Oracle ERP 制造成本 COST 培训手册

1、 培训手册Oracle制造管理系统本钱模块CSTAuthor:HellenCreation Date:createdate MMMM d, yyyyJune 3, 2001Last Updated:savedate MMMM d, yyyyJune 6, 2001Control Number: TRAIN-CST-01 Version: 1 AUTOTEXT PIC Oracle Logo * MERGEFORMAT Copy Number_Document ControlChange RecordDateAuthorVersionChange Reference3-Junehellen1No

2、 previous documentReviewersNamePositionDistributionCopy No.NameLocationLibrary MasterProject LibraryProject Manager(9-Dec-96)Contents TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc516587342 Document Control PAGEREF _Toc516587342 h ii HYPERLINK l _Toc516587343 Unit 1 本钱模块概述 PAGEREF _Toc516587343 h 4 HYPERLINK l _Toc

3、516587344 Lesson 1 本钱模块介绍 PAGEREF _Toc516587344 h 5 HYPERLINK l _Toc516587345 Lesson 2 本钱模块和其它模块的关系介绍 PAGEREF _Toc516587345 h 11 HYPERLINK l _Toc516587346 Lesson 3 小结 PAGEREF _Toc516587346 h 12 HYPERLINK l _Toc516587347 Unit 2 工程本钱 PAGEREF _Toc516587347 h 13 HYPERLINK l _Toc516587348 Lesson 1 工程本钱管理

4、介绍 PAGEREF _Toc516587348 h 14 HYPERLINK l _Toc516587349 Lesson 2 定义工程本钱 PAGEREF _Toc516587349 h 19 HYPERLINK l _Toc516587350 Lesson 3 小结 PAGEREF _Toc516587350 h 22 HYPERLINK l _Toc516587351 Unit 3 标准本钱 PAGEREF _Toc516587351 h 23 HYPERLINK l _Toc516587352 Lesson 1 标准本钱简介 PAGEREF _Toc516587352 h 24 HY

5、PERLINK l _Toc516587353 Lesson 2 库存标准本钱领务处理 PAGEREF _Toc516587353 h 26 HYPERLINK l _Toc516587354 Lesson 3 在制品标准本钱领务处理 PAGEREF _Toc516587354 h 30 HYPERLINK l _Toc516587355 Lesson 4 库存标准本钱差异 PAGEREF _Toc516587355 h 34 HYPERLINK l _Toc516587356 Lesson 5 在制品标准本钱差异 PAGEREF _Toc516587356 h 35 HYPERLINK l

6、_Toc516587357 Lesson 6 标准本钱的输入 PAGEREF _Toc516587357 h 37 HYPERLINK l _Toc516587358 Lesson 7 标准本钱卷积 PAGEREF _Toc516587358 h 39 HYPERLINK l _Toc516587359 Lesson 8 小结 PAGEREF _Toc516587359 h 41 HYPERLINK l _Toc516587360 Unit 4 平均本钱 PAGEREF _Toc516587360 h 42 HYPERLINK l _Toc516587361 Lesson 1 平均本钱简介 P

7、AGEREF _Toc516587361 h 43 HYPERLINK l _Toc516587362 Lesson 2 平均本钱设置 PAGEREF _Toc516587362 h 44 HYPERLINK l _Toc516587363 Lesson 3 库存平均本钱领务处理 PAGEREF _Toc516587363 h 46 HYPERLINK l _Toc516587364 Lesson 4 在制品平均本钱领务处理 PAGEREF _Toc516587364 h 52 HYPERLINK l _Toc516587365 Lesson 5 平均本钱差异 PAGEREF _Toc5165

8、87365 h 56 HYPERLINK l _Toc516587366 Lesson 6 平均本钱更新 PAGEREF _Toc516587366 h 58 HYPERLINK l _Toc516587367 Lesson 7 小结 PAGEREF _Toc516587367 h 60 HYPERLINK l _Toc516587368 Unit 5 本钱结果查询 PAGEREF _Toc516587368 h 61 HYPERLINK l _Toc516587369 Lesson 1 工程本钱查询 PAGEREF _Toc516587369 h 62 HYPERLINK l _Toc516

9、587370 Lesson 2 工程本钱历史记录查询 PAGEREF _Toc516587370 h 64 HYPERLINK l _Toc516587371 Lesson 3 物料处理分布查询 PAGEREF _Toc516587371 h 65 HYPERLINK l _Toc516587372 Lesson 4 在制品事务处理分布查询 PAGEREF _Toc516587372 h 67 HYPERLINK l _Toc516587373 Lesson 5 WIP值汇总查询 PAGEREF _Toc516587373 h 69 HYPERLINK l _Toc516587374 Less

10、on 6 小结 PAGEREF _Toc516587374 h 71 HYPERLINK l _Toc516587375 Open and Closed Issues PAGEREF _Toc516587375 h 72 HYPERLINK l _Toc516587376 Open Issues PAGEREF _Toc516587376 h 72 HYPERLINK l _Toc516587377 Closed Issues PAGEREF _Toc516587377 h 72(9-Dec-96)Unit 1 本钱模块概述课程内容简要该课程将主要向您介绍ORACLE 本钱管理的整体逻辑。本钱

11、模块与其他模块的关系。有关本钱的根本设置。ORACLE本钱管理系统的根本功能和实现流程。课程培训目标完成此课程之后，您应该能够了解ORACLE 本钱管理的整体逻辑。了解本钱模块与其他模块的关系。掌握Oracle本钱管理系统的根本功能和流程。能够界定自己公司本钱实施目标的范围和目的。能够了解自己公司应采用的本钱管理 方法。Lesson 1 本钱模块介绍产品介绍Oracle本钱管理系统帮助您进行：工程本钱计算和控制库存本钱计算和控制制造本钱计算和控制本钱的综和估价和差异分析报表本钱结构介绍本钱结构是本钱定义和本钱方法的集合，用于计算库存、物料清单和在制品的本钱。本钱结构由以下各项组成： 组织 本钱

12、组织和共享本钱本钱要素 子要素活动基准类型传送至总帐的分配库存组织在设置库存管理系统、物料清单管理系统或在制品管理系统之前，请检查组织的当前本钱结构，以确定要使用的本钱计算方法，计算的功能及参数设置。 本钱组织和共享本钱 如果子本钱组织只使用库存管理系统，那么您可以在标准本钱组织之间共享本钱。但您不能在平均本钱计算组织之间共享本钱。 有两个工程属性控制 -“启用本钱计算和“库存资产值- 可以确定您是否能共享本钱。如果您方案在标准本钱计算组织间共享本钱，请将这些属性的控制层设置为工程层。包含本钱的组织被称为“本钱主组织。 本钱由本钱主组织维护并由子本钱组织共享。由于所有报表、查询和流程都使用共享

13、的本钱，因此您不能将本钱输入子本钱组织。 本钱要素 产品本钱是其根本本钱的总和。在进行库存标准和平均本钱计算时，您只能使用物料和物料管理本钱要素。通过计算制造标准和平均本钱，您还可以使用资源、制造费用和外协处理本钱要素。 本钱要素定义如下： 物料：物料清单最低层的原材料或组件本钱。物料管理费：即物料的制造本钱，可以将其作为总本钱的百分比或作为每个工程、批次或活动的固定费用进行计算。资源：即制造产品所需的直接本钱，可以通过将标准资源比率乘以每一工序的工艺路线上的标准单位来计算此本钱，也可以将其作为某一工序上传送的单位工程或批次的固定费用进行计算。资源可以是人员人工、设备、场所或杂项费用。制造费用

14、：即资源和外协处理的制造本钱，您可以将它作为资源或外协处理本钱的一个百分比计算、或作为每个资源单位的固定金额计算，或作为某个工序中每个工程或批次的固定费用计算。外协处理：指从供应商处采购的外协处理本钱。外协处理可能是处理的每个工程或批次的固定费用，每个外协处理资源单位的固定金额，或标准资源比率乘以工艺路线工序的标准单位。要实施外协处理本钱，您必须定义外协工序，并使用外协处理资源。子要素 如果要使用制造本钱计算，您可以将子要素用作本钱要素的更小分类。每个本钱要素必须与一个或多个子要素关联。请为每个本钱要素定义子要素，并指定每个子要素的比率或金额。您可以按照需要定义任意多个子要素。物料子要素：您可

15、以对物料本钱进行分类，如塑料、钢或铝。定义物料子要素并将其指定至工程本钱。确定本钱的分配费用方法。物料管理费子要素：您可以定义物料管理费子要素，并将其指定至工程本钱。确定本钱的基准类型，并定义适当的比率或金额，如采购费、运费、税款或物料处理费。资源子要素：您可以定义资源子要素。确定本钱的基准类型，并定义适当的比率或金额。您定义的每个资源都是一个子要素，可以对其进行设置以对实际或标准本钱进行计费，并且可以在计费时生成比率差异。制造费用子要素：您可以定义制造费用子要素，并将其指定至工程本钱。确定本钱的基准类型，并定义适当的比率或金额。制造费用子要素可应用于工艺路线，且通常表示生产制造费用。您可以根

16、据工序中移动的单位数或批次，或根据工序内计算的资源单位数或值来定义制造费用。外协子要素：您可以定义外协处理子要素。确定本钱的基准类型，并定义适当的比率或金额。该子要素与外协处理本钱要素关联，并且代表供应商提供的效劳。您定义的每个外协处理资源都是一个子要素，可以对其进行设置以对实际或标准本钱进行计费，并且可以在计费时生成采购价格差异。活动 在业务中执行的一种使用资源或产生本钱的活动或任务。您可以将所有的产品本钱与活动关联。可以定义活动并将其指定至任意子要素。您还可以将本钱指定至活动，并建立基于活动的工程本钱。 基准类型 您可以使用基准类型来确定如何将本钱指定至工程。每个子要素必须有一个基准类型，

17、如下所述： 工程：如果与物料和物料管理费子要素一起使用，可以指定每个工程通常为采购组件的固定金额。如果与资源、外协处理和制造费用子要素一起使用，那么可以为工序内移动的每个工程计算固定金额。 批次：用来将固定批次费用指定至工程或工序。您可以通过用固定本钱除以物料和物料管理费子要素的工程标准批量来计算每个工程的本钱。对于工艺路线步骤，您可以通过用固定本钱除以工序此工序与资源、外协处理或制造费用子要素关联内移动的标准批量来计算每个工程的本钱。 资源值：用来根据在工艺路线工序中获取的资源值，将制造费用应用到工程中。资源值只与制造费用子要素一起使用，且通常表示为比率。您可以根据资源值来计算制造费用： 工

18、序中的资源值 * 费用比率资源单位数：用来根据在工艺路线工序中获取的资源单位数，将制造费用分配给工程。它只能与制造费用子要素一起使用。您可以根据资源单位数来计算制造费用： 工序中的资源单位数 * 费用比率或金额 合计值：用来根据工程的合计值，将物料管理费指定至工程。它只与物料管理费子要素一起使用。您可以根据合计值来计算物料管理费： 总的工程标准本钱 当前层的物料管理费* 费用比率其中的当前层等于在装配件的当前层添加的本钱。 活动：用来将活动本钱直接指定至工程。它只与物料管理费子要素一起使用。您可以根据活动计算物料管理费： 发生的活动/ 工程数 * 活动比率将本钱分配传送至总帐 所有本钱均按本钱

19、要素来进行维护。您可以使用组织参数来选择如何将本钱分配传送至总帐。如果选择为子库存和 WIP 工单类型如果您使用在制品管理系统的每个本钱要素定义独立帐户，那么您可以在总帐中获得要素分配。此外，您还可以为一个或多个本钱要素指定相同的帐户，并且在将值传送至总帐之前，本钱管理系统会合并这些要素的值。本钱方法介绍及比较本钱管理系统提供了两种本钱计算方法：标准本钱计算 和 平均本钱计算。 平均本钱计算主要用于分销和其它产品本钱快速变化的行业，或在受条例或其它行业惯例限制时使用。使用平均本钱计算，您可以： 以移动平均本钱估计库存值在没有预定义标准需求的情况下，追溯库存和制造本钱依据“实际本钱方法确定利润幅

20、度依据历史本钱评定组织绩效将工程的所有直接制造本钱纳入工程的库存本钱中使用标准本钱计算可以评定绩效和控制本钱。标准本钱计算允许您： 以预定本钱估计库存值依据预期本钱确定利润幅度依据预期本钱记录差异通过任何本钱类型更新标准本钱估算相对于标准本钱的生产本钱依据预定义产品本钱评定组织绩效 估算产品本钱以支持管理决策 下表说明了平均和标准本钱计算之间的功能差异。 平均本钱计算 标准本钱计算 库存物料；物料清单中的所有本钱要素 库存物料和物料管理费；物料清单中的所有本钱要素 本钱要素所占工程本钱 本钱子要素所占工程本钱 无限定子要素 无限定子要素 无共享本钱；平均本钱在每个组织内单独维护 在不使用在制品

21、管理系统时可以共享组织间的本钱 维护每个事务处理的平均单位本钱 不维护移动平均本钱 将每个本钱要素的估价帐户分开 将子库存和本钱要素的估价帐户分开 无在制品管理系统事务处理差异 存在在制品管理系统事务处理差异 注： 您不能在平均本钱计算中共享本钱。平均本钱在每个组织中单独维护。 使用平均本钱计算的估价帐户和本钱要素系统可以维护组织层的平均单位本钱，它不使用任何子库存估价帐户。如果您按子库存别离估价帐户，那么总库存将保持平衡；但按子库存的帐户余额将不与库存估价报表匹配。 从标准本钱计算更改为平均本钱计算 一旦执行事务处理，您将无法更改 Oracle 库存管理系统“组织参数窗口中的组织本钱计算方法

22、。 Lesson 2 本钱模块和其它模块的关系介绍产品集成Oracle本钱模块与以下产品进行集成：Oracle库存管理系统Oracle物料清单管理系统Oracle车间管理系统Oracle采购管理系统Oracle 总帐管理系统Lesson 3 小结小结完成该单元后，要求能简述以下内容：说明ORACLE本钱模块的根本功能。说明ORACLE本钱结构。说明本钱与其他模块的联系。说明 标准本钱计算方法与平均本钱计算方法的差异。Unit 2 工程本钱单元培训目标完成此单元后，您应该能够：定义工程本钱类型定义工程本钱定义工程详细本钱去除本钱信息Lesson 1 工程本钱管理介绍工程本钱类型本钱类型本钱类型是

23、由名称唯一标识的本钱集。系统为您预定义了两种本钱类型：“冻结用于标准本钱和“平均。您可以定义和更新无限多个附加模拟或未实施的本钱类型。标准本钱计算的本钱类型 对于标准本钱，系统提供了预定义的本钱类型：“冻结本钱类型。在没有库存事务发生前，客户可直接更改工程“冻结本钱类型的工程本钱。假设库存事务已发生，客户必须定义新类型的标准本钱，通过自定义本钱类型对“冻结本钱类型的加载来完成工程的“冻结本钱更改。平均本钱计算的本钱类型在制造平均本钱计算组织中，库存估价和事务处理本钱计算要求两种本钱类型：“平均本钱类型和自定义“平均比率本钱类型。这两种本钱类型定义如下： 平均： 此本钱类型保存现有工程的当前平均

24、单位本钱，并用于诸如发送和转移之类的估价事务处理。用户只能使用平均本钱更新例行程序来更新此本钱类型中的本钱。您可以使用历史记录来保存所有此类更新事务处理。此本钱类型是原始数据且无须由用户定义。平均比率：任何自定义的本钱类型，您可以将它用于资源、制造费用关联、当前制造费用比率、用于本钱累计的任何其它自定义子要素比率以及适用于本钱计算的事务处理。本钱类型与工程本钱的关联要定义或查看工程本钱信息，必须首先选择工程/本钱类型关联。工程本钱始终与本钱类型关联。定义工程本钱对于标准本钱计算的工程而言，可以使用“工程本钱窗口来定义和修改工程本钱。对于平均本钱而言，不能在工程本钱窗口输入期初本钱。 平均本钱一

25、般采用本钱更新的方法来修改本钱，这一点将在平均本钱中详细介绍。定义工程本钱明细定义工程本钱明细步骤如下：1. 定位至“工程本钱明细窗口。您可以通过在“工程本钱汇总文件夹窗口中选择“新建或“翻开按钮来执行此操作。2. 指明是使用默认本钱类型的默认本钱控制，还是使用您为当前本钱类型定义的默认本钱控制。 假设为默认本钱控制，将无法修改该工程本钱或创立新的工程本钱。 3. 翻开“库存资产，以指明对于此本钱类型工程为资产工程且具有本钱。关闭“库存资产，以指明对于此本钱类型工程为库存费用工程且不能具有本钱。 4. 指明是否根据工程物料清单的累计和工艺路线来计算本钱。这可以确定工程结构是否在本钱累计过程中展

26、开。如果装配件不需要更改本钱，请将它关闭。 一般情况下，装配制造工程时翻开此控制，采购工程时关闭此控制。您可以在执行本钱累计后，通过关闭此控制来“冻结当前本钱类型的装配件本钱例如，用于报废工程。将来本钱累计并不更改此工程的本钱。 默认值为来自工程默认值定义模板的 MPS/MRP 方案制造或采购属性值。5. 输入工程的本钱计算批量。此批量可以用来确定“批次基准类型的子要素单位本钱。本钱计算批量不同于方案提前期批量。 在定义“冻结本钱类型的工程本钱时，如果标准批量为空白，那么批量默认值是标准批量或 1。 6. 输入制造损耗率。本钱累计将使用您在此处输入的值来确定因当前工程装配件损耗而增加的组件需求

27、。您不能输入没有根据工程物料清单的累计和工艺路线计算本钱采购工程的工程损耗量。7选择本钱按钮翻开本钱窗口， 用户可以输入工程本钱的明细信息。在本钱类型间复制本钱您可以从一个本钱类型复制到另一个本钱类型并指定工程或分类范围。您也可以从“冻结本钱类型复制，但不能复制至“冻结本钱类型。在进行平均本钱计算时，您可以从“平均本钱类型复制，但不能复制至“平均本钱类型，也可以在组织内或组织间复制工程本钱。在组织内，您还可以复制活动本钱、资源和制造本钱或资源和制造费用关联。系统提供了三个复制选项： 合并和更新现有本钱只复制新信息删除和替换所有本钱信息本钱类型的复制步骤如下：1 定位至“复制本钱信息窗口。 2选

28、择请求名称。它将标识复制的内容：活动本钱：在本钱类型之间复制活动本钱，以无需单独更新活动而创立“至本钱类型中的活动本钱。工程本钱：在本钱类型之间复制工程本钱。组织间工程本钱：在组织之间复制工程本钱，以在多组织内维护相同的标准本钱而不共享本钱。制造本钱：在本钱类型之间复制制造本钱。资源本钱：在本钱类型之间复制资源本钱。资源制造费用关联：在本钱类型间复制资源和制造费用关联。3选择复制选项：合并和更新现有本钱：复制“至本钱类型中不存在的本钱，更新“至本钱类型中已经存在的本钱，并仅将“至本钱类型中存在的本钱保持不变。系统将比较总本钱以确定要更新哪些本钱。系统并不按子要素进行比较。 仅限于新本钱信息：复

29、制“至本钱类型中不存在的本钱；所有其它本钱均保持不变。删除和替换所有本钱信息：删除“至本钱类型中的所有本钱，并替换为“自本钱类型中的本钱。4 选择复制“自本钱类型。5 选择复制“至本钱类型。6执行以下某项操作：如果您正复制活动本钱，请指明是复制“所有活动还是复制输入的 “特定活动。如果您正复制本钱类型或组织间的工程本钱，请选择“所有工程、属于“分类的工程或“特定工程。如果您选择“分类，请指定“分类集或“特定分类。如果您选择“特定工程，请指定工程。 如果您正复制制造本钱，请指明是复制“所有制造费用还是复制输入的 “特定制造费用。您还可以指明是复制“所有部门还是复制输入的 “特定部门。如果您正复制

30、资源本钱，请指明是复制“所有资源还是复制输入的“特定资源。 如果您正复制资源制造费用关联，请指明是复制“所有资源还是复制输入的“特定资源。您还可以指明是复制“所有制造费用还是复制输入的“特定制造费用。 成批编辑工程本钱成批编辑工程本钱可以帮助客户实现：对工程本钱应用新活动比率反映供应上价格的降低或企业环境的改变编辑工程损耗率为指定的比率或等于方案损耗率的比率创立新本钱并将本钱更改为按百分比指定的金额或绝对金额通过计算未结采购订单或历史采购订单接收的平均采购订单价格，或计算工程的实际应付帐款发票价格来创立新的本钱 去除本钱信息您可以去除本钱类型及其中的所有本钱。或者，您可以只去除局部本钱信息，如

31、制造或采购工程、资源和外协处理本钱、制造费用比率和金额或资源和制造费用关联。 但是不能去除标准本钱计算中的冻结本钱或平均本钱计算中的平均本钱。 可以通过在定义本钱类型时禁用“允许更新复选框，来防止选定的本钱类型被意外去除。本钱去除的步骤如下：1. 定位至“去除本钱信息窗口。2. 输入本钱类型，以去除关联的工程本钱信息。3. 选择以下去除选项之一：基于累计工程、本钱和控制：去除基于与本钱类型关联的累计工程、本钱和控制的本钱信息。本钱类型和所有本钱：去除本钱类型和所有关联的本钱信息。这是默认值。部门制造本钱和比率：去除与本钱类型关联的部门制造本钱和比率。不基于累计工程、本钱和控制：去除不基于累计本

32、钱、本钱和控制的工程本钱信息。资源本钱：去除与本钱类型关联的资源本钱。资源/制造费用关联：去除和资源/制造费用关联本钱。注： 使用去除本钱信息功能时，必须非常小心，因为系统将去除的信息从数据库中彻底去除，无法恢复。 Lesson 2 定义工程本钱定义工程本钱类型N设置本钱类型选择默认的本钱类型。定义该本钱是否可以更新。定义该本钱类型累计选项。在本钱类型间复制本钱N本钱信息维护复制本钱信息选择复制选项。选择从哪种本钱类型拷贝到哪种本钱类型。选择本钱复制的工程范围。去除本钱信息N本钱信息维护去除本钱信息选择需去除的本钱类型。选择去除那局部的本钱。Lesson 3 小结小结完成该单元后，要求能完成以

33、下内容：定义工程本钱类型。定义工程本钱。在本钱类型间拷贝本钱信息。去除本钱信息。Unit 3 标准本钱单元培训目标完成此单元后，您应该能够了解：标准本钱设置标准本钱的输入和修改本钱卷积库存标准事务处理在制品标准事务处理标准本钱历史记录的查询工程本钱的复制标准本钱价值和差异报告去除标准本钱历史信息Lesson 1 标准本钱简介标准本钱简介标准本钱在标准本钱计算方式下，通过预定义本钱可以估计库存以及计算物料、资源、制造费用、期间关闭、任务关闭和方案完工事务处理的费用。标准本钱和实际本钱之间的差额被记录为差异。使用标准本钱计算可以评定绩效和控制本钱。使用标准本钱计算，您可以： 建立和维护标准本钱定义

34、产品本钱计算的本钱要素估计库存值和在制品余额使用无限定本钱类型执行多种本钱模拟使用预期产品本钱确定利润幅度通过任何本钱类型更新标准本钱在更新本钱时重新计算现有库存、在途库存和离散在制品任务依据预期产品本钱记录差异依据预定义产品本钱评定公司绩效标准本钱设置库存标准本钱系统设置库存标准本钱环境设置为：定义组织参数，包括定义本钱方法为标准是否传送明细至总帐定义默认物料子要素帐户定义本钱类型。定义活动和活动本钱定义默认物料管理费用定义工程，工程本钱，创立工程本钱控制启动事务处理管理器启动本钱管理器在制品标准本钱设置使用在制品标准本钱要求完成以下设置：定义物料清单参数，以确保在定义工程本钱或费用时可得到

35、清单或工艺 路线信息。定义资源。 资源分为计本钱资源和不计本钱资源。 对于不计本钱资源，系统将忽略其本钱卷积和帐户交易处理。 同时， 对于以标准比率计费的资源，当在作业中输入实际比率时，系统将立即创立资源比率差异，对于以实际比率计费的资源，在作业完工时创立资源比率差异。对于外协处理资源，要求使用PO移动或PO接收计费类型。每一个资源有其独立的吸收科目和差异科目。定义部门分配资源到部门定义费用，分配费用至部门定义工艺路线和清单结构以确保本钱被正确的卷积按资源控制制造费用定义WIP参数定义WIP工单 类型Lesson 2 库存标准本钱领务处理库存标准本钱领务处理对应的帐户以下分别说明每个库存事务标

36、准本钱对应的处理帐户： 接收入库检验的采购订单 帐户 借记 贷记 入库检验帐户 PO 价格 XX 库存应付帐款应计帐户 PO 价格 XX 说明：在您将从供应商接收的物料或外协处理工程进行入库检验时，系统会根据接收数量和采购订单价格借记“入库检验帐户并贷记“库存应付帐款应计帐户。从入库检验到交货入库帐户 借记 贷记 子库存帐户 标准本钱 XX 入库检验帐户 PO 价格 XX 借/贷采购价格差异 说明：您可以使用“接收事务处理窗口移动从入库检验到交货入库的物料。系统会使用所交货物的数量和采购订单价格来更新入库检验帐户和数量。系统使用所交货物的标准本钱来更新子库存余额。帐户 借记 贷记 子库存帐户

37、XX 物料管理费吸收帐户 XX 如果工程具有关联的物料管理费，那么系统将对物料管理费金额借记子库存帐户，贷记物料管理费吸收帐户。 物料管理费的吸收帐户在“制造费用窗口中定义。 系统还将贷记其它 4 个帐户。 在将库存费用工程接收至费用子库存地点时，系统将生成以下会计分录： 帐户 借记 贷记 子库存费用帐户 PO 价格 XX 库存应付帐款应计帐户 PO 价格 XX 您将费用非资产库存工程接收至费用子库存时，系统将借记子库存费用帐户而不是估价帐户。由于系统以采购订单价格借记费用帐户，因此不存在采购价格差异。 从接收或从库存退回至供应商从接收退回或从库存退回至供应商将反向冲消原始接收所创立的会计分录

38、。销售订单发货帐户 借记 贷记 货物销售本钱帐户 XX 子库存帐户 标准本钱 XX RMA接收帐户 借记 贷记 子库存帐户 标准本钱 XX 货物销售本钱帐户 XX RMA退回帐户 借记 贷记 货物销售本钱帐户 XX 子库存帐户 标准本钱 XX 杂项事务处理在将物料从子库存发送至总帐帐户或别名时，您可以生成以下会计分录： 帐户 借记 贷记 输入的总帐帐户 标准本钱 XX 子库存帐户 标准本钱 XX 在将物料从帐户或别名接收入子库存时，您可以生成以下会计分录： 帐户 借记 贷记 子库存帐户 标准本钱 XX 输入的总帐帐户 标准本钱 XX 组织间转移在途库存发货将可以创立以下会计分录： FOB 点设

39、置为“接收： 帐户 组织 借记 贷记 在途库存帐户 发送 XX 子库存帐户 发送 XX FOB 点设置为“发货： 帐户 组织 借记 贷记 组织间应收款 发送 XX 子库存帐户 发送 XX 在途库存帐户 接收 XX 组织间应付款 接收 XX 在途库存接收将可以创立以下会计分录： FOB 点设置为“接收： 帐户 组织 借记 贷记 组织间应收款 发送 XX 在途库存帐户 发送 XX 子库存帐户 接收 XX 组织间应付款 接收 XX FOB 点设置为“发货： 帐户 组织 借记 贷记 子库存帐户 接收 XX 在途库存帐户 接收 XX 在将组织关系设置为直接转移物料时，库存管理系统会在发料的同时执行发送和

40、接收事务处理。两个组织中任何工程本钱差异均被识别为接收组织中的差异。系统将创立以下会计分录： 帐户 组织 借记 贷记 组织间应收款 发送 XX 子库存帐户 发送 XX 子库存帐户 接收 XX 组织间应付款 接收 XX 周期盘点和物理库存如果实际盘点数大于现有余额，那么会计分录为： 帐户 借记 贷记 子库存帐户 标准本钱 XX 调整帐户 标准本钱 XX 如果盘点数小于现有余额，那么会计分录为： 帐户 借记 贷记 调整帐户 标准本钱 XX 子库存帐户 标准本钱 XX Lesson 3 在制品标准本钱领务处理在制品标准本钱领务处理对应的帐户以下分别说明每个车间相关事务标准本钱对应的处理帐户：组件发放

41、和返回事务处理发送事务处理的会计分录为： 帐户 借记 贷记 WIP 工单类型估价帐户 XX 子库存根本帐户 XX 返回事务处理的会计分录为： 帐户 借记 贷记 子库存根本帐户 XX WIP 工单类型估价帐户 XX 资源费用资源事务处理的会计分录为： 帐户 借记 贷记 WIP 工单类型资源估价帐户 XX 资源吸收帐户 XX 资源反向移动的会计分录为： 帐户 借记 贷记 资源吸收帐户 XX WIP 工单类型资源估价帐户 XX 外协处理费用如果您对要计费的外协处理资源启用了“标准比率选项，那么系统会按标准比率对在制品计费，并且会对标准比率与采购订单价格间的差额创立采购价格差异。外协处理工程的会计分录

42、为： 帐户 借记 贷记 WIP 工单类型外协处理估价帐户 XX 采购价格差异帐户实际比率大于标准比率时借记；实际比率小于标准比率时贷记。 XX XX 组织接收帐户 XX 返回外协处理供应商的会计分录为： 帐户 借记 贷记 组织接收帐户 XX 采购价格差异帐户实际比率小于标准比率时借记；实际比率大于标准比率时贷记。 XX XX WIP 工单类型外协处理估价帐户 XX 如果您对要计费的外协处理资源禁用了“标准比率选项，那么系统会对在制品管理系统的采购订单价格进行计费，并且不创立采购价格差异。 按采购订单价格对外协处理费用的会计事务处理为： 帐户 借记 贷记 WIP 工单类型外协处理估价帐户 XX

43、组织接收帐户 XX 制造费用制造费用的会计分录为： 帐户 借记 贷记 WIP 工单类型制造费用帐户 XX 制造费用吸收帐户 XX 冲销制造费用的会计分录为： 帐户 借记 贷记 制造费用吸收帐户 XX WIP 工单类型制造费用帐户 XX 装配件报废事务处理 报废事务处理的会计分录为： 帐户 借记 贷记 废品帐户 XX WIP 工单类型估价帐户 标准 XX 冲销废品事务处理的会计分录为： 帐户 借记 贷记 WIP 工单类型估价帐户 标准 XX 废品帐户 XX 装配件完成事务处理完成事务处理的会计分录为： 帐户 借记 贷记 子库存根本帐户 XX WIP 工单类型估价帐户 XX 在完成对标准离散任务和

44、重复性方案的事务处理时，物料管理费的会计分录为： 帐户 借记 贷记 子库存物料管理费帐户 XX 库存物料管理费吸收帐户 XX 在完成非标准费用和非标准资产任务的事务处理时，物料管理费的会计分录为： 帐户 借记 贷记 子库存物料管理费帐户 XX WIP 工单类型物料管理费帐户 XX 车间作业关闭事务处理在关闭任务结束时，如果任务中存在正余额，那么关闭任务的会计分录为： 帐户 借记 贷记 WIP 工单类型差异帐户 XX WIP 工单类型估价帐户 XX 期间关闭事务处理如果期末任务中存在正余额，那么在期间关闭时非标准费用任务的会计分录为： 帐户 借记 贷记 WIP 工单类型差异帐户 XX WIP 工

45、单类型估价帐户 XX 在制品标准本钱更新事务处理如果本钱更新增加任务的标准本钱，那么本钱更新事务处理的会计分录为： 帐户 借记 贷记 WIP 工单类型估价帐户 XX WIP 标准本钱调整帐户 XX 如果本钱更新减少了任务的标准本钱，那么本钱更新事务处理的会计分录为： 帐户 借记 贷记 WIP 标准本钱调整帐户 XX WIP 工单类型估价帐户 XX Lesson 4 库存标准本钱差异库存标准本钱差异库存标准本钱差异分为三个局部：采购价格差异发票价格差异周期盘点和物理库存差异以下分别说明差异的产生和相应的处理：采购价格差异 (PPV) 在采购订单接收过程中，库存管理系统将计算采购价格差异。此差异通

46、常是支付给供应商的款项与工程标准本钱之间的差额。库存管理系统将按以下方法计算此值： PPV=( 采购单位价格-标准单位本钱) * 接收数量库存管理系统使用 PPV 值来更新采购价格差异帐户。如果采购订单的价格以外币表示，那么库存管理系统会将其转换为库存组织的本位币，并计算采购价格差异。采购管理系统将使用“采购价格差异报表来报告 PPV。在执行总帐传送或期间关闭时，可以将此差异分配至总帐。 发票价格差异 (IPV) 通常，发票价格差异是采购价格与采购订单接收时所支付的发票价格之间的差额。采购管理系统会报揭发票差异。根据发票审批，应付款管理系统会自动将“发票价格差异记入发票价格差异帐户和汇率差异帐

47、户。 周期盘点和物理库存 库存管理系统将周期盘点和物理库存调整作为差异来考虑。 在执行总帐传送或期间关闭时，您可以将这些差异分配至总帐。 Lesson 5 在制品标准本钱差异在制品标准本钱差异在制品标准本钱差异分为个局部物料使用差异资源和外协处理效率差异基于移动的制造费用效率差异基于资源的制造费用效率差异标准本钱调整差异以下分别说明各差异的产生和相应处理物料使用差异 物料使用差异是实际发料与建立给定装配件所需的标准物料之间的差额，计算方法如下： 标准物料本钱* 发料数量要求数量如果发送的组件数量过多或缺乏，或者您使用替代清单，将会出现此差异。 资源和外协处理效率差异 资源和外协处理效率差异是发

48、生的资源和外协处理费用与建立给定装配件所需的标准资源和外协处理费用之间的差额，计算方法如下： 应用的资源单位 * 标准或 实际比率 标准资源单位 * 标准资源比率如果您使用替代工艺路线、在生产过程中将新工序添加至标准工艺路线、将已计本钱的资源指定至“车间移动所跳过的“否 - 直接计费工序、对资源计费过多或缺乏，或者计算资源的实际费用，那么将出现此差异。 基于移动的制造费用效率差异 基于移动的制造费用效率差异是基于移动“工程或“批次基准的制造费用所发生的制造费用与建立给定装配件所需的基于移动的标准制造费用之间的差额，计算方法如下： 实际基于移动的制造费用 标准基于移动的制造费用如果您使用替代工艺

49、路线、在生产过程中将工序添加至标准工艺路线，或者未完成与在建装配件数量关联的所有移动事务处理，那么将出现此差异。 基于资源的制造费用效率差异 基于资源的制造费用效率差异是基于资源“资源单位数或“资源值基准的制造费用所发生的制造费用与建立给定装配件所需的基于资源的标准制造费用之间的差额，计算方法如下： 实际基于资源的制造费用 标准的基于资源的制造费用如果您使用替代工艺路线、在生产过程中将新工序添加至标准工艺路线、将已计本钱的资源指定至“车间移动所跳过的“否 - 直接计费工序、对资源计费过多或缺乏，或者计算资源的实际费用，那么将出现此差异。 标准本钱调整差异 标准本钱调整差异是按先前标准所计算的本

50、钱与按本钱更新事务处理所创立的新标准所计算本钱之间的差额。Lesson 6 标准本钱的输入标准本钱的输入输入标准本钱N工程本钱工程本钱B新建B本钱输入标准本钱步骤如下：定位至“工程本钱窗口。您可以通过在“工程本钱汇总文件夹窗口或“工程本钱明细窗口中选择“本钱按钮来完成此操作。如果您定义了“冻结本钱类型之外的工程本钱，那么现有本钱信息将从默认本钱类型复制到当前本钱类型。您可以使用此本钱信息或进行修改以创立当前本钱类型的新本钱。 输入本钱要素。如果您要定义工程的冻结本钱，那么系统将插入一行来记录您定义的任意适用默认物料管理费子要素。 输入子要素。对于物料本钱要素，默认值是您为当前组织定义的物料子要

51、素。 输入活动。默认值是与子要素关联的默认活动。 输入基准。默认值是与子要素关联的默认基准。 如果您选择物料管理费子要素的“活动基准类型，请输入以下各项：在本钱保持有效的期间内，预期当前工程活动出现的次数同一期间内通过活动传送的工程累计数量。 输入适用于基准的百分率或固定金额。 基准因子为计算子要素的单位本钱时比率/金额所乘的金额或数量。制造损耗因子单位本钱计算中使用的倍数使用以下等式计算： 1 *制造损耗率Lesson 7 标准本钱卷积标准本钱卷积完全本钱卷积首先执行装配件的物料清单展开。卷积流程从最低层开始建立装配件本钱，并逐级建立直到最高层的装配件为止。此方法可以为您提供最新的物料清单结

52、构和组件本钱。 建议：在执行本钱卷积之前核实清单结构，以确保清单中不出现循环。单层卷积只处理所卷积的每个装配件清单结构的第一层，并将此层的工程本钱卷积到父层中。此方法并不反映低于装配件第一层的层次中所发生的结构或本钱更改。 注：本钱卷积包括物料本钱，而不包括高层装配件本钱中的虚拟装配件工艺路线本钱。使用单层卷积以将新的标准本钱分配到顶层装配件，而非较低层次的装配件中。单层卷积允许您生成新的装配件本钱，而不更改现有子装配件的本钱。 卷积装配件本钱，请执行以下步骤： 1. 定位至“装配件本钱卷积窗口。2. 输入或选择要提交的请求名称：本钱累计 - 无报表：累计本钱并将之提交到数据库，但不打印报表。

53、本钱累计 - 打印报表：累计本钱并将之提交到数据库并打印报表。 临时累计 - 打印报表：累计本钱，但并不将之提交到数据库，并且打印报表。3. 在“参数窗口中输入卷积装配件本钱的本钱类型。4. 选择完全或单层本钱卷积选项。5. 选择要卷积的工程范围：所有工程、分类、工程范围、特定工程或仅限于零本钱工程。如果您选择“零本钱工程，那么卷积将包括“基于累计属性翻开的当前和默认本钱类型中的零本钱工程。6. 如果您选择打印报表，那么可以：选择报表类型：合并：打印“合并物料清单本钱报表，该报表将不考虑层次而列出父装配件中使用的每个组件的总数量。 多级明细：打印“多级物料清单本钱报表，该报表将按层次列出明细本

54、钱结构。7. 输入有效日期和时间，以确定本钱卷积中使用的物料清单结构。您可以通过它来卷积使用当前比率和组件本钱的历史和将来清单结构。默认值为当前的日期和时间。 8. 指明是否在卷积中纳入未实施的工程更改订单 (ECO)。默认值为关闭。9. 输入装配件的替代清单名称以卷积选定工程范围的替代清单。如果您选择替代物料清单，那么系统将不会卷积主要清单。10. 输入装配件的替代工艺路线名称，以卷积选定工程范围的替代工艺路线如果您使用替代路线进行卷积，那么系统将不使用主要工艺路线。11. 指明是否将工程清单纳入本钱卷积。如果您翻开此选项，那么系统将只卷积具有工程清单的装配件。默认值为关闭。 12. 指定要

55、卷积的工程：如果您选择卷积“范围字段中的特定工程，请输入工程。如果您选择卷积“范围字段中的分类，请输入分类集或特定分类。如果您输入分类集，那么系统将卷积与此分类集关联的工程本钱。默认值是为本钱计算功能区定义的分类集。如果您选择卷积工程范围，请输入“自和“至值，以指定卷积本钱的工程范围。N工程本钱装配本钱累计Lesson 8 小结小结完成该单元后，要求能完成以下内容：标准本钱设置。标准本钱的输入和修改本钱卷积。理解库存标准事务处理。理解在制品标准事务处理。Unit 4 平均本钱单元培训目标完成此单元后，您应该能够了解：平均本钱设置平均本钱的计算库存平均事务处理在制品平均事务处理平均本钱历史记录的

56、查询平均本钱估价平均本钱差异平均本钱的更新Lesson 1 平均本钱简介平均本钱简介在平均本钱系统中，工程的单位本钱就是以每个单位为根底，接收到库存的所有工程的平均值。每次物料接收入库时均将更新接收工程的单位本钱。在从库存发送物料时会使用当前平均本钱作为单位本钱。 通过使用 Oracle 本钱管理系统的平均本钱计算功能，您可以持续地以平均本钱、按数量加权来计算库存值库存本钱 = 平均单位本钱 数量。 对于采购工程，此值是工程实际取得本钱的加权平均值。对于制造工程，此值是所有冲减的资源和物料本钱的加权平均值。平均本钱计算时，您可以： 估算实际物料本钱计算库存值和以平均本钱进行事务处理维护平均本钱

57、自动与总帐链接使库存余额与总帐一致用“实际本钱方法分析利润幅度库存管理系统允许现有数量余额为负值，而不会影响平均本钱。注： 在采用平均本钱计算时， Oracle 强烈建议您将事务处理处理器设置为联机运行。本钱处理器那么始终以自定义的时间间隔在后台运行。 同时， 您可以将事务处理日期倒填到与库存平均本钱计算中的事务处理日期相同。如果您倒填了事务处理日期，那么在下一次处理事务处理时，将先处理日期倒填的事务处理，然后再处理其它未处理的事务处理。但是，以前处理过的事务处理不会回滚和重新处理。Lesson 2 平均本钱设置库存平均本钱设置库存平均本钱的设置包括以下方面：定义组织参数，包括定义本钱方法为平

58、均是否传送明细至总帐定义默认物料子要素帐户定义默认物料管理费用定义工程，工程本钱，创立工程本钱控制启动事务处理管理器启动本钱管理器设置工程的控制级， 平均本钱不能在组织间共享。至少定义一个平均比率或物料费用比率的本钱类型。在组织参数中，将定义为本钱比率的本钱类型指定到本钱计算方法组织参数中。将预置文件 TP： INV：交易处理模式设为联机处理。在制品平均本钱设置在制品平均本钱设置使用在制品平均本钱要求完成以下设置：设置INV：交易日期确认预置文件选项为 不允许过期日期。设置以下预置文件为联机处理：TP：WIP：完成交易表TP：WIP：物料交易表TP：WIP： 移动交易TP：WIP：工序反冲设置

59、TP：WIP：车间物料处理定义物料清单参数，以确保在定义工程本钱或费用时可得到清单或工艺 路线信息。定义资源。 资源分为计本钱资源和不计本钱资源。 对于不计本钱资源，系统将忽略其本钱卷积和帐户交易处理。对于外协处理资源，要求使用PO移动或PO接收计费类型。每一个资源有其独立的吸收科目和差异科目。定义部门分配资源到部门定义费用，分配费用至部门定义工艺路线和清单结构按资源控制制造费用定义WIP参数在定义WIP参数时， 注意以下方面选项的设置：是否要求报废科目， 假设是，那么装配件移至报废工序时，报废金额将从作业移至报废科目上，否那么，报废金额留在作业中。另外要求正确的设置 默认完本钱钱来源， 本钱

60、类型，自动最终完成，和系统选项。定义WIP工单 类型Lesson 3 库存平均本钱领务处理移动平均本钱领公式库存管理系统使用以下公式重新计算库存资产工程的平均本钱： 平均本钱= 交易值 + 当前库存值/交易数量 + 当前现有数量以下事务处理将使用上述公式更新工程的平均单位本钱： 接收入库 组织间接收 自帐户接收 发送至帐户退货至供应商其它事务处理负库存余额重计算平均本钱的库存事务处理重计算平均本钱的库存事务处理及对本钱影响如下：接收入库接收入库包括采购订单的接收入库和从入库检验交货至库存。库存管理系统将按以下方式计算事务处理值： 交易值 = 采购订单价格 * 交易数量如果采购订单使用外币，那么