会计师事务所自查自纠报告范文最新3篇

1、会计师事务所自查自纠报告范文最新3篇为建立健全会计师事务所自查自纠报告机制，压实事务所主 体责任，促进事务所增强风险管控能力，提升内部治理水平和审 计质量，会计师事务所要做好自查自纠报告。以下是查字典整理 的会计师事务所自查自纠报告范文，借鉴，希望可以 帮助到有需要的朋友，欢迎。会计师事务所自查自纠报告范文1市（地）、县（市）财政局：根据省财政厅关于开展会计师事务所执业质量检查工作的 通知要求，我们于年 月 日至月 日进行了自查。现将自查 情况汇报如下：一、会计师事务所（分所）基本情况主要包括事务所成立时间及其沿革，内部组织架构，人员规 模及构成，业务规模及构成，有关资格、注册资本、股东姓名及

2、 其出资额度和比例、上年度业务收入等基本情况。二、自查工作基本情况上一年度开展业务工作和执业质量情况。主要包括自查时间、 自查人员、自查范围、自查内容和抽查业务的类型、数量、主要 检查方法等。三、自查发现的问题执业质量和内部管理等方面存在的主要问题与缺乏。对自查 中发现的较大问题逐项进行分析阐述，并说明产生问题的原因和 对存在问题的认识。四、整改措施及下一步工作打算结合自查存在的问题，有针对性地逐条提出下一步规范执业 行为和提高执业质量的具体措施。包括应注意和防止的主要问题、 改进方法及措施、建立健全工作制度和业务流程、完善内部控制 和管理方面的努力方向等。五、其他情况主要包括事务所执业中的先

3、进经验和好的做法，以及对于促 进注册会计师行业健康开展的相关意见和建议。会计师事务所自查自纠报告范文2根据山西省注册会计师协会关于开展20 xx年会计师事务 所执业质量检查工作的通知（晋会协20 xx41号）要求，本所 特组织有关人员，对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查 情况报告如下:自查概况包括自查时间、自查范围、自查内容、自查人员及分工（组）、自查结果等。质量控制体系检查概况，以及业务报告检查概况等。二、事务所概况包括事务所成立时间及历史沿革、事务所组织架构、人员规模及其构成等内容。三、对事务所执业质量的整体评价四、事务所质量控制体系自查情况包括：事务所质量控制体系的整体框架与制度构

4、成（结合质 量控制体系检查9要素：质量控制环境、对业务质量承当的领导 责任、合伙人机制、客户关系和具体业务的接受、人力资源、业 务执行、监控、总分所一体化、职业道德）；与质量控制相关的各 项制度是否得到执行，实际执行的效果如何；与事务所质量控制 的目标相比，质量控制体系在设计（尤其是有关业务承接与保持、 工程组内部复核以及工程质量控制复核的制度设计）和运行方面 存在哪些问题、缺陷与缺乏。五、事务所业务工程质量自查情况六、其他需要说明的情况（比方，针对存在的问题，事务所 进一步提升执业质量的举措或整改措施）。会计师事务所自查自纠报告范文3根据四川省注册会计师协会关于开展20 xx年会计师事务 所

5、执业质量检查工作的通知（会协20 xx） x号）要求，本所组 织有关人员，对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下：一、事务所概况主要包括：事务所成立时间及历史沿革；事务所治理结构和 组织架构；人员规模及其构成；业务规模及其构成；合伙人（出资 人）情况;事务所资质以及共同控制下的其他实体的简要情况。二、自查概况主要包括：自查时间、自查标准、自查范围、自查方法、自 查数量、自查人员及分工、自查结果等。其中，自查范围包括质 量控制体系检查和业务工程质量检查。质量控制体系检查涉及制 度设计与执行两个方面。业务工程质量检查，业务范围涵盖事务 所在20 xx年1月1日至20 xx年6月30日

6、期间出具的各类鉴证 业务报告，应尽量覆盖每位签字注册会计师的业务。此外，还需 包括近五年接受外部检查的情况以及对检查发现问题的整改情 况。三、事务所质量控制体系自查情况首先，简述事务所是否建立了与下述各项质量控制要素相关 的制度；其次，简述与质量控制相关的各项制度在实际工作中是 否得到执行、如何执行以及执行的现实效果。假设尚未建立某一方 面的质量控制制度，事务所应说明在实际工作中如何对其中涉及 的关键控制点予以要求和落实。（一）质量控制环境主要内容包括：经营战略及存在的经营风险;经营理念和经营风格;领导团队的和谐性和稳定性;事务所质量控制与风险管 理方面的人力、资源投入;事务所的主要业务活动（

7、比方：主要业 务类别，主要业务的地区及行业分布;财务管理（包括财务内部控 制制度的建立、关于收费的内部控制和收费标准执行情况、工程 本钱管理、收入和支出的结构及变动趋势、股东收益分配情况等 内容）；事务所信息系统。（二）对业务质量承当的领导责任主要内容包括：对以质量为导向的内部文化的认识和培育； 为确保主任会计师或类似职位人员对业务质量承当最终领导责 任，事务所建立了什么样的质量控制组织体系，以及哪些相关的 政策与程序。（三）合伙人（股东）机制主要内容包括：合伙人委派（比方：合伙人管理职责分工， 工程合伙人的委派，工程质量控制复核合伙人的考虑，业务委派 时对专业胜任能力与风险控制的考虑，工程时

8、间管理等）；合伙人 考评（比方：考评标准，考评程序，考评结果的使用）；合伙人薪 酬（比方：薪酬标准，薪酬的计算与发放）；合伙人晋升（比方：晋 升标准，晋升审批）；合伙人违规行为处理（比方：处理程序与标准，处理结果的使用）。（四）客户关系与具体业务的接受与保持主要内容包括：客户关系与具体业务接受与保持前的活动与 记录;事务所自身能力（具有执行业务所需的胜任能力、素质、时 间和资源）与独立性的评价;承接审批流程；分歧处理等。（五）人力资源主要内容包括：招聘，培训，考核评价，薪酬，晋升，人员 委派，风险控制，社会责任履行（比方职工的福利待遇以及是否 足额缴纳”五险一金）等。（六）业务执行主要内容包括

9、：业务标准和程序的制定、修改和传达；工程 分类管理；工程负责人的指导与监督;工程组内部质量复核的主 体、级次与流程；重大分歧的处理与记录;业务报告签发；公章使 用与管理；业务工作底稿;对特别业务的特殊考虑等。（七）监控主要内容包括：监控部门与人员；监控重点；监控周期；监控 结果的传达与处理;投诉和指控的处理；责任追究等。（八）总分所一体化管理主要内容包括：总分所一体化管理体制及制度的建立情况； 总所与分所在人事、财务、业务、技术标准和信息管理等方面的 实际统一情况;深入推进事务所一体化的具体考虑。（九）职业道德主要内容包括：事务所整体层面的职业道德控 制（比方：领导层理念和事务所职业道德文化，事务所职业道德 教育和培训，职业道德监控，违反职业道德的纪律处分等）和职 业道德重要事项控制（比方：业务承接中对客户诚信、独立性和 利益冲突的考虑，事务所收费，与审计客户长期存在业务关系, 为审计客户提供非鉴证服务，股东和员工薪酬构成及业绩评价对 职业道德的影响等）。四、业务工程自查情况主要内容包括：风险导向审计理念是否真正落到实处;执行 的审计程序是否完整;获取的审计证据是否充分、适当；形