预算申报工作布置

1、上海开放大学2022年度预算申报工作布置会议财务与资产管理部2021年6月11日预算申报编制单位：上海开放大学上海教育电视台上海市电视中等专业学校（开大中专部） 预算编制内容项目预算人员经费预算公用经费预算项目库：政策依据：1.上海市市本级项目支出预算管理办法（沪财预201776号）2.上海开放大学预算管理办法（沪开大202021号）3.上海开放大学项目库管理办法（沪开大202022号）4. 上海市教育委员会本部专项经费管理办法(沪教委财202024号)项目库：项目库是指根据学校总体发展规划，经过必要的论证和评审后择优选取的项目。纳入项目库管理的项目，经预算批复后即可组织实施。项目库：项目库管

2、理应当遵循的原则：(一)全面纳入。项目库是安排预算的重要依据，除不可预见的特殊紧急项目外，原则上只有纳入学校项目库管理的项目才能安排预算资金。(二)科学论证。项目应进行可行性论证和评审。(三)择优排序。根据项目的轻重缓急、预期效益大小及受益影响范围等综合因素，合理确定项目安排的先后顺序。(四)滚动管理。项目库中的延续项目和未执行项目实行滚动管理，定期清理。(五)绩效管理。学校和归口管理部门对项目的执行全过程实施追踪问效，对项目的执行情况进行绩效评价。项目的绩效评价包括跟踪评价、后评价等，按照市财政预算绩效管理的有关规定执行。项目库：上海开放大学项目库管理流程图项目需求部门归口管理部门财务与资产

3、管理部专家教委、财政立项初审学校预算项目库 初审通过项目清理项目清理审核更新状态汇总评审入库部门预算项目库评审通过项目库：项目申报范围：所有纳入2022年预算的项目 (一)经常性项目 如：残疾人保障金、离退休人员活动经费等 (二)一次性项目 项目评审范围： 除经常性项目、信息化项目和需要上级主管部门组织评审的项目外的所有项目。 项目库：项目申报表式：项目申报书项目申报书填写说明基本要求：要素齐全、前后一致、计算准确项目申报依据： 学校的“十四五”事业发展规划、深化改革 建设一流开放大学的方案 项目的申报一定要量力而行，按实申报。质保金的收取符合相关的规定。项目申报书填写说明常见问题：1. 项目

4、计划、实施内容与经费预算不匹配2. 延续性项目前期基础及建设成果表述不充分3. 经费预算细化程度不够4. 在专项经费中列支日常费用5. 绩效目标不清晰6. 计算错误及前后不一致7. 项目区分度不高项目申报书填写说明基本信息中填写项目上一年度预算以及执行率（2020年），体现项目的延续情况，并根据实际情况分年度填写体现项目负责人的责任，并需要分管校领导的签字附表一的绩效目标分解表根据财政要求做了更新和要求附表二的实施内容资金测算明细表要求在实施内容下分列具体费用明细，这是预算审核的重点要求在费用明细为劳务费的备注栏下注明劳务费的比例项目申报书填写说明项目概况：项目实施的必要性；项目立项的背景和理

5、由（包括支持方向、受益范围和对象、预期效益、项目实施对完成工作任务或促进事业发展的意义与作用等）；项目申报前的前期研究和论证过程等；项目成果以及项目技术、经济等方面依托力量项目申报书填写说明基础条件：项目实施的现状、分析存在的问题前期工作：项目前期策划和准备工作的开展情况延续性项目应说明前期项目实施、验收、绩效评价等 项目申报书填写说明项目计划实施进度：说明项目实施的进度安排及其合理性和可实现程度可按季度或月度填写，也可根据项目实际情况填写不得超过项目执行周期项目申报书填写说明资金筹集和使用计划：说明项目所需资金的构成和来源，资金的用途、支付的计划进度等进度要与项目计划实施进度相匹配项目申报书

6、填写说明绩效目标审核的主要内容：完整性、相关性、适当性和可行性审核重点关注资金规模与绩效目标之间是否匹配，即在既定资金规模下，绩效目标是否过高或过低；或者要完成既定绩效目标，资金规模是否过大或过小“项目绩效目标分解表”是“项目绩效目标”部分的分解和细化项目申报书填写说明项目实施内容及预算：说明项目实施的主要内容和措施说明与实施内容相对应的项目预算，以及支出的内容等不可将明细表复制到实施内容中项目概况与项目实施内容的区别： 项目概况更为宏观，重点论述必要性和可行性 项目实施内容比较具体，是链接概况与费用的纽带项目申报书填写说明项目运行管理：项目投入的人力、实施中及实施后的保障措施等项目申报书填写

7、说明自我分析：提出对项目实施的必要性、合理性和绩效目标的初步结论分析项目实施过程中可能存在的困难、问题和解决措施及建议项目申报书填写说明 “项目实施内容资金测算明细表”填列预算具体细化内容。本表必须逐项细化填列，并与正文预算结构和开支内容保持一致。 “实施内容”栏应填报项目具体实施的内容。 “费用明细”按劳务费、培训费、差旅费、资料费、设备购置费、委托业务费等填写。设备购置应填写具体设备。 项目申报书填写说明“规格型号”栏主要针对设备购置类预算设备需注明技术参数非集市采购的设备不可指定品牌集市采购设备分类及标准参见2020年政采目录，其他需要填写规格型号的实施内容主要包括：租赁费（含场地、车辆

8、等，注明可容纳人数等）；制作费（宣传品等，注明尺寸种类等）；宣传费（注明版面、时长等）。以上费用规格型号需与计量单位相匹配 劳务费、咨询费、讲课费等一般不填写规格型号 项目申报书填写说明“测算依据”栏应与“费用明细”栏对应如为差旅、培训、交通、劳务（含专家讲课、咨询、评审）等有明确标准规定的，填写有关文件如为集市采购需填写“政府采购网标价” 项目申报书填写说明“备注”栏可以填写：执行方式（如集市采购、集中采购、分散采购等）测算公式（如按多少人次/场次/天数等测算），请勿填写在测算依据中涉及国内国际差旅需填写大致目的地范围，涉及会议及培训需填写测算内容劳务费、咨询费、专家费等比例 项目申报书填写

9、说明 项目申报书填写说明 常用标准解读1.差旅费主要用于项目运行过程中开展相关考察、业务调研、学术交流等所发生的差旅费支出（含城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费）。应按照上海开放大学差旅费报销管理办法的规定。 常用标准解读2.培训费：主要用于项目自行组织培训的支出。应按照上海开放大学财务报销管理规定(沪开大201937号)、 上海开放大学财务报销管理的补充规定(沪开大2019129号)、 上海开放大学劳务费发放暂行管理办法(沪开大201936号）的规定执行定额标准+讲课费三类四类培训 单位：元/人/天；住宿费340；餐费130；场地费、资料费、交通费50；其他费用30，合计550讲课

10、费（税后）注意个税预算！院士、全国知名专家1500/学时；正高级技术职称1000/学时；副高级技术职称500/学时 。每半天最多按4学时计算填报申报书时应分项列出。涉及两项及两项以上开支内容的，可在所涉及的相关经费标准合计金额内统筹使用。超过30天的培训按70%定额测算即合计不超过385元/人/天（不含师资）。 常用标准解读3.会议费：主要用于项目组织开展会议的支出。应按照上海开放大学财务报销管理规定(沪开大201937号)、 上海开放大学财务报销管理的补充规定(沪开大2019129号) 、上海开放大学劳务费发放暂行管理办法(沪开大201936号）的规定执行三、四类会议 单位：元/人/天住宿费

11、340 餐费130 其他费用80；合计550填报申报书时应分项列出。涉及两项及两项以上开支内容的，可在所涉及的相关经费标准合计金额内统筹使用。由于市内培训和市内会议不可以住宿，因此编制预算时需要扣除相关的住宿费用 常用标准解读4.场地租赁费：主要用于项目实施过程中租赁场地而发生的支出。需注明租用场次、使用时长、场地类型、收费标准。5.设备费：主要用于项目运行所需设备的购置、租赁、使用等相关支出。 需分类分项列出，标明品牌规格型号等技术参数，标明采购方式。 专项资金原则上不允许购置通用设备。6.材料费：主要用于项目运行过程中消耗的各种原材料、辅助材料等易耗品的采购及运输等支出。 常用标准解读7.

12、 劳务费：主要用于直接参加项目人员（项目所在单位在职人员除外）的劳务性支出。 需注明人数（人次）、标准、时长、劳务内容等。8. 专家咨询费：主要用于项目运行过程中支付给临时聘请的咨询专家的支出。需注明人数（人次）、标准、时长、咨询内容等。9. 不得填列“其他”和“不可预计费用”等。 以上费用凡涉及政府采购的应按照国家和本市关于服务项目政府采购的要求执行。教委本部专项经费开支的限制性规定1. 项目应严格控制“三公经费”和会议费支出，一律不得列支公务用车购置和运行费、公务接待费。确需列支因公出国（境）费、会议费的，其额度将占用各项目具体实施单位“三公经费”和会议费预算控制数。2.专项经费项目中一律

13、不得列支和提取管理费。3.根据本市人社和财政部门的规定，除经市政府批准以外，项目实施单位一律不得在专项经费支出中以各种形式安排工资性质的人员经费。教委本部专项经费开支的限制性规定4. 专项经费项目中不得列支两委机关工作人员的专家咨询费、劳务费、讲课费等涉及人员的费用。 两委机关和直属单位工作人员因管理需要承担相关工作获取劳务性收入（含劳务费、咨询费、讲课费、撰稿费、编辑费、评审费等），应严格执行中共上海市教育卫生工作委员会 上海市教育委员会关于规范两委机关和直属单位工作人员获取劳务费等有关工作的通知等规定。项目经费不得列支奖品、礼品、纪念品等。原则上不得列支日常办公经费及通用设备。其他事项信息

14、化项目在上报财务部前，需由信息办初审课程资源项目在上报财务部前，需由课程资源中心初审设备与维修类项目在上报财务部前，需由后保处初审 2022年项目预算申报、评审时间安排（一）6月11日，项目预算申报布置工作会议（二）6月24日下班前，各单位、部门根据本单位、部门事业发展情况完成2022年项目预算申报（纸质和电子），纸质经分管校领导审核签字后上报财务管理部（三）6月25日6月29日为初审、汇总阶段（四）6月29日6月30日组织专家评审以及根据评审结果对项目的申报预算进行修改并入财政项目库系统预算编制原则：统收统支、统筹兼顾勤俭节约、量力而行讲求绩效、收支平衡一、2022年预算编制要点二、2022

15、年预算编制内容三、2022年预算编制时间安排一、2022年部门预算编制要点1、先保证基本支出，后安排项目支出； 先重点项目、急需项目，后一般项目 公用经费、项目支出预算不超过2021年预算(压减后）的规模2、“三公经费”和“会议费”（含财政拨款）预算按“零增长”原则编制，总量及分项数不超过2021年预算数 一、2022年部门预算编制要点3、预算标准体系的建设（1）注意各项支出标准，必须严格按照财政标准申请预算（详见市级预算支出标准文件汇编（2018） ） 由于市内培训和市内会议不可以住宿，因此编制预算时需要扣除相关的住宿费用（2）涉及新增资产预算的，要先梳理存量资产情况。存量资产可以满足需求或

16、可调剂使用的，应先从存量资产中解决，从严控制新增资产数量和经费。确需新增资产预算的，应按照本市现行资产配置标准进行预算编报一、2022年部门预算编制要点类别文件差旅费沪财行201619号沪财行20149号因公临时出国经费沪财行20147号因公短期出国培训费沪财行201421号外宾接待经费沪财行201424号国内公务接待费沪委办发20144号培训费沪财行201745号会议费沪财行201746号国际会议费沪财行201540号通用办公设备家具购置费沪财预201439号办公用房物业管理费沪财预201792号办公用房装修费课题费一、2022年部门预算编制要点序号定额项目支出标准支出范围及相关说明一办公用

17、房物业管理费主要包括办公用房物业综合管理、建筑物管理、设备设施管理、保洁、绿化、公共秩序维护、节能管理和动力能源消耗等八项支出，但不包括日常水电煤消耗、通讯、餐饮等支出。（一）行政单位不高于20元/平方米/月（二）事业单位参照执行二办公用房装修费办公区域内拆除、管道铺设、强电系统（包括灯具）、消防系统、安保系统、墙体施工、地面铺设、吊面铺设、门窗安装和卫生洁具等。（一）办公用房不高于1000元/平方米（二）业务用房参照执行三 课题费开展社会科学类课题研究所必需的劳务费、材料费、交通费、咨询费、场租费及其他经费等支出。（一）国家级课题不高于20万元/个（二）市委、市政府课题不高于15万元/个（三

18、）部门课题不高于5万元/个一、2022年部门预算编制要点类别文件主要内容标准备注会议费上海市市级机关会议费管理办法（沪财行201746号）分四类会议综合定额标准按程序和要求进行审批差旅费上海市市级机关差旅费管理办法（沪财行20149号）工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费分地区、分级别、分项目制定交通、住宿、伙食费标准单位出差审批制度因公临时出国经费关于转发财政部、外交部关于调整因公临时出国住宿费标准等有关事项的通知的通知（沪财行201788号）因公临时出国经费包括国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、公杂费和其他费用。旅费、交通费按规

19、定；各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表计划审批管理因公短期出国培训费关于转发财政部 国家外国专家局关于印发因公短期出国培训费用管理办法的通知的通知（沪财行201421号）各单位选派各类专业技术人员和管理人员到国外进行90天以内（不含）的业务培训旅费、交通费、住宿费、伙食费等标准，同因公临时出国；因公短期出国培训费开支标准表计划审批管理外宾接待经费关于印发上海市市级机关外宾接待经费管理办法的通知（沪财行201424号）开支范围主要包括：住宿费、日常伙食费、宴请费、交通费、赠礼等各项费用标准按规定计划审批管理国内公务接待费上海市党政机关国内公务接待管理办法（沪委办发20144号）国内公务

20、接待应严格限制在出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示报告、对口支援等公务活动单位内接待住宿严格执行差旅、会议管理的有关规定和本市的差旅住宿费标准，接待用餐按本市会议用餐标准执行接待审批制度培训费上海市市级机关培训费管理办法（沪财行201745号）单位按规定使用财政资金在境内举办的三个月以内的岗位培训、任职培训、专门业务培训、初任培训等分项核定、总额控制建立培训计划编报和审批制度一、2022年部门预算编制要点设备名称实物量标准价格上限标准(元/台)使用年限标准电脑台式电脑1台/人（涉密、外网电脑经批准另行配备），总数不超过单位编制内实有人数的150%60005年笔记本电脑总数不

21、超过单位编制内实有人数的50%；外勤单位可增加笔记本电脑数量，同时减少相应数量台式电脑100005年打印机激光打印机按需要配备，打印机总数不超过单位编制内实有人数的50%50006年喷墨打印机25006年针式打印机按需要配备30006年复印机1台/处250006年普通扫描仪按需要配备，1个处室不超过1台20006年传真机1台/处，总数不超过单位编制内实有人数的20%25006年碎纸机1台/处20006年投影仪按需要配备，不超过单位编制内实有人数的3%100008年一、2022年部门预算编制要点设备名称实物量标准价格上限标准(元/台)使用年限标准照相机高档数码相机按需要配备，1个单位不超过1台2

22、50008年数码相机按需要配备，不超过单位编制内实有人数的10%40008年数码摄录机按需要配备，1个单位不超过1台80008年空调使用面积以下房间，可配备1匹机30008年使用面积15（含）至房间，可配备1.5匹机40008年使用面积25（含）至房间，可配备2匹机60008年使用面积30（含）至房间，可配备3匹机75008年使用面积40（含）至房间，可配备5匹机120008年使用面积超过房间，按实际情况综合考虑按政府采购 价格确定8年一、2022年部门预算编制要点家具名称实物量标准价格上限标准（元/台、套、件）使用年限标准办公室家具局级领导办公桌椅1套，桌前椅2张；文件柜1套，书柜1套；沙发

23、茶几1套，及其他各项18000长期使用处级领导办公桌椅1套，桌前椅2张；文件柜1套，书柜1套；沙发茶几1套，及其他各项12000长期使用科级（含）以下干部办公桌椅每人1套；文件柜每人1套，书柜每人1套；及其他各项6000长期使用折叠椅按需要配备120长期使用保密柜按需要配备3000长期使用更衣柜按需要配备1000长期使用茶水柜按需要配备1000长期使用会议室家具每间按使用面积配备800元/平方米长期使用一、2022年部门预算编制要点4、规范项目支出管理 项目支出预算评审 信息化项目需要报经信委评审 事业单位的维修类和设备类预算需要通过市教委组织的专家评审 对于2022年的项目预算，六月底前由学

24、校统一组织专家进行评审 项目需纳入项目库管理，列入预算安排的项目要从项目库中选取一、2022年部门预算编制要点 2018年起，项目支出申报时，同一项目支出（一级项目）的资金来源只能由财政性资金或非财政性资金单独安排；同一项目内容既涉及财政性资金又涉及非财政性资金安排的，需分2个一级项目编制一、2022年部门预算编制要点 5、关于政府采购预算的注意事项 需要政府采购的，请在项目预算支出表中注明 如果需要提前实施政府采购的项目，也请在项目预算支出表中标明，报经市财政同意后按程序提前实施政府采购，且部门预算批复前不得调整。 (另行通知） 一、2022年部门预算编制要点6、全面实施绩效管理（1）实现项

25、目支出预算编报绩效目标全覆盖 填写项目申报书中有关绩效目标的部分（包括项目绩效目标及分解表）（2）特殊项目不纳入编报范围（如残疾人就业保障金等） 二、2022年部门预算编制内容 一、收入预算编制 二、支出预算编制二、2022年部门预算编制内容一、收入预算编制1、财政拨款收入2、学费收入学历（含合作办学）、非学历3、经营收入4、其他收入编制要求： 开大各单位、部门应根据本单位、部门原来实有的编制人数和开大（各法人单位）十四五发展规划、部门的工作计划和行使的职能、项目情况合理测算、 编制全年的收入。 对于“八项收入”，要足额预测。 合作办学收入和支出需要另外填合作办学收支预算表 二、2022年部门

26、预算编制内容二、支出预算编制1、基本支出（1）人员经费编制人员经费预算明细表（2）公用经费编制公用经费预算表2、项目支出（1）经常性项目（2）一次性项目 二、2022年部门预算编制内容二、支出预算编制1、基本支出（1）人员经费 编制要求： 国家工资按现行标准编制 绩效工资按调整后的2020年绩效工资标准编制 职业年金：按事业单位人员工资的财政负担水平在人员经费中安排职业年金 公积金和补充公积金 单位人数预估到8月底人数，若有调整，由市教委统一安排调整 教育台、电中的人员经费预算按实编制 人员经费预算由人力资源部负责完成 二、2022年部门预算编制内容二、支出预算编制1、基本支出（2）公用经费编制要求： 按照实际情况