贪污现象的发生。4.加强营运资金管理改善消费条件，购置先进设备，缩短消费时间。设备和技术直接影响消费效率，在资金预算允许情况下，购置先进设备，进步消费效率，缩短产品周转时间，借此加快资金周转。减少库存，处理积压产品，盘活资金。企业资金是有限的，库存占用资金少了，公司流动资金自然充裕，可以用来其他工程增加资金使用效益。对于原材料，有条件的可以采用零库存管理，消费销售后再进展付款，完全不占用企业资金，采取促销等手段，尽量减少企业积压产品，防止积压产品长期占用企业资金。加速收款。加速收款是改善企业现金流量最直接的手段，资金状况会随着客户付款速度、及时而得到改善。充分利用现金折扣、销售信誉、结算手段来加快应收账款的回收。树立以人为本思想，回收货款考核到人；定期对客户进展信誉评级，明确发货审批权限，责任到人，防止盲目发货；确定赊销限额。进展定额管理，防止盲目采购。企业通过消费周期和储藏周期进展统计和测算，制定采购方案，采购根据方案采购。在采购过程中，尽可能的采用账期，利用好公司的信誉。5.企业资金管理的信息化建立企业利用先进的信息网络技术和高效的财务管理软件，既可以防止人为的失误造成资金管理中的错误，又