现代项目管理第二部分项目论证与评估

1、现代项目管理第二部分项目论证与评估1主要内容项目论证概述项目的机会选择和方案项目的可行性研究项目的社会环境影响评价项目评估2项目论证与项目决策的关系3一、项目论证概述项目论证的概念项目论证的作用项目论证的出发点项目论证的层次项目论证的程序4项目论证是指对拟实施项目在技术上是否可能经济上是否有利建设上是否可行所进行的综合分析和全面科学评价的技术经济研究活动。项目论证的概念5具体而言，项目论证主要回答的问题项目在技术上是否可行？项目在经济上是否有生命力？项目在财务上是否有利可图？项目能否筹集到全部资金？项目需要多少资金？项目需要多长时间能建立起来？项目需要多少物力、人力资源？6通过项目论证要达到的

2、结论项目建设的条件是否可靠项目采用的技术是否先进经济上是否有利可图7项目论证的作用确定项目实施的依据向银行贷款的依据申请建设执照的依据与有关单位签订协作的依据项目实施基础资料的依据项目各项工作安排的依据8项目论证的出发点要站在咨询的立场上应提出多种替代方案 对各种方案要做全面分析 决定最佳投资时期和投资规模 要提出可能实施的具体措施 要把资源的有效利用放在中心位置9项目论证的层次机会研究初步项目论证详细项目论证10项目论证的质量、时间和费用论证质量研究阶段投资误差百分比机会研究30%初步项目论证20%详细项目论证10% 中国最大的资料库下载11研究的深度与时间、费用成正比机会研究粗略，时间可能

3、只要一个月；具体项目论证复杂而且详细，有的项目论证时间可能需要一、二年。 各项投资论证所占的费用大致如下机会研究：占0.21.0%。初步项目论证：占0.25 1.5%。详细项目论证：视项目的大小，从小型项目占1.0 3.0%到具有先进技术的大型项目占0.2 1.0%，不等。12项目论证的基本程序 一个项目论证报告的编制，需要广泛的技术、经济和财务等方面的知识和技能。经过机会研究和初步项目论证后，才开始详细的项目论证。项目论证的目的是为投资决策提供技术、经济和财务依据，因而要分析各有关方面的因素，选择最佳方案并论证其生命力。13第一步：开始阶段主要是要明确问题，包括弄清评价研究的范围业主的目标1

4、4第二步：资料搜集与分析实地调查市场分析技术分析竞争力分析原材料，能源供应分析工艺分析人力资源分析15第三步：建立各种可行的备选技术方案 为了达到目标通常会有多种可行的方法，因而就形成了多种可行的能够相互代替的技术方案。项目论证主要核心点是从多种可供实施的方案中选出最合理或满意的一个，因此拟定相应的实施方案就是项目论证的关键一步工作。组成技术专家组提出各种可行的技术方案专家组论证，发现技术和工艺上可行的技术方案16第四步：方案分析阶段 方案分析阶段包括分析各个可行方案在技术上经济上的优缺点方案各种技术经济指标投资费用经营费用收益投资回收期投资收益率方案的综合评价与选优敏感分析各种方案结果的比较

5、、分析和评价选择一个最优方案17第五步：编制已选择好的方案 进一步的市场分析方案实施的工艺流程项目地址的选择及服务设施劳动力及培训组织与经营管理现金流量及经济财务分析额外的效果 18第六步：编制项目论证报告 项目论证报告其结构和内容常常有特定的要求第七步：编制资金筹措计划 项目的资金筹措在比较方案时，已作过详细考查，其中一些潜在的项目资金会在与贷款者讨论可行性研究时冒出来。实施中的期限和条件的改变也会导致资金的改变，这些都应根据项目论证报告的财务分析作出相应的调整。同时应作出一个最终的决策，以说明项目可根据协议的实施进度及预算进行。 19二、项目的机会选择与方案需求识别与需求建议书项目的选择2

6、0一般机会研究的概念一般机会研究是研究项目机会选择的最初阶段，是项目投资者或经营者通过占有大量信息，并经过分析比较，从错综复杂的事务中鉴别发展机会，最终形成确切的项目发展方向或投资领域的过程（或称项目意向）。21地区研究 通过分析地理位置、自然特征、人口、地区经济结构、经济发展状况、地区进出口结构等状况，选择投资或发展方向。部门研究 通过分析部门特征，经营者或投资者所处行业及其增长情况等，进行项目的方向性选择。资源研究 通过分析资源情况寻找项目可能的机会。一般机会研究主要内容22一般机会研究的依据地区经济发展及产业结构预测地区社会发展现状及预测地区资源状况及数量显示有关法律法规部门发展情况及增

7、长率进出口结构及趋势分析23特定项目机会研究的概念 特定项目机会研究是在一般机会研究已经确定了项目发展方向或领域后，做进一步的调查研究、经过方案筛选，将项目发展方向或投资领域转变为概括性的项目提案或项目建议。24特定项目机会研究的主要内容市场研究项目意向的外部环境研究项目投资者自身条件研究25方案策划的概念 方案策划是根据项目的功能要求和目标，进行总体规划与设计。经筛选形成总体规划方案，其一方面为可行性提供答案，同时也是项目后期设计与实施的纲领。26特定项目机会研究的结果特定项目机会研究最终为决策者提供具体的项目建议或投资提案；同时提出粗略的项目论证的依据。其结果通常是机会研究报告。27三、项

8、目的可行性研究初步可行性研究详细可行性研究的依据、框架项目论证的内容项目论证的步骤论证报告的编写281.初步可行性研究初步可行性研究目的初步可行性研究要解决的问题初步可行性研究的主要内容29初步可行性研究的目的投资机会是否有前途，值不值得进一步作详细项目论证；确定的项目概念是否正确，有无必要通过项目论证进一步详细分析；项目中有哪些关键性问题，是否需要通过市场调查、试验室试验、工业性试验等功能研究作深入研究；是否有充分的资料说明该项目可行，同时对某一具体投资者具有足够的吸引力。30初步可行性研究要解决的问题项目建设是否必要？项目需要多长的时间完成？需要多少人力、物力资源？需要多少资金且能否筹集到

9、足够的资金？项目财务上是否有利可图？项目经济上是否合理？31初步可行性研究的主要内容机会研究得出的结论是否可信对项目的投入和产出作出初步的估算，判断项目在经济上是否合理。判断项目能否及时、足额地筹措到所需资金。项目所需要的生产设备和原材料是否能够充足地供应。项目的进度安排是否得当，项目能否在规定时间内完成。322.详细可行性研究的依据、框架详细可行性研究的概念详细可行性研究的依据详细可行性研究的原则详细可行性研究的程序框架33详细可行性研究的概念机会研究、初步可行性研究、详细可行性研究、评估与决策是投资前的四个环节。其中一般把详细可行性研究称为项目论证。详细可行性研究是在项目决策前对项目有关的

10、工程、技术、经济等各方面条件和情况进行详尽、系统、全面的调查、研究、分析，对各种可能的建设方案和技术方案进行详尽的比较论证，并对建成后的经济效益、社会效益进行预测和评价的一种科学分析过程和方法。34详细可行性研究的依据国家有关的发展规划、计划文件项目主管部门对项目建议的批复项目建议书及其审批文件项目投资者委托合同或协议初步选择报告主要工艺和装置的技术资料35详细可行性研究的原则科学性原则客观性原则公正性原则36详细可行性研究的程序框架立项项目目标设定项目财务评价调查研究方案比较最优方案论证国民经济评价编写可行性报告环境报告资金筹措计划采购规划招投标申请373.项目论证的主要内容市场需求预测原材

11、料和投入的选择供应产品结构和工艺方案的确定生产规模（或生产能力）的确定技术与设备选择坐落地点和厂址选择投资、成本估算与资金筹措经济和综合评价38市场需求预测需求分析的内容市场当前需求的大小与组成，该市场的地域范围市场细分，主要按以下因素确定：最终用途（如消费者）消费者类别（如消费者的不同收入水平）地理区域（如区域市场、国内市场和出口市场）对整个市场及其各部分在项目使用期间的某段时期，最好是头十年的需求预测拟议中项目在国内与国际竞争发展和消费者反应变化的情况下，在所预测的时期内预期达到的市场渗透率；作为预测增长与市场渗透依据的大致的订价结构。39需求预测 对某一种或几种产品的潜在需求的预测； 对

12、潜在供应的估计； 对拟议中项目可能达到的市场渗透程度的估计； 某段时期内潜在需求的特性。需要有关于这些不同方面的数量和质量数字。市场需求预测40预测方法时间序列预测法因果回归预测模型消费水平法（包括需求的收入弹性与价格弹性）最终用途（消费系数）法市场需求预测41原材料和投入物的选择供应 原材料和投入物的分类原料（未加工或半加工的）；经过加工的工业材料（中间产品）；制成品（组件）；辅助材料；工厂供应品及公用设施（水、电、气、燃料、废水和废气处理等）。原材料和投入物的选择与说明在很多项目中，不同的原材料可用于同一生产，应确定哪一种原材料最为适宜。如果各种可供选择的原料都易于得到的话，问题就在于工艺

13、与技术是否经济。原材料和投入物的特点质量性能 、来源和可得数量、单位成本原材料和投入物的供应协议42产品结构及工艺方案的确定 技术的先进性技术的实用性技术的可靠性技术的连锁效果技术后果的危害性43生产规模（或生产能力）的确定 生产规模或生产能力的定义 生产规模或生产能力一般是指一个工厂在一定时期内能够生产的量或单位数。 确定可行的企业生产规模 最小经济规模和设备限制因素 资金和投入的限制因素 投资费用和生产成本 预计的销售额和企业的生产规模 .44技术与设备选择 技术选择技术评价技术获得方式技术费用设备选择生产技术生产能力生产规模工艺过程45座落地点和厂址选择 地点的选择政府政策的作用注重原材

14、料还是注重市场当地条件：基本设施和社会经济环境厂址选择土地费用当地条件场地整理和开拓46投资、成本估算与资金筹措 总投资资金筹措自筹资金、各种贷款、募集股份生产成本财务报表 现金流量表、预计资产负债表47经济评价及综合分析 经济评价企业经济评价静态评价方法：投资收益率与投资回收期 动态评价方法：净现值法、内部收益率法、动态投资回收期法 国民经济评价国民经济评价是从国家的角度，评价项目对实现国家经济发展战略目标及对社会福利的实际贡献。 48经济评价及综合分析综合分析不确定性分析产生不确定性的最普遍原因有：通货膨胀、技术变革、额定生产能力测定失实以及施工期和投产期的长短。不确定分析分为三个步骤进行

15、：盈亏平衡点分析、敏感性分析和概率分析 综合分析政治和国防评估；工业配置评估；发展地区经济或部门经济的评估；提高国家、地区和部门科技水平的评估；减少进口、节约外汇和增加出口、创造外汇的评估；环境保护和生态平衡的评估；节约能源的评估；节约劳动力和提供就业机会的评估；产品质量评估；提高社会福利和人民物质文化生活的评估。494.可行性研究的结论项目可以立即进行项目需要增加资源才能进行需要等待某些条件成熟之后项目才能进行某些目标需要修改后项目才能进行项目不能和没有必要进行505.项目论证报告书的格式第一章 实施要点第二章 项目背景和历史第三章 市场和工厂生产能力第四章 原材料和投入物第五章 坐落地点和

16、厂址第六章 项目设计第七章 工厂机构和管理费用第八章 人力资源第九章 项目执行时间安排第十章 财务和经济评价第十一章 论证结论和建议51第一章：实施要点 实施要点这一章反映了项目论证报告各个章节的最关键部分及其最基本的结论，包括：项目背景和历史市场和工厂生产能力原材料和投入物座落地点和厂址项目设计工厂机构和企业管理费用人力资源执行时间安排财务和经济评价结论 52 第二章：项目背景和历史 为了保证项目论证报告取得成功，必须清楚地了解项目设想与一个国家的经济状况、一般发展和工业发展等情况如何相适应。一般来讲本章主要包括以下几个方面：项目背景项目主办者和（或）发起者项目历史预备性研究及有关调查的费用

17、 53第三章：市场和工厂生产能力 在拟定项目之前，应当分门别类地确定当前市场有效需求的规模和组成情况，以便估计某一产品可能的市场渗透程度。本章主要包括以下几个方面：需求和市场预测产品和副产品的销售预测和销售生产计划工厂的生产能力 54第四章：原材料和投入物 本章讨论关于制造规定的产品所需原材料和投入的选择和说明以及供应计划的确定和原材料费用的计算等。即本章主要包括以下两个方面：原材料和投入物供应计划 55第五章：座落地点和厂址 项目论证报告必须说明适合于所考虑的项目的地点或厂址。应该从一个相当大的地理区域选择地点，还必须从中多考虑几个可供选择的厂址，一旦选定厂址就要研究建立和经营工厂对周围环境

18、的影响。本章主要包括以下几个方面：座落地点厂址当地条件环境的影响 56第六章：项目设计 本章主要包括以下几个方面：项目范围项目布局技术设备土建工程 57第七章：工厂机构和管理费用 制订机构规划将使得计算管理费用成为可能，而管理费用在有些项目中对项目的盈利性可以有决定意义。 要对管理费用作出现实估价， 必须把全厂可行地分成几个组成部分（生产、服务和行政等成本项目）。即本章主要包括以下两个方面：工厂组织结构和管理机制企业管理费用 58第八章：人力资源 在工厂的生产能力及所使用的生产过程确定之后，有必要对审议中项目的各级管理部门所需人员作出规定；对生产和其它有关活动进行估价时，应同时对项目各个阶段各

19、级人员所需要的培训进行估计。即本章主要包括以下两个方面：一般职员管理人员 59第九章：项目执行时间安排 项目执行时期是指从决定投资到开始大规模生产这段时期。这一时期包括谈判和签订合同、项目设计、施工和试运转等若干阶段。为了调节这些活动，在项目论证报告中应编制并提出最佳执行计划和时间安排。本章主要包括以下几个方面：项目执行的基本数据和活动项目执行计划和时间安排的选择项目执行的成本估计 60第十章：财务和经济评价 项目编制应当符合财务和经济评价的要求。在进行财务评价时最好采用动态评价方法，并结合采用敏感性分析。同时，还应从项目对国民经济的直接和间接影响方面对项目进行评价。 本章主要包括以下几个方面

20、：总投资费用项目筹资生产总成本财务评价国民经济评价 61四、项目的社会环境影响评价62环境影响评价报告书的内容建设地区的环境现状项目主要污染源和污染物项目拟采用的环境保护标准治理环境的方案环境检测制度的建议环境保护的投资估算环境影响评价结论63五、项目评估641.项目评估的依据 项目建议书及其批准文件；项目可行性研究报告；报送单位的申请报告及主管部门的初审意见；有关资源、原材料、燃料、水、电、交通、通讯、资金（包括外汇）及征地等方面的协议文件； 必需的其他文件和资料652.项目评估的程序 1)成立评估小组并进行分工2)对论证报告和相关资料进行审查和分析3)编写评估报告提纲4)数据调查5)分析与

21、论证6)编写评估报告7)小组讨论8)修改报告9)专家论证会10)评估报告定稿 663.项目评估的内容项目与企业概况评估项目建设的必要性评估项目建设规模评估资源、原材料、燃料及公用设施条件评估建厂条件和厂址方案评估工艺、技术和设备方案评估环境保护评估673.项目评估的内容建筑工程标准评估实施进度评估项目组织、劳动定员和人员培训计划评估投资估算和资金筹措项目的财务效益评估国民经济效益评估社会效益评估项目风险评估684.项目评估报告内容大纲 1)项目概况项目基本情况综合评估结论：提出是否批准或可否贷款的结论性意见。2)详细评估意见3)总结和建议存在或遗留的重大问题 潜在的风险4)建议 69六、项目的

22、启动在项目通过了可行性研究之后，客户的需求即由一个概念变成了一个具体的、可行的项目方案。项目启动的步骤项目发起项目核准项目启动70造纸厂污水净化与综合利用的可行性报告完整吗？小李在北京的一所大学学习项目管理，目前刚毕业，回到家乡一家大型造纸厂工作。目前厂里要上一个污水净化与综合利用的项目，小李的上级领导很器重他，让他负责该项目的可行性研究。小李只是在上学的时候学习过如何进行可行性研究，但是没有编写可行性研究报告的经验。小李根据以前所学的知识，在进行了深入调查研究之后，编写了如下的可行性研究报告。主要技术内容： (1)关键技术以及拟采取的解决途径。碱法草浆造纸污水综合处理工艺采用化学方法，其关键

23、技术是向造纸黑液中加入特配制的化学药荆(称为号必清剂，这时溶液中产生黄褐色疏松物沉淀，同时有胶状絮凝物生成。经过滤除沉淀物、絮凝物(俗称黑渣)，得到一种棕色液体(称为号必清剂)。将此棕色液体按一定比例与造纸污水混合，并将其PH值用药剂调至中性，此时混合污水中生成白色絮凝物(俗称白渣)，并可将之滤除，使污水变清，造纸污水净化过程完成。经检测部门抽样分析，净化水已达标，可回收利用，也可排放(实际抽样测定值：cOD368mg/L,PH=7)。白渣经酸化处理后 为治理黑液的号必清剂。黑渣的主要成分为有机物质，是制造有机肥料的优质原料。黑渣与富含N、P、K等元素的物质按配比混合，可制成有机复合肥或生物有

24、机肥。至此造纸污水净化过程中的所有废渣皆有所利用。 71(2)采用上述技术的成熟性和可靠性 1)造纸厂污水净化过程中得到的黑渣，其主要成分是有机物，处理得到肥料每吨成本为500元，肥料出厂价根据同行业价格按每吨1200元计算，因此每吨毛利=1200元一500元=700元。 2)设计年产3万吨生物有机肥。 毛利为：700元吨30000吨年=2100万元年。 3)在造纸厂基础上扩建，购设备500万元(污水净化投资200 万元，黑渣造肥投资300万元)，投资回收期不到三个月。 4)经生物技术处理的生物有机肥完全符合目前国家农业部制订的生物有机肥料的标准。 综上所述，该项目是对我国现有造纸厂污水净化处理工艺技术的重大改进，具有一定的先进性、新颖性和技术创新性。 市场分析预测： 长期以来，我国对于给予环境造成严重污染的碱法草浆黑液的治理一直未能得到很好的解决。然而采用本项目提出的造纸厂污水净化与综合利用方案解决了上述两大难题。一是工艺技术简单，设备投资低；二是本项目的副产品又成为处理造纸黑液与污水的化学药剂，大大降低了运行成本；三是黑渣用来制造有机肥料可以创造更高的经济效益。此方案的实施，既可使我厂成为