关于银行函证及回函业务及应知应会现金的测试

1、关于银行函证及回函业务及应知应会现金的测试一、单选题（共40题，每题1分）您的姓名： 填空题 *_1.银行函证及回函业务，是指注册会计师在获取被审计单位授权后，直接向本行发出询证函;本行针对所收到的询证函，查询、核对相关信息并直接（）的过程。 单选题 *A.提供书面回函(正确答案)B.提供书面或电子回函C.提供电子回函D.提供书面及电子回函2.办理现金出纳业务必须坚持（），确保账实相符。 单选题 *A.月清月结B.日清月结C.月清日结D.日清日结(正确答案)3.面向本行自身商业行为的函证，不包括（）。 单选题 *A.本行与交易对手的业务往来B.本行与供应商的商业往来C.本行与企业客户的商业往来

2、(正确答案)4.（）作为全行函证及回函业务牵头管理部门，负责制定全行函证及回函业务管理制度。 单选题 *A.总行法律合规部B.总行风险管理部C.总行资产管理部D.总行运营管理部(正确答案)5.以下属于总行风险管理部职责的是（） 单选题 *A.负责查询确认询证函中涉及对公客户信贷、担保、抵质押等业务内容，并将确认结果按照本办法规定回复至总行运营管理部(正确答案)B.负责查询确认询证函中涉及对公客户理财等业务内容，并将确认结果按照本办法规定回复至总行运营管理部C.负责查询确认询证函中涉及对公现金管理、资金池等业务内容，并将确认结果按照本办法规定回复至总行运营管理部D.负责查询确认询证函中涉及同业、

3、票据等业务内容，并将确认结果按照本办法规定回复至总行运营管理部6.中国人民银行授权的鉴定单位需要具备（）货币真伪鉴定能力的专业人员。 单选题 *A.2名以上(正确答案)B.3名以上C.4名以上D.5名以上7.自（）起，银行询证函应使用统一格式。 单选题 *A.2021年4月1日B.2021年3月1日C.2021年2月1日D.2021年1月1日(正确答案)8.中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法中的假币可分为（） 单选题 *A.伪造币和打印币B.打印假币和机制假币C.伪造币和变造币(正确答案)D.机制币和变造币9.总行相关部门需指定本单位负责询证函回函业务的经办及复核人员，如有人员变动，

4、应于人员变动前（）邮件通知总行运营管理部。 单选题 *A.5个工作日B.4个工作日C.3个工作日(正确答案)D.2个工作日10.如现场办理询证业务，办理人员还需提供（）。 单选题 *A.其身份证件或者会计师（审计）事务所出具的授权书或者介绍信B.其身份证件及会计师（审计）事务所出具的授权书或者介绍信(正确答案)C.其身份证件及会计师（审计）事务所出具的授权书及介绍信D.居民身份证及会计师（审计）事务所出具的授权书或者介绍信11.网点经办人员需对询证函的（）进行审核。 单选题 *A.格式完整性、内容完整性及内容真实性B.格式合规性、内容完整性及表面真实性C.格式完整性、内容完整性及表面真实性(正

5、确答案)D.格式完整性、内容表面真实性12.被收缴人对被收缴货币的真伪有异议的，可以自收缴之日起（）个工作日内，持假币收缴凭证直接或者通过收缴单位向当地鉴定单位提出书面鉴定申请。 单选题 *A.2B.3(正确答案)C.4D.513.如相关系统查询结果无法覆盖询证函内容的，需由（）发起OA交办至相关业务部门指定人员进行处理，并根据业务部门回复意见填写回函内容。 单选题 *A.集中作业中心人员(正确答案)B.网点经办人员C.集中作业中心审核人员D.网点复核人员14.网点应于收到符合相关规定的询证函之日起当天至迟第二个工作日内发起扫描上传，并在（）内按照询证函所载致送的会计师事务所地址，将回函直接寄

6、往会计师事务所。 单选题 *A.5个工作日B.6个工作日C.10天D.10个工作日(正确答案)15.如询证函不符合相关规定需要退函，网点应于收到询证函之日起（）通知会计师事务所，以保证回函效率。 单选题 *A.4个工作日内B.3个工作日内(正确答案)C.7个工作日内D.5个工作日内16.中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法中所称的货币是指（） 单选题 *A.纸币和硬币B.人民币和外币(正确答案)C.流通币和纪念币D.主币和辅币17.中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法所称外币是指在（） 单选题 *A.其他国家或地区流通中的法定货币B.自由兑换货币和特别提款权C.我国境内（港、澳

7、、台地区除外）可收兑的其他国家或地区的法定货币D.我国境内可存取、兑换的其他国家(地区)流通中的法定货币。(正确答案)18.以下关于货币真伪鉴别的说法正确的是（） 单选题 *A.是行政行为，具有一定的行政强制性B.适用于金融机构的窗口现金收付业务(正确答案)C.不适用于金融机构的后台现金集中整点业务D.是金融机构办理业务时依据客户的申请需求开展的活动19.总分行应（）至少对函证回函业务办理、风险管理等情况开展一次监督检查。 单选题 *A.每季B.每半年C.每年(正确答案)20.关于中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法，以下说法正确的是（） 单选题 *A.鉴别是指金融机构在办理存取款、货

8、币兑换等业务过程中，对发现的假币通过法定程序强制扣留的行为B.鉴定是指被收缴人对被收缴假币的真伪判断存在异议的情况下，鉴定单位根据被收缴人或收缴单位提出的申请，对被收缴假币的真伪进行裁定的行为。(正确答案)C.误收是指金融机构在办理存取款、货币兑换等业务过程中，将不宜流通人民币作为原封新券收入的行为D.假币收缴的主体是金融机构的业务人员，收缴行为是业务行为，没有行政强制性。21.银行业金融机构可校验的签章为（）。 单选题 *A.企业财务专用章与法人名章B.企业办理函证业务时需要加盖的签章C.企业公章与法人名章D.企业与银行约定在办理函证业务时需要加盖的签章(正确答案)22.银行业金融机构在回函

9、处理过程中，应当实现（）不相容职责的分离。 单选题 *A.回函处理人员与业务主管人员(正确答案)B.回函处理人员与业务经办人员C.回函复核人员与业务主管人员D.回函处理人员与业务联系人员23.金融机构依照中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法对货币进行（ ），对假币进行（ ），（ ）被收缴人向鉴定单位提出鉴定申请。（） 单选题 *A.鉴定 没收 代替B.鉴别 没收 协助C.鉴别 收缴 协助(正确答案)D.鉴定 收缴 代替24.办理现金出纳业务的基本原则中，现金收入业务先收款后记账，现金付出业务（）。 单选题 *A.先记账后付款(正确答案)B.先收款后记账C.先付款后记账D.先兑入后兑出2

10、5.金融机构柜面办理假币收缴业务时，对（），应当当面加盖“假币”字样的戳记。 单选题 *A.生肖系列鼠年纪念币B.奥运纪念钞(正确答案)C.100元港币D.50美分26.如注册会计师同时函证同一企业的多个账户，且账户的预留银行签章不同，银行业金融机构应校验（）签章即可办理回函业务。 单选题 *A.扣划询证函回函服务相关费用的账户(正确答案)B.任一账户C.所有账户D.公章27.金融机构在现金清分过程中发现假币确认为金融机构误收差错的，金融机构应在（）将假币实物上缴到人民银行。 单选题 *A.当天B.3个工作日内(正确答案)C.当月末D.7个工作日内28.金融机构所在地没有中国人民银行分支机构的

11、，金融机构柜面收缴的假币由（）解缴假币实物。 单选题 *A.金融机构所在地上一级中国人民银行分支机构确定假币解缴单位。(正确答案)B.金融机构直接向所在地上一级中国人民银行分支机构C.金融机构直接向其上一级机构D.暂时不缴，年底统一销毁29.被收缴人对收缴单位作出的有关收缴具体行政行为有异议，可以在收到假币收缴凭证之日起（）内向直接监管该金融机构的中国人民银行分支机构申请行政复议或者依法提起行政诉讼。 单选题 *A.30日B.30个工作日C.60日(正确答案)D.60个工作日30.金融机构开展货币鉴别和假币收缴业务，未按中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法规定采集、存储人民币和主要外币

12、冠字号码的，涉及假港币的，处以（）罚款。 单选题 *A.1000元以下B.1000元以上5万元以下C.1000元以上3万元以下(正确答案)D.5万元以上31.金融机构开展货币鉴别和假币收缴业务，未按中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法规定收缴假币的，涉及假人民币的，可罚款（） 单选题 *A.1000元以下B.1000元以上5万元以下(正确答案)C.1000元以上3万元以下D.5万元以上32.金融机构开展货币鉴别和假币收缴业务，误付了20张假100元，可处以（）罚款。 单选题 *A.1000元以下B.1000元以上5万元以下(正确答案)C.1000元以上3万元以下D.5万元以上33.以下

13、有关现金查库频率说法中错误的是（） 单选题 *A.支行运营经理至少每周进行一次本支行的现金查库。(正确答案)B.支行主管运营行长/分行运营管理部门负责人至少每季度进行一次本支行/分行集中处理中心（或现金中心）的现金查库。C.分行主管运营行领导每半年至少组织并参加一次对分行及所辖支行的现金查库工作。D.分行行长每年至少组织并参加一次本分行及所辖支行的现金查库。34.对于一般担保，担保债权余额应为（），担保债权到期日应为主债权到期日。 单选题 *A.主债权余额(正确答案)B.全部债权余额C.主债权余额或全部债权余额35.受理冠字号码查询要求中，客户应在办理取款业务之日起（）（含取款当日）申请，超过

14、申请时效的不予受理。 单选题 *A.1个月内B.2个月内C.3个月内(正确答案)D.6个月内36.柜员休假超过（）（含）、工作调动等需将柜员现金尾箱内现金实物及代保管有价值品全部交至机构现金尾箱。 单选题 *A.三个工作日以上B.一个工作日以上(正确答案)C.两个工作日以上D.三天以上37.面向本行自身商业行为的函证业务，函证内容为总分行与外部金融机构合作、向供应商购买产品与服务等商业行为的，由（）负责接收函证并回函。 单选题 *A.总行B.分行C.该商业行为的发起单位(正确答案)D.业务部门38.能辨别面额，票面剩余（），其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额

15、全额兑换。 单选题 *A.四分之一（含）以上B.四分之二（含）以上C.四分之三（含）以上(正确答案)D.三分之一（含）以上39.凡办理人民币存取款业务的金融机构应无偿为公众兑换（）人民币，不得拒绝兑换。 单选题 *A.残损、污渍B.残缺、污损(正确答案)C.变造、伪造D.机制、残损40.面向本行自身商业行为的函证业务，复印件及相关资料作为本单位档案留存，保管期（）。 单选题 *A.5年B.8年C.10年(正确答案)D.15年二、多选题（共20题，每题2分）41.面向本行客户金融行为的函证，包括客户在本行的（）等业务情况。 *A存款(正确答案)B贷款(正确答案)C授信(正确答案)D担保(正确答案

16、)E结算(正确答案)F代理销售金融产品42.询证函回函寄出（或现场取走）后，（）作为业务单据一同纳入当日业务传票保管归档。 *A回函资料复印件(正确答案)B现场办理人员资料(正确答案)C邮寄送达和回函邮寄寄出的快递单据(正确答案)D收费回执43.假如集中作业中心于2021年2月25日（周四）收到询证函业务，最晚应于（ ）完成初核，对于需要转交其他业务部门协助办理的，最晚应于（ ）发出OA交办任务。A2021年2月26日(正确答案)B2021年2月27日C2021年2月29日D2021年3月1日(正确答案)44.银行业金融机构应当在其官方网站公布各种函证方式下办理回函工作的部门或网点及其联系方式

17、，如（）等。 *A受理跟函的办公地址及跟函所需资料(正确答案)B受理邮寄函证的地址(正确答案)C会计师事务所联系人及联系方式D受理数字函证的具体方式(正确答案)45.银行询证函的银行存款项目中“账户类型”，如为人民币账户，应当列明账户性质，包括:（） *A基本存款账户(正确答案)B一般存款账户(正确答案)C专用存款账户(正确答案)D临时存款账户(正确答案)E保证金存款账户46.银行借款是指公司在被函证银行业金融机构尚未结清的、由被函证银行业金融机构发放的全部贷款和垫款，包括但不限于（）等。 *A一般贷款和垫款(正确答案)B贸易融资项下的贷款和垫款(正确答案)C票据垫款(正确答案)D保函质押47

18、.其他产权文件包括（）等 *A存单(正确答案)C存款证实书(正确答案)C受益凭证(正确答案)D不动产（房屋及建筑物、土地使用权）权属证书(正确答案)E全球存托凭证48.卡封锁及钥匙实行（）的管理原则。使用人员离职或调离相关岗位时，应将卡封锁及钥匙交回。 *A谁购买B谁领用(正确答案)C谁保管(正确答案)D谁负责(正确答案)49.现金付款时，审核取款人提交的现金支付凭证（如有）及其签章的（），对于需审核客户身份证件的还应按规定进行审核。 *A真实性(正确答案)B完整性(正确答案)C有效性(正确答案)D合法性50.缴存人民银行发行库的现金必须达到“五好”质量标准，这“五好”具体是指（）。 *A点准

19、(正确答案)B挑净(正确答案)C墩齐(正确答案)D捆紧(正确答案)E名章齐全清楚(正确答案)F美观51.我行的出纳机具包括但不限于（）等资产。 *A清分机(正确答案)B外币鉴别仪(正确答案)C捆钞机(正确答案)D自动回单打印机52.个人客户现金支取（），应当审核存款人身份。如为代理，还须审核代理人身份，留存存款人和代理人身份证件复印件。身份证件为居民身份证的需联网核查并打印核查结果。 *A人民币单笔5 万元以上B人民币单笔5 万元（含）以上(正确答案)C外币等值1 万美元以上D外币等值1万美元（含）以上(正确答案)53.以下有关大额现金支付审批权限规定说法正确的有（）。 *A个人当日累计或一次

20、性提现人民币5万元（不含）以上，20万元（含）以下的，由支行运营经理审批(正确答案)B当日累计或一次性提现人民币20万（不含）以上至50万元（含）的，由支行行长审批(正确答案)C当日累计或一次性提现超过人民币50万元（含）以上的，由分行运营管理部门负责人审批D单位当日累计或一次性提现人民10万元（不含）以上，20万元（含）以下的，由支行运营经理审批(正确答案)54.现金出纳业务的主要任务包括（）。 *A做好现金供应和回笼工作(正确答案)B按规定进行本币的清分(正确答案)C本外币现金假币实物等交接清晰保管安全账实一致(正确答案)D严格执行现金管理反洗钱的相关规定(正确答案)55.现金清分是指对人

21、民币现金进行（），并按照人民银行颁布的钞票流通标准进行质量分类的处理过程。 *A面额和套别区分(正确答案)B真假币鉴别(正确答案)C数量统计(正确答案)D集中销毁56.日终支行不得留有现金，所有现金尾箱必须交（）存放，不得存放于支行。 *A分行营业部B押运公司(正确答案)C本行金库(正确答案)D同业银行金库(正确答案)57.以下有关冠字号的说法正确的有（）。 *A冠字号是指本外币纸币上的数字B冠字号是指人民币纸币上的编码又称冠字号码(正确答案)C冠字是印在纸币上用来标记印刷批次的两个或三个英文字母(正确答案)D号码是印在冠字后面的阿拉伯数字流水号(正确答案)58.出纳机具使用部门是出纳机具的管

22、理责任单位，负责出纳机具的（）工作。 *A使用(正确答案)B招标采购C保管(正确答案)D盘点(正确答案)59.根据中国人民银行货币鉴别及假币收缴、鉴定管理办法，关于金融机构收缴假币的描述，以下说法错误的是（） *A为提高客户识假辨假能力金融机构业务人员可以将假币交还客户进行实物教学但要记得收回(正确答案)B在假币收缴凭证上加盖收缴单位业务公章C由2名业务人员共同办理收缴业务D只在假美元的背面盖假币章，正面不盖章，以尽可能不破坏假币形态(正确答案)60.大额现金支付审批内容应包括但不限于（）等。 *A金额(正确答案)B账号(正确答案)C户名(正确答案)D用途(正确答案)E取现日期(正确答案)F有

23、权审批人意见(正确答案)三、判断题（共20题，每题1分）61.现金出纳业务操作必须在视频监控设备摄录的有效范围内进行。（） 单选题 *A.对(正确答案)B.错62.出具回函时，应该按照客户发起的询证函份数，根据业务收费标准收取手续费。对于客户在出具询证函后进行撤销的，相关手续费可以退还。（） 单选题 *A.对B.错(正确答案)63.如客户丢失函证回函时，可以挂失，也可以申请重新办理。（） 单选题 *A.对B.错(正确答案)64.现金收款时，客户填写的现金缴存凭证（如有）各项要素如有不符，应退还客户另行填写，或者柜员代客户填写。（） 单选题 *A.对B.错(正确答案)65.从人民银行发行库支取其

24、他银行缴存的带有“已清分”标识的钱捆和人民银行钞票处理中心清分后的钱捆对外付出时可不拆捆只清点大数。（） 单选题 *A.对(正确答案)B.错66.集中作业中心自收到询证函业务之日起，应在6个工作日内完成核实与回复。需要退函的，应在初核当日迟下一个工作日反馈退函意见及理由。（） 单选题 *A.对B.错(正确答案)67.各业务部门指定工作人员在集中作业中心的OA交办任务发出后，应于3个工作日内回复核实结果。如属OA交办发送错误的，应于当日退回。（） 单选题 *A.对B.错(正确答案)68.在实施银行函证过程中，注册会计师应当直接发出银行询证函并直接从被询证方获取书面回函，并对银行询证函的部分询证过程保持控制，包括确定需要确认或填列的信息、选择适当的被询证者、设计询证函、发出询证函并予以跟进。（） 单选题 *A.对B.错(正确答案)69.银行业金融机构对填写“无”的信息无需核实反馈。（） 单选题 *A.对B.错(正确答案)70.如果采用纸质银行询证函进行函证，银行询证函应当由被审计单位加盖骑缝章，须将被审计单位预留银行签章