银行保函和备用信用证课件

1、2022/7/29国际结算银行保函和备用信用证第1页，共29页。2022/7/29国际结算第一节 银行保函概述银行保函的定义：保函（letter of guarantee, L/G）又称保证书。银行保函（bankers letter of guarantee）是银行（担保行）根据申请人的请求，向受益人开立的担保申请人正常履行合同义务的书面证明，保证当申请人未能履行其承诺的义务时，由银行在一定金额、一定期限内承担经济赔偿责任。第2页，共29页。2022/7/29国际结算银行保函的种类根据银行保函与合同的关系： 独立性保函、从属性保函根据支付前提的不同： 付款类保函、信用类保函根据索赔条件的不同：

2、 有条件保函、无条件保函根据业务性质和当事人的不同: 出口类保函、进口类保函第3页，共29页。2022/7/29国际结算银行保函的种类出口类保函：以出口商为申请人的保函。适用于国际承包业务和商品出口业务。投标保函履约保函预付款保函保留金保函质量保函维修保函第4页，共29页。2022/7/29国际结算进口类保函：以进口商为申请人的保函。适用于货物进口、技术进口、补偿贸易及来料加工等业务。付款保函租赁保函提货保函第5页，共29页。2022/7/29国际结算二、银行保函的当事人（一）基本当事人 1、申请人 2、担保行（guarantee bank） 3、受益人第6页，共29页。2022/7/29国际

3、结算二、银行保函的当事人（二）其他当事人 1、通知行/转递行 2、保兑行 3、反担保行和转开行注：上述其他当事人在银行保函业务中并非同时出现。 第7页，共29页。2022/7/29国际结算三、银行保函与跟单信用证的比较相同点：均是处理单据化业务银行对单据的有限责任相同（对单据的真伪及其法律效力和邮寄遗失等不负责任）信用基础相同（都是用银行信用代替或补充商业信用）第8页，共29页。2022/7/29国际结算三、银行保函与跟单信用证的比较不同点：保证的对象不同（银行保函的应用范围跟单L/C）银行的付款责任不同（担保行 VS 开证行）受益人索款对象不同付款银行的对价情况不同单据的提交途径不同权利的可

4、转让性不同办理费用不同（银行保函的手续费跟单L/C）第9页，共29页。2022/7/29国际结算银行保函的性质银行保函的属性独立性保函（letter of independent guarantee） 注：现今的银行保函大多为独立性保函从属性保函 注：传统的大都多为从属性保函第10页，共29页。2022/7/29国际结算独立性（见索即付）保函：根据基础合同开出但不依附于基础合同，银行承担第一性的付款责任。当受益人提交书面索赔要求和保函规定的单据时，担保行必须赔付，而无须调查合同履行的情况。从属性保函： 是基础合同的附属性契约，其法律效力随合同的存在而存在，银行承担第二性的付款责任。当受益人索偿

5、时，担保人要调查确认申请人违约，担保人才负责赔偿。我们所称国际结算中的银行保函特指见索即付保函。第11页，共29页。2022/7/29国际结算银行保函的性质独立性保函的特点： 担保行见索即付； 支付/赔偿承诺可以无条件，也可以有条件； 跟交易合同相互独立。从属性保函的特点： 担保行的支付/赔偿责任是从属性的； 支付/赔偿承诺是有条件的； 依附于交易合同。第12页，共29页。2022/7/29国际结算案例一、A与B签订了一份建筑合同，应A要求，G银行开出以B为受益人的保函。保函规定：如果A未能履行上述合同项下的契约责任，我行保证赔付你方之损失，最高金额不超过1000万欧元。二、案情同上，但保函规

6、定：我们保证凭首次书面要求文件向你方支付索款要求的金额，最高不超过1000万欧元。第13页，共29页。2022/7/29国际结算案例甲银行应A的请求开立一张以B为受益人的见索即付保函。B在索偿时提交了保函规定的书面声明，说明A未在合约规定的完工日完工。A认为B提供的书面声明内容不正确，但又拿不出证据。问甲银行会如何办理？第14页，共29页。2022/7/29国际结算第三节、银行保函的业务处理（一）申请人申请开立银行保函申请人提交保函申请书及有关文件证明（二）担保行审查有关情况审查申请人资信及财务状况，要求提供反担保函或财产抵押（三）担保行开立银行保函直开与转开第15页，共29页。2022/7/

7、29国际结算银行保函的开立直接开给受益人通过通知行通知通过转开行转开第16页，共29页。2022/7/29国际结算直接开给受益人申请人担保行受益人订立基础合同申请开立保函开出保函申请人违约，受益人索赔担保行赔付担保行索赔申请人赔付第17页，共29页。2022/7/29国际结算通过通知行通知申请人担保行受益人订立基础合同通知行申请开立保函开出保函通知保函申请人违约，受益人通过通知行索赔担保行赔付担保行索赔申请人赔付第18页，共29页。2022/7/29国际结算通过转开行转开申请人反担保行/指示行受益人订立基础合同担保行/转开行申请开立保函开出反担保函并要求转开行转开转开行开出保函申请人违约，受益

8、人向转开行索赔转开行赔付转开行向反担保行索赔反担保行赔付反担保行向申请人赔付申请人赔付第19页，共29页。2022/7/29国际结算（四）银行保函的修改须经当事人一致同意，由申请人书面申请（五）银行保函的索偿与赔付在保函有效期内，受益人提交索赔声明及相关单据，担保行审查并赔付。（六）银行保函的注销保函在到期后或在担保行赔付全部款项后失效，要求受益人退回保函正本，担保行办理注销手续，用红笔注明“注销”字样。第20页，共29页。2022/7/29国际结算第三节 备用证信用证1、备用信用证的定义2、备用信用证的主要内容3、备用信用证的业务处理4、备用信用证的种类5、备用信用证与跟单信用证的比较6、备

9、用信用证与银行保函的比较第21页，共29页。2022/7/29国际结算一、备用信用证（Standby L/C ）的定义又称商业票据信用证（commercial paper L/C），是依照申请人的请求，由担保人或开证行向受益人开立的，规定在申请人不履行有关合同时，担保人或开证行承担第一性付款责任的一种信用证。第22页，共29页。2022/7/29国际结算对备用信用证的理解：备用信用证与银行见索即付保函在法律性质上一样，商业用途上一样，只是叫法不一样。 第23页，共29页。2022/7/29国际结算相关国际惯例备用信用证遵守的国际惯例:跟单信用证统一惯例(UCP600)国际备用证惯例(Inter

10、national Standby Practices, ISP98)备用信用证可同时注明适用ISP98和UCP600,但以ISP98为主。第24页，共29页。2022/7/29国际结算三、备用信用证的业务处理第25页，共29页。2022/7/29国际结算五、备用L/C与跟单L/C的比较相同点：形式相似都属于银行信用都依据基础合同开立，但都独立于基础合同都凭符合信用证规定的凭证或单据付款都遵守UCP600的国际惯例第26页，共29页。2022/7/29国际结算备用信用证与跟单信用证的区别项目备用信用证跟单信用证适用的范围不同 可用于各种信用担保或非货款结算一般只用于国际贸易货款的结算开证目的不同 起到担保的作用。可以备而不用，不一定需要付款代替买方直接付款,增强双方的信任。只要单证一致，单单一致，一定需要付款付款依据不同 受益人应提交可以证明申请人未按主合同履行其还款义务的单证 受益人应提交证明其已按合同履行义务的各种单证 适用的主要惯例不同ISP98UCP600可转让性不同一般为非转让信用证 有可转让信用证 第27页，共29页。2022/7/29国际结算五、备用L/C与银行保函的比较相同：都是银行开立的书面保证都是以银行信用代替或补充商业信用都基于合同开立，但又独立于合同都是纯粹的