山东公路技师学院固定资产清查方案

1、山东公路技师学院国有资产清查工作方案为摸清我院国有资产家底，进一步规范和加强国有资产管理，推进资产管理与预算管理相结合，根据省交通厅山东省交通运输厅关于认真开展行政事业单位国有资产清查工作的通知（鲁交财【201621号文）等要求，结合我院实际，制定本方案。一、工作目标按照上级部门统一部署，对我院基本情况、财务情况、资产情况等进行全面清理和核查，摸清家底，夯实资产管理信息系统数据基础，真实反映我单位的资产和财务状况，堵塞国有资产管理漏洞，进一步完善国有资产管理制度，推进我院国有资产管理制度化、规范化运行，实现资产管理与预算管理、财务管理相结合。二、清查基准日和范围（一）清查基准日按照财政部全国资

2、产清查部署要求，本次资产清查的基准期为：2015年12月31日。（二）清查范围1、2015年12月31日以前，经机构编制管理部门批准成立，执行行政、事业单位财务会计制度的我院各级部门。2、由我事业单位兴办、具有法人资格的企业，不列入本次清查范围。三、工作方法（一）按照交通厅明确放的资产清查工作“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则，我院按照财务和资产隶属管理关系组织院属各部门开展资产清查核实工作。（二）各部门在学院资产清查领导小组的指导下开展资产清查工作，并严格按照学院资产清查工作小组制定的工作程序，做好自查、核查及资产信息填报等工作。凡资产数据信息不完整的，应结合资产清查

3、要求补充完善，切实夯实资产信息系统数据信息基础，做到账实相符，准确无误。（三）根据上级单位要求，聘请社会中介机构进行专项审计和复核。四、工作内容和步骤（一）清查内容本次资产清查的主要内容包括单位基本情况清理、账务清理、财产清查等。1、单位基本情况清理：对理应纳入资产清查工作范围的所属单位户数、机构及人员状况等基本情况进行全面清理。2、账务清理：对行政事业单位的各种银行账号、各类库存、现金、有价证券、各项资金往来和会计核算科目等基本账务情况进行全面核对和清理。3、财产清查：对行政事业单位的各项资产进行全面的清理、核对和查实。行政事业单位对清查出的各种资产盘盈、损失和资金挂账理应按照资产清查要求进

4、行分类，提出相关处理建议。（二）清查步骤：1、准备阶段（2016年4月20-4月25日）（1）研究制定资产清查工作方案（2）组织开展业务培训及宣传2、实施阶段（2016年4月255月31）根据省财政厅关于转发财政部行政事业单位资产清查核实管理办法的通知（鲁财资2016）9号）规定要求，我院各有关部门对其占有使用的国有资产进行全面清查。（见附表：清查实施方案）3、汇总上报（6月20日前）清查完成后，在清查基础上编制资产清查全套报表，并委托社会中介机构对清查结果出具专项审计报告。于2016年6月20日前将申报文件、资产清查报表和资产清查工作报告、审计报告等材料报送主管部门，主管部门通过资产清查模块

5、审核、汇总上报清查结果。五、后续工作（一）资产核实资产清查工作完成后，我单位理应根据省财政厅关于转发财政部行政事业单位资产清查核实管理办法的通知（鲁财资（2016）9号）规定的程序，对资产清查出的资产盘盈、资产损失和资金挂账等事项，应按照管理权限，分别向主管部门，提出资产核实申请，财政部门、主管部门按照规定的审批权限予以核实批复，并作为单位账务处理的依据。未经审核批准，不得擅自调整账务。需报送省财政厅审批的资产损失和资金挂账事项，理应以正式公文向主管部门提出申请并附资产核实申请表、相关证据等材料，主管部门审核同意后，以正式公文转报省财政厅。省财政厅将视情况委托中介机构进行专项审计并出具资产损失

6、，鉴证报告,作为资产核实批复依据，经主管部门转报省财政厅核批的资产核实事项，于2016年7月31日前转报完毕。（二）健全制度我院根据本次资产清查情况和上级财政部门相关制度办法，研究制定或完善我院资产管理的具体实施办法。（三）动态管理我院应根据资产清查核实后的资产情况，核实完善“山东省行政事业资产管理信息系统的基础数据，将相关的信息录入信息系统，确保资产信息数据的真实、准确。在今后的资产管理中，对资产变化情况做到及时更新，按时上报，实现资产的动态管理。六、有关工作要求（一）加强组织领导此次国有资产清查工作是一项重要的系统性工作，其涉及面广、工作量大、内容复杂，我单位各部门必须高度重视，加强领导，

7、切实落实我院制定定的资产清查方案，认真组织清查、汇总工作。（二）确保工作质量各有关部门应严格按照我院制定的清查实施方案，有序推进本单位清查工作，逐级审核把关，确保本次资产清查结果真实、完整地反映单位的资产和财务状况及存在的问题，不得瞒报、隐匿不报，积极配合社会中介机构依法执业；要加强沟通协调，对于工作中的困难和问题，应积极逐级反映。（三）严防前清后乱我单位应以本次资产清查工作为契机，切实利用好清查工作结果，避免前清后乱。将本次资产清查结果作为编制以后年度部门决算、资产决算等各类财务报表的重要依据，提升报表信息质量；在行政事业单位资产管理信息系统中建立完整的国有资产基础数据库，及时更新资产变化情

8、况，实现资产的动态管理，为科学配置资产奠定基础；对于清查中暴露出来的内部管理问题，应逐一分析原因，研究切实可行的改进措施，做到边查变改，堵塞管理漏洞，完善日常管理制度，确保此类问题不再发生。山东公路技师学院2016年4月25日附件：山东公路技师学院国有资产清查实施方案为保证我院此次国有资产清查工作的顺利开展，结合我院实际情况，制定此工作方案。一、成立清查领导小组组长：马庆雷副组长：李维川、陈世军、刘治新、栾亨乐、赵志华二、成立清查工作小组组长：栾亨乐副组长：马丽孙静王志刚刘晓慧丁雪松杨庆振高培山叶金民小组成员：宋睿徐新军李国强高延卫王学军段守利于忠浩徐静张同春马晶何静王蒙管义萍安琪杨海霞吴仁树

9、房怡宏王振北李荣晓李明书马庆彪丁磊李新华朱炳先常家印李晨张超高咏岩付菊红徐伟杰杨万忠刘训强车华桥吴之伟鹿麒鹏岳荣章吴伟民刘兆德王慎健孙肖刘兆德刘清丽从金生三、资产清查实施阶段具体步骤固定资产清查(一)自查(2016.4.264.29)各系部、处室及中心以学院的固定资产账目为基础，与本部门的固定资产逐项核对，同时对账外资产进行登记入账，自查结束后根据自身现有状况按照学院发给各部门的清查表、盘盈、盘亏表进行登记上报。如有报废经审批填报废表。具体办法如下：1、查数量：要依据资产账目逐件核对、落实，做到账物相符。有账无资产，要查明去向。调出的要补办交接调账手续；转借到学院其他部门使用的，在不影响正常工

10、作的前提下，应由本部门经手人负责索回；丢失的要形成文字说明材料，部门领导确认签字，如已报案应提供保卫处证明。2、查状态：对仪器设备和其他资产的使用状态进行确认，注明在用、闲置、待修、报废等资产，对报废资产进行造册登记，注明报废原因，按规定办理报废手续。3、查责任人：资产使用人为保管责任人，部门负责人为部门资产管理人，如有变化的要及时变更。4、查地点：因为机构的调整和人员的流动，账目上的物品可能调出或不明去向，各单位必须要负责将本单位资产账目上物品追查清楚，查清去向，及时办理资产交接手续。5、查其他相关信息：对于缺乏规格型号等其他信息的资产进行补充完善。6、查账外物：本次清查对账目上没有的账外物

11、品（包括办公家具等）也要逐一登记，各个项目要填全；价值不能确定的，能够不填。各部门在规定时间内将自查情况经本部门资产负责人、物管员签字，加盖部门公章后送交学院资产管理处。（二）数据整理（2016.5.9-5.13）资产管理处根据自查资料，对部门之间需要调整的资产进行调整并整理数据，做好核查前的准备。（三）核查（2016.5.165.22）学院资产清查工作小组组织核查人员对各部门进行资产核实（见资产核查名单），对调整后的资产进行确认。（四）资产信息整理录入、贴标、打印资产卡片、（2016.5.236.3）1、对清查核实后的资产信息进行后台整理并录入学院资产管理系统；2、对确认后的资产进行贴标工作，标识资产名称、规格型号、购置时间及使用人；2、按照清查要求打印资产信息卡片；3、将正确信息导入财政资产管理系统。单位基本情况清理及账务清查（2016.5.10-5.31）按照本次清查及上报要求，单位基本情况清理及账务清查涉及到的主要处室有：人事处、办公室、财务、基建、总务处，需要以上相关处室按照时间要求进行基本情况梳理及账务清查并填报相关表格。请中介机构对资产清查结果进行审计及复核(6.66.12)上报(2016.6.136.20)清查结束后，将资产清查工作结果材料，包括正式申报文件、资产清查报表、清查报告、由社会中介机构出具的审计报告等上报升级主管部门，资产清查全套报表