中小企业信用担保制度与担保风险管理讲座ppt课件

1、中小企业信誉担保制度与担保风险管理讲座 江苏大学中小企业开展研讨中心 谭中明.开场白之一：江苏大学近年来中小企业研讨方面的系列产出成果镇江市建立中小企业信誉担保基金的可行性研讨报告镇江市中小企业信誉担保基金管理方法中国中小企业信誉担保研讨报告中小企业信誉担保实际、方式及政策专著在国内多种权威期刊发表系列学术论文 10余篇.开场白之二：研讨成果产生的社会影响相关研讨成果先后被中央电视台经济频道、人民日报、经济日报、新华日报等多家全国、省级媒体进展专题报道；1999年2月按照设计方案组建了大陆第一家中企业信誉担保机构镇江市中小企业信誉担保中心，发扬了示范作用；有关观念和建议被吸收进2002年出台的

2、中；研讨成果得到原国家经贸委指点的高度评价；中小企业信誉担保实际、方式及政策专著获得2003年江苏省哲学社会科学优秀成果二等奖。.一、我国中小企业信誉担保根本制度本部分框架1、信誉担保机构的功能及组织方式2、信誉担保机构的资金来源与资金运用3、信誉担保机构的运营原那么与担保程序4、 信誉担保机构担保管理制度5、需求进一步讨论的几个问题.1.信誉担保机构的功能及组织方式中小企业信誉担保机构的目的以国家政策为导向，以具有开展潜力的中小企业为对象，提供融资担保效力，化解银行信贷风险，促进中小企业、银行、国家综合经济效益的提高中小企业信誉担保机构的功能政策导向功能 信誉扩张功能桥梁纽带功能 风险分散功

3、能 业务分散功能 .中小企业信誉担保机构的组建方式社会化组建，市场化运作即以企业、个人为主出资等市场化手段组建担保机构。特征：独立法人、产权明晰、职责清楚、商业化运作、以盈利为目的。政府组建，政策性运作即以政府预算拨款组建担保机构。特征：担保机构附属于政府相关职能部门，担保对象或担保工程由政府相关部门指点审查同意，排斥市场机制的作用。 .政府组建，市场化运作即以政府出资为主，市场筹资为辅组建担保机构。特征：独立法人资历，突出国家产业政策导向，按市场规律运作，但不以盈利为主要目的而坚持保本微利的运营原那么。混合组建，市场化运作即以政府和其他商业性担保公司作为主要的共同出资人，同时吸收其他市场主体

4、投资组建担保机构。特征：具有商业担保与信誉担保的双重特征，实行协作运营，先由政府根据政策规范和市场原那么引荐担保对象，然后由商业担保公司按商业化要求进展担保。 .四种组建方式的利弊第一种方式完全按市场机制运作，易于提高效率，但由于目前我国社会信誉较差，担保机构面临的外部风险太大而容易影响投资者的积极性，因此难以构成规模效应。第二种方式虽有政府财力作根底，但由于它本质上将信誉担保的经济行为变成了政府行为，是传统体制下行政管理手段的一种复归，因此与市场经济条件下政府职能转变的要求背道而驰。 .第三、四种方式既表达了政府财力的支撑作用与其组织协调功能，又能较好地发扬市场在配置社会资源中的根底性作用；

5、既能使担保机构实现责权益的有机一致，较好地处理出资人与代理人问题，又能使国家产业政策的贯彻建立在市场行为的根底上，有效地发扬担保机构的功能作用，因此是我国现阶段适宜采用的担保方式。 .中小企业信誉担保机构的组织方式事业法人方式 主要是以贷款担保基金、贷款担保中心方式出现的担保组织方式，是我国目前信誉担保机构的主要组织方式，约占70%。浙江省是一个例外，只占10%多。这类担保机构的性质是原国家经贸委同意设立的事业单位，不以盈利为目的。由于不是企业做运作主体，不完全具备法人资历，无法抵御法律诉讼，因此在担保业务活动中往往处于被动。该方式的信誉担保机构又分为“自收自支、自傲盈亏与“财政拨款之分。如上

6、海市南汇区中小企业贷款信誉担保中心、北京丰台区技术创新与消费力促进中心、大兴县民营科技企业. 创业效力中心根本属于财政拨款这一类。企业法人方式主要是有限责任公司方式。目前全国的省市级信誉担保机构中采用这一方式的占有较大比例。而浙江省信誉担保机构中采用企业法人方式的所占比例到达75%以上。该类型的担保机构是按照、等规定，在工商管理部门办理相应的法定注册登记手续，出资人是股东，并以出资额承当有限责任。实行独立核算、自主运营、自傲盈亏，市场化运作。实行这一方式的如北京中关村科技担保、. 中投保公司、山西省中小企业信誉担保以及浙江省金华、绍兴定海等地的担保公司等。社团法人方式是指合伙联营方式的信誉担保

7、机构。目前数量不多。机构主要在民政部门登记成立，不以盈利为目的，企业自愿参与，自主运作。普通实行会员制，对会员有较严厉的资历要求。 .对上述三种组织方式的简要评价 1、对社团法人方式的评价 社团法人方式的担保机构属于企业合伙联营，强调企业自愿参与，自主运作，不以盈利为目的；要遭到参与企业各自融资担保需求的牵制，而且也不利于对外开展担保业务，一旦发生代偿，内部必然产生利益分割冲突，假设利益受损联营企业不情愿及时补充资金，担保机构又得不到政府资金的补偿，那么担保机构的生存就有问题，更谈不上开展。.2、对事业法人方式的评价 优点：符合设立中小企业信誉担保机构的目的，有利于贯彻政府扶持政策、产业政策意

8、图；便于争取政府在资金、人员、设备以及财税政策等方面的支持，从而有利于开展担保业务 ；符合国际惯例； 缺乏：受各级政府财力的局限，担保机构难以构成规模效应，且资金来源具有不稳定性，这些能够对担保机构的稳定生长带来不利，这显然不能满足宽广中小企业融资的需求.在相关法规不完善、制度不健全的情况下，容易繁殖政府干涉担保机构业务的景象，从而大大添加担保风险，影响信誉担保机构的安康开展；在非盈利性或保本微利的目的下，由此带来的能够是不计本钱、不计损失，盲目担保，导致赔付率失控，担保机构难以为继，担保功能作用难以发扬，国有资产难以实现保值增值。 .这里引发一个大家值得进一步讨论的问题：在市场经济条件下，从

9、根本上讲，信誉担保终究是一种市场行为，也只能是一种市场行为，至多是政府扶持下的市场行为，而非纯粹的政府行为。假设政府过多地介入，能够会带来如下弊端：一是呵斥政府以行政命令等方式对担保业务进展干扰，从而扭曲信誉担保的市场运转机制；二是政府包揽资金，意味着担保的代偿风险直接转嫁给了财政而成为一种变相的财政补贴，从而给财政添加了新的负担，导致“漏斗效应并最终给财政带来风险；.三是引发地方政府对银行债务的“品德风险。这是由于金融机构对中小企业的债务平安主要依托于各级地方政府出资组建的担保机构提供的担保，而这又取决于两个要素:其一是担保倍数，其二是担保条件。而地方政府能够因利益驱动而导致担保机构提供的担

10、保不能保证贷款债务的平安。一方面，地方政府能够要求担保机构扩展担保倍数，添加担保规模。另一方面，担保机构迫于政府的压力能够会放松担保条件，使缺乏受保资历的中小企业进入担. 保行列，这又会添加商业银行的贷款风险。担保机构担保的贷款金额由于担保倍数效应作用而大大超出其本身的资本实力，一旦出现大量受保企业违约，会因代偿资金缺乏而蒙受损失，不利于理顺担保机构、贷款银行与受保企业三方面的关系，影响担保机构的良性开展。 基于这样的认识，我们以为事业法人方式的中小企业信誉担保机构必需坚持“市场化运作的方针。. 3、对企业法人方式的评价 优点：信誉担保是一种高风险的中介效力活动，这既要求信誉担保机构实行科学管

11、理、规范运作，又要求担保从业人员具有较强的业务素质和阅历积累，以识别和控制担保风险，还要求建立完善的鼓励、约束机制。以股份制方式设立的中小企业信誉担保机构能较好地处理这些问题，企业法人方式可最大限制地实现责、权、利有机一致，提高担保机构的运营程度和运作效率。 .由于利润最大化目的的驱使，使得那些有产品、有市场、有效益、有开展潜力的中小企业容易获得融资担保甚至投资。由于企业法人以追求利润最大化为运营目的，而担保本身具有多风险特性，这种趋利性使企业法人更加注重分散风险和躲避风险，从而有利于担保机构的规范运作。为了利润最大化目的，企业法人作为真正的市场主体，普通会在担保业务之外拓展新的业务，比如进展

12、投资获利，这既可实现担保基金的保值增值，为担保机构提供稳定的资金来源，又能促进担保机构的稳定生长。 .为了实现利润最大，必然要求担保损失最小，企业法人方式赋予了担保机构灵敏处置被担保债务的自动性。当被担保债务无法如期履约时，担保机构思索的方法不仅仅是追偿债务或者承当损失，它可以自创资产管理公司处置不良债务的某些方式，如债务转股权、债务转投资、资产证券化、债务出卖、托管运营资产等，充分行使股东或投资人权益，使不良担保债务最大限制地得到盘活，担保风险被减小到最低程度。.采用股份公司治理构造方式，实现产权明晰，可以改动单一的政府出资方式，可以防止或大大减少行政干涉等人为要素对担保机构的干扰和控制，并

13、具有健全的监视约束机制，实行科学管理，从而有利于担保机构的规范运作，减少、分散财政与金融机构的风险。在我国，担保业是一个全新的行业，有着宽广的开展空间和市场潜力，其投资远未饱和，过小的担保基金规模与宏大的市场需求相比，显得非常弱小。另一方面，我国民间投资潜力宏大，目前我国储蓄存款余额达13万余亿元，储蓄率高达40%。按照股份制方式向民间投资主体开放担保业，既可以弥补政府财力的缺乏，有利于信誉担保业的开展壮大，又为民间资金找到了一种新的投资渠道。. 缺乏：明显的趋利性容易使担保机构追求盈利而忽视风险，从而提高其代偿率和赔付率，添加整体运作风险；使担保活动与国家扶持中小企业的目的发生矛盾，国家扶持

14、政策、产业政策难以贯彻实施。.结论:事业法人方式与企业法人方式各有利弊。从我国目前实践情况看，设立事业法人组织方式的信誉担保机构更具有现实意义，它有助于充分依托政府的力量，表达扶持政策，在尽能够短的时间内筹集到担保资金，处理部分中小企业融资难问题。但是，面广量大的中小企业对融资担保的需求是多层次、多种类的，既需求政策性担保，又需求商业性担保。多种多样的担保需求要求有多类型的信誉.担保机构与之相顺应，因此，从长久看，开展股份制方式的信誉担保机构符合开展商业性担保的客观要求，有利于完善我国中小企业信誉担保体系。.两个典型案例：上海和中科智.2.信誉担保机构的资金来源与资金运用资金来源自有资金来源资

15、本金资本公积 盈余公积 其它来源，如接受海外华人或团体单位的捐赠借入资金来源受保企业交纳的风险保证金 向相关银行借款 发行债券 其它负债，如应付工资、其他应付款、预付担保费等 .资金运用存款债券、证券投资基金其它的规定： 担保机构必需遵照平安性、流动性、效益性原那么运用资金；担保机构设立后该当按其注册资本的10%提取保证金，存入主管财政部门指定的银行，除担保机构清算时用于清偿债务外，任何机构一概不得动用；.担保机构提取的风险预备金必需存入银行专户其他货币资金，不低于80%的部分可用于银行存款，以及买卖国债、金融债券及国家重点企业债券；不高于20%的部分，经主管财政部门同意，可用于买卖证券投资基

16、金等其他方式。.3. 信誉担保机构的运营原那么与担保程序信誉担保机构的运营原那么社会性原那么稳健性原那么流动性原那么保本微利原那么择优担保原那么 .信誉担保机构的担保程序贷 款申 请资信调查、审核担保资信调查与评价取 得贷 款发 放贷 款担保审查和 审 批赞同担保签署合同放 款通 知正 式承 保.担保活动中各方关系 各方当事人应以合同的方式明确各方在担保业务中的权益与义务，各方该当遵照权益与义务关系对等的原那么 担保机构与贷款银行、受保企业之间应以书面方式订立担保合同，从而确立担保合同关系 受保企业享有担保机构管理方法及合同规定的权益，同时必需遵守信誉，全面履行相应的各种义务 受保企业应按信誉

17、担保机构要求提供反担保措施 信誉担保机构根据法律法规，按合同商定的方式和范围承当保证责任，遵守信誉 信誉担保机构与贷款银行应加强协作，建立稳定的信息网络，相互交换和通报受保企业信息，共同维护双方的合法权益，推进信誉担保业的稳健开展。 .4. 信誉担保机构担保管理制度担保管理制度包括以下内容：担保对象担保条件担保种类担保规模担保方式担保范围担保比例担保期间担保费用赔付控制代位补偿代位追偿免责情形 .担保对象从一切制角度看，包括国有、集体、股份制、股份协作制、个体、民营、中外合资、中外协作和外资等各种经济类型的中小企业；从行业角度看，包括制造(消费)、物资供销、商品流通、仓储效力、产销结合体等各行

18、业的中小企业；从管理体制和隶属关系角度看，包括中央、省、市、县、乡各级所属的中小企业；从产业角度看，包括传统产业、高新技术开发加工业、制造业等各种类型产业的中小企业。 .担保条件申保条件产品有市场、消费运营有效益、资金能回笼、遵守信誉 在工商行政管理部门登记注册，具有法人资历，经过当年年检依法进展税务登记，正常纳税，经过当年年检具有规定比例的自有资本和合理的现金流量，资产负债率符合相关金融机构的要求，正常运营，具有一定的运营管理程度具有规范的财务核算和财务会计制度，配备持有会计上岗证的专职财会人员，或委托经财政部门同意的具有法定资历的代理记帐机构代理记账.依法运营，消费运营范围符合国家或地方产

19、业开展政策，无不良信誉记录及艰苦民事、经济纠纷按中国人民银行规定在相关商业银行开立帐户按规定向担保机构交纳风险保证金，能接受并配合贷款银行和担保机构对其运营、财务情况和资金运作情况的调查与监视 .限制条件消费、运营或投资国家明文制止的产品、工程的消费、运营或投资工程未获得环保部门答应的在实行承包、租赁、联营、合并兼并、协作、分立、产权转让、股份制改造等体制变卦过程中，未清偿或落实原有贷款债务的与担保机构逾期担保债务关系尚未解除的提供虚伪的或隐瞒重要现实的财务信息，骗取贷款或担保的不按要求担供反担保措施的运营情况恶化，经专家咨询诊断，难以改动运营情况的.担保种类信贷融资担保短期流动资金贷款中长期

20、流动资金贷款票据贴现贷款科技开发贷款技术改造贷款出口创汇贷款固定资产贷款创业贷款 .担保规模担保总规模担保总规模=资本金担保倍数担保倍数越大，阐明担保规模越大，反之那么担保规模越小担保倍数应根据中小企业担保需求、担保贷款损失率、代偿情况、赔付损失、担保比例等要素确定 单个客户担保规模 由担保机构根据申保企业的贷款种类、贷款金额、贷款期限、资信情况、风险程度等各种要素加以确定 .担保方式普通保证指信誉担保机构与贷款金融机构商定，当受保企业不能履行债务时，由担保机构承当保证责任的行为。当受保企业与贷款银行在借款合同发生纠纷未经审问或者仲裁，并就受保企业财富依法强迫执行仍不能履行债务前，担保机构可以

21、回绝承当保证责任连带责任保证指信誉担保机构与贷款银行商定对担保债务承当连带责任的行为当被担保债务履行期届满受保企业未履行债务时，贷款银行有权要求信誉担保机构在担保范围内承当担保责任.担保范围我国现行规定，担保范围包括主债务本息、违约金、损害赔偿金和实现贷款债务的费用等 担保比例不宜将担保债务全部范围包揽下来，而只能对贷款本金进展担保保证 应视被担保债务的金额、受保企业资信情况、基金担保才干、担保种类等要素加以确定 .担保费用担保手续费=担保债务金额担保费率我国信誉担保机构担保费率见下表：担保期限担保费率（%）6个月以内0.256个月-1年0.51年-2年0.752年以上1.0.担保赔付控制 代

22、位补偿代位追偿免责情形贷款方对借款人资信评价不准或失真，借款人在恳求贷款时就已存在严重运营困难的；贷款方允许借款人转让债务但未经担保机构书面赞同的；贷款方与借款人协议变卦主合同但未经书面赞同的；贷款方全部解除借款人义务而未经担保机构书面赞同的；贷款方允许借款人延伸归还期限而未经书面赞同的；借款人与贷款方双方串通，骗取担保机构提供担保的；借款人信誉恶化时，贷款方未及时通报担保机构采取防备措施的；受保企业未按借款用途运用贷款的，包括用贷款还旧债、进展固定资产投资、从事股本权益性投资、用于国家制止或限制性消费运营与投资领域等 .5、需求进一步讨论的问题第一个问题：关于政府出资的问题1政府出资的必要性

23、在目前社会信誉与企业信誉不很规范的情况下，社会公众和金融机构更多的是倚重政府信誉。带有政府背景的或是政府引导支持的政策性担保机构，更能得到社会公众和金融机构的认可。政府出资组建中小企业信誉担保机构，或是运用财政资金建立补偿机制，促进中小企业信誉担保业的开展，是政府弥补市场缺陷、有限干涉经济活动的一种必要的合理的行为表现。目前由政府财政出资为主的担保机构占50%以上，政府主管部门及.国有企业以股份结合出资的占40%左右。如中投保公司注册资本为6.5亿元，该公司上海分公司的注册资金7亿元；山西省中小企业信誉担保为省财政厅独资；注册资本1.3亿元。现阶段政府出资对担保机构特别政策性担保机构的生存与开

24、展起着决议性作用。我国政府该当也必需加大对中小企业信誉担保的投入力度；尤其是在中小企业在国民经济中占主体位置的区域经济中，政府出资组建中小企业政策性担保机构或是出资引导鼓励其他担保机构开展，为中小企业处理融资难问题显得更为必要。这在曾经进入工业化中后期阶段、加快开展新型工业化和信誉担保还处于初创阶段的一些经济相对兴隆的省份显得更为迫切。.2政府出资的缺陷和有限性但不能把政府资金的投入当作扩展担保机构资金规模的独一途径。在市场经济条件下，政府干涉经济活动和政府运用本身的信誉及掌握的资金，扶持信誉担保业的开展是有限制的。这种有限性可以从经济学中找到实际根据：政府出资的资金来源于公共资金如税收，这种

25、资金缺乏明确的利益主体，在运用对象及数量、规模上都遭到很大的限制；同时，政府出资的政策需求人来制定并执行，决策和执行过程中必然要遭到信息不完全/不对称和个人偏好的影响和制约，再加上政府职员在担保行为上的任务努力，与其. 合理的收入难以建立有机的、严密的联络。这些缺陷既影响政府人员的积极性，又隐藏着“寻租行为的能够，假设政府出资机制不完善，就会降低政府资金的效率，达不到引导和鼓励的目的，因此，政府出资要在健全完善的机制下规范运作、量力而行。 3政府出资的原那么 信誉担保该当是政府信誉、企业信誉、社会信誉的有机结合，遵照价值规律，运用经济杠杆，经过政府适当出资，引导、调动和鼓励民间资金等其他资金流

26、向中小企业的一种手段，仅是政府出资补贴中小企业的一种间接方式。当前，国家和各地政府扶持中小企业的政策该当是多种方式的，处理中小企业融资难也依赖于多项政策和多条渠道； 信誉担保又是风险非常大的行业，地方政府投入的资本金并非越多越好，一定要量力而行，与本身财政才干相顺应。 .现实上，由于中小企业面广量大，而且融资需求是多种多样的，仅靠政府出资组建政策性担保机构或是出资鼓励民间资金等其他资金举行商业性担保；都不能够完全满足中小企业的融资需求。从中小企业信誉担保业开展情况看，即使美国、日本等政府出资规模较大的国家，信誉担保的贷款额也不超越中小企业贷款余额的10%。商业性担保额相对于银行业的直接放贷，所

27、占的比例也不大。如1999年美国商业银行对中小企业的贷款额约为2000亿美圆，占中小企业融资额的70%左右，其中由SBA担保的贷款130亿美圆，只占贷款额的4%左右，商业性担保的约占16%。 .第二个问题:关于多元化投资的问题经过近几年中小企业信誉担保体系建立的试点，特别是的贯彻实施，以及受国家优惠政策的吸引，民间担保机构开展异常迅猛，一些外资企业也在抢滩中国担保业市场。2002年7月；香港加冠集团投资1OO0万美圆在香港成立了首家外资独资的加冠信誉担保深圳；主要为内地中小企业融资提供担保：同年8月，由台湾中盛投资担保投资2500万美圆成立的中盛投资担保江苏在常州新区正式注册成立，成为江苏省第

28、一家外资独资担保公司；世界银行在.四川成都设立了担保中心；英国一家金融机构也出资2000万美圆在沈阳设立了担保公司。上市公司投资于担保公司的热潮正在兴起。如2001年3月，中华控股集团表示将出资44000万元设立民生投资信誉担保，占44%股权；思达高科表示将出资4500万元参股河南省中小企业投资担保股份，等等。.我国信誉担保业正逐渐从单纯依赖政府“政策性资金投入向引导鼓励“多元化资金投入转变。中小企业信誉担保机构的资金构造正在发生艰苦变化。其他资金特别是民间资金的多元投入会涉及到中小企业信誉担保体系中能否存在商业性担保机构和信誉担保机构能否盈利的问题。一是中小企业信誉担保体系中能否存在商业性担

29、保机构问题。社会和中小企业对信誉担保的需求是多样化的，政府出资组建的政策性担保机构只是信誉担保的一部分，它不应该也不能够替代商业性担保；从兴隆国家担保业开展阅历和我国市场经济开展规律及信誉.担保业长久建立看，商业性担保必将成为我国信誉担保业的重要力量，企业化运作的信誉担保机构必然成为信誉业的主体。二是信誉担保机构能否盈利的问题。作为政府出资组建的政策性担保机构，不应该以盈利为目的，但也必需以满足其任务人员的生活需求和保证担保机构正常运作所需经费为前提。民间资本等其他资金投入信誉担保业的方式无非两种：一种是参股，与国企协作或是民企之间协作互助；另一种是独资或股份组建商业性担保机构。这两种方式组建

30、的担保机构都不可防止地要以盈利为目的，这是由资本的本质决议的。.二、 中小企业信誉担保风险分析与控制本部分内容：1、 信誉担保机构的风险分析2 、信誉担保风险的内部防备与控制3、信誉担保风险的外部防备与控制cnshu中国最庞大的数据库下载.1.信誉担保机构的风险分析担保风险的种类按引发风险要素的层次性系统性担保风险非系统性担保风险按风险暴露程度隐性担保风险显性担保风险 按风险的可控程度完全不可控风险部分可控风险根本可控风险 .担保风险的来源 来自中小企业的风险运营者素质和竞争力风险 信誉风险市场风险技术风险“逆向选择与“品德风险 来自政府部门的风险 政府部门不适当干涉 政府对中小企业政策的不稳定性 .来自信誉担保机构本身的风险 担保操作风险 犯罪风险来自贷款银行的风险 来自银保关系