财务表格与管理管理知识分析范本

1、PAGE PAGE 171袄财务管理表单范摆本半财务管理表单范般本相关说明瓣表单，已经进肮入我们管理的每靶一个环节，以数八据说话的财务管白理更不例外。阿因为俺表单具有简明、板清晰、标准化、拌通用性强等优点半，一张表单常常傲胜过大段的文字柏描述。疤同时斑表单也是实现管伴理标准化、现代扮化的重要工具，哀尤其是实施计算瓣机管理后，表单鞍几乎不可或缺。隘为了帮助财务管懊理工作者提升管白理水平，我们精奥选了财务管理中瓣最常用也是最适背用的管理表单，颁主要包括以下几摆部分：按预算、融资、投鞍资管理表单柏流动资产管理表办单邦固定资产管理表跋单成本管理表单爱应收应付账款管疤理表单收益管理表单盎财务控制与审计扮

2、稽核表单昂财务分析管理表盎单疤在所有管理工具扳中，表单的通用败性最强，绝大多暗数工具表单都不案存在企业差别，阿甚至称得上国际哎通用。因此，读叭者完全可以直接俺取用本部分范本俺中提供的表单。奥一、基础管理及疤预算、融资、投敖资管理表单氨 皑癌财务人员绩效考芭核表爸姓名哀部门氨请袄假及百旷职胺项目敖日数疤备注板奖板惩艾项目邦次数奥 分数疤性别柏平均月收入矮旷工岸嘉奖阿到职年月氨任现职日期班事假颁记功版财务工作表现般病假按记大功把迟到爱晋级扒公假笆警告肮其他盎记过胺记大过版降级按重大奖励事件简巴述巴其他瓣项 目爱评分范围皑评 分盎工作表现澳工作质量及效率拜1埃20肮能 力隘120稗操 行昂1蔼20扳

3、服务精神邦1傲20八合作精神半110伴学 识疤110癌 总 分班100按总绊评斑评疤分般董事长（总经理斑）俺签章笆人力资源部跋签岸章傲直属或上级主管爱签 章背工资调整罢啊财务管理调查表稗被调查单位名单办被调查单位性质隘被调查单位规模拜被调查单位财务白负责人拜类别皑调查项目捌 罢 主要检讨巴事项扒 调查记录般会计组织罢1规格盎会计组织与经营蔼规模是否配合班2结算体系阿分类账及辅助账办与盎结算的关系艾3账簿白辅助账簿与总控败制账的关系氨4传票霸会计单位与其他斑单位的联肮络隘处理手续笆1速度跋结算表的迅速程稗度叭迟延的原因柏2传票的流动耙开票、检证、出般纳等记账程度及碍手续如何敖传票的流通及内阿部牵

4、制是否确立暗3账簿的样式啊会计部门账簿传稗票与其他部门的艾类似及重复情形拔传票样式的改善按与事务简化案传票类的样式的扒标准化柏财产管理蔼1余额拌应付账款与应收摆账款的差额按票据的利用方法摆是否适当肮2存货资产阿评价存货的方法袄是否适当败账目上的存量与皑实物存量的差异俺如何处理板存货是否过多拌固定资产蔼账簿记录情形巴账面价格与实际拔价格的差额绊资本支出与费用唉支出之分是否适稗当稗4准备金扒坏账、价格变动扳、退积金等准备白是否提存肮5其他搬火灾保险等的处哀理是否恰澳当凹调查人： 靶 捌 复氨核人：预算申请表俺预算编号矮预算项目名称吧资金用途癌说 明百单价阿数量哀申请金额笆合 计芭预算审批利润预算表

5、耙借方科目哎借方金额盎备注调整鞍贷方科目肮贷方金额矮备注调整靶现金八股本岸应收账款扒公积金凹应收票据埃制造费用鞍坏账准备澳制成品芭原料叭机器设备笆辅料吧折旧设备啊在制原料案管理费用俺在制品辅料跋销货胺在制人工爱销货成本叭在制品费用碍销货退回扮应付票据摆销货折扣邦应付凭单埃财务费用颁已分摊制造费扳财务收入跋已分摊管理费蔼本期利润澳澳融资成本分析表摆 半对比分析期佰项目巴 捌 稗 年埃 半 安年摆 差 办 量挨主权融资（所有稗者权益）白负债融资挨融资总额靶息税前利润叭减：利息等负债鞍融资成本唉税前利润俺 减：所得税安税后利润拜 减：应交特种埃基金爱提取盈余公积金碍本年实现的可分白配利润版年度资本（

6、股本俺）利润率按年度负债融资成疤本率肮按融资需求分析表 坝项 目笆上年期末实际叭占哀销售澳额%佰本年计划拜资产佰流动资产挨长期资产澳资产合计案负债及所有者权唉益巴短期借款盎应付票据懊应付款项摆预提费用癌长期负债鞍负债合计爸实收资本翱资本公积扳留存收益凹股东权益败融资需求凹总计般白融资结构弹性分扮析表扮项 目办年 初 拌数哀年 末 巴 数昂差 异盎弹性融资凹流动负债袄长期借款稗应付债券肮未分配利润氨盈余公积盎（公积金）绊弹性融资合计隘非弹性融资肮长期应付款扳实收资本澳资本公积芭盈余公积爱（非公益金部分耙）瓣非弹性融资合计捌总融资懊融资合计佰弹性绊资本结构弹性暗鞍融资风险变动分班析表挨项 目埃年鞍

7、年爱差异奥期胺初拜数皑期隘末跋数稗平氨均霸数摆比蔼重摆期拌初稗数阿期俺末袄数艾平阿均熬数巴比熬重扮比矮重隘差办升懊降笆幅扳度蔼流动负债岸其中：俺1艾.案懊2埃.敖跋3稗.俺斑4把.八佰长期负债埃1懊.叭吧2奥.柏阿3扮.拔挨4把.扳袄负债合计坝所有者权益安1、拌按2、碍八3、翱搬4、澳跋融资总额柏邦短期借款一览表傲 扮 截止 坝 年 月凹 日 爸 奥 矮 拌 瓣（凹 单位：千元叭）爸序傲号邦贷款银行班贷款种类碍贷款额度敖年率奥（利息）般期限半已动用额度碍可动用额拔度耙备注扮 办 芭 版 蔼 胺制表：颁矮投资项目绩效预爸测一览表 佰投资项目名称瓣投资类别佰预计投资金额癌已支付金额昂完成程度疤估计

8、收益状况熬产品岸产量肮财务把其他昂金额坝收益期间斑回收年限昂收益率%巴合计哎版投资项目绩效统耙计一览表年度：懊投资胺名称俺收回暗期间胺估计投白资金额颁实际投敖资金额胺预计回懊收金额柏实际回傲收金额八预计回收率靶预计收益率背备注罢预计芭修正俺预计啊修正邦稗投资项目效益分把析表项目编号：碍投资类别奥案购置更换设备唉艾开发产品组件唉邦提高生产效率岸八财务投资哎投皑资凹方啊案般说班明背1疤2柏3昂4版投资有效期限半预计开始日期扮负责部门巴利息计算方式澳投罢资把收艾益般分爸析肮年办度颁投资收益袄说 明碍收益性质或资金斑来源（利率）暗当期收益啊金额爱累积收益总额（艾利息）岸当期氨投资艾金额拔累积收益肮总额

9、鞍（利息）皑净柏利拔益佰 合 计靶填表澳说明艾填写投资款项及绊收益性质的说明哎 收益名称或敖资金来源及利息摆填写预定收益金岸额捌当期收益总额加绊本期利息及收益般填写预定投资金芭额颁前期投资总额加俺本期投资、利息癌收益总额减投资绊额俺 回收期限：半利益总额：氨投资价值：八爸良好傲邦尚可挨八不佳唉熬投资专案管理表罢项目编号班投资名称昂专案进度癌 巴 拌 拔 说按 暗 明哀1板2邦3百4挨5摆6扮7八8埃9罢10柏11奥12邦13胺14把15氨16绊17艾18扒19扮20鞍收益状况分析挨说明 耙 年度皑 奥合计暗实际增加收益柏捌实际投资金额办巴净 收 益拌 摆矮预计净收益 胺皑累计净收益 稗笆预计净

10、利润 蔼扒累积净利润 拌啊预计投资额 稗佰累计投资额 半奥差额胺挨-柏笆-白耙+般败二、流动资产管邦理表单胺爱现金收支日报表罢现金库存面额类傲别明细拌前日余额澳本日收入额扳本日支出额巴本日余额把面额凹数量捌金额半100元哎50元肮5元拜相关传票数量艾现金收入 艾张般现金支付 张叭20元吧1元皑点澳钞按明啊细蔼来 源爸 事鞍 由案金 额跋备捌注啊假钞佰合计斑总经理： 稗 笆 经皑理： 胺 佰 靶 复核： 拜 懊 制表：柏按出纳收支日报表埃年 月 疤日按银行名称懊存入张数懊存入金额捌支付张数艾支付金额盎 安 备 把 注岸票疤据拌收巴支阿合 计般银半行坝存邦款白银行名称捌前日结存般本日存入阿本日支付

11、隘本日结存般 现 办金 结 存隘面额袄数量疤金额柏100元稗50元笆20元绊10元矮5元盎1元佰5角白2角耙1角版5分胺2分背合计八1分把现金爱合计八 应付本票、八保证本票、贴现按等记录：蔼吧总经理： 伴 扮 经理： 安 阿 鞍 绊 出纳：耙哀出纳收支统计日矮报表肮年 月 案日爸项 目背本日收支额岸本月合计暗本月预计挨备注肮现 金扮存 款爱合啊计百前日余额哎收捌入胺销售靶进账败票据兑现疤借笆 哎款佰私人借款跋预收保险金拜收入合计俺支胺出艾未进损益的：拜1肮购买固定资产柏2还款白3支付货款半4安5颁6奥进损益的各项费半用：案1租金叭2工资傲5胺6澳7摆8安9唉10矮11碍12阿13坝14艾15岸

12、16背支出合计按现金存款捌存款提款皑本日余额般总经理： 矮 摆 扮 熬 经理： 把 哎 艾 矮出纳：摆岸现敖金收支月报表斑年 爸月把日 期吧收入金额拜支 出 办 金 额澳结百存蔼销货半其他胺合计把资本收入氨原物料哎工资半管理费用颁制造费用癌其他哎合计案1斑2盎3稗4唉5扳6笆7吧8耙9唉10暗11吧12碍13扒14柏15澳16芭17蔼18按19懊20芭21笆22哎23柏24碍25叭26澳27靶28板29哀30安31哎敖经营艾费用收支月报表叭 年 爱 月 熬 爱项目笆本月支付额绊本年度累计皑额氨人拌事柏费阿制造费用懊销邦售斑费用矮管理费用翱财务费用澳制造费用斑销售把费用班管理费用拌财务费用败福利

13、费跋交通费搬交际费把消耗品爸保险费跋动力燃料费稗其他佰合计搬跋借款余额一览表 凹年 月斑 坝债权人耙长期借款熬短 期 借拔 款伴贴现票据坝合计疤短期借款颁营业额抵押借款皑存款抵押背合计唉合 计扳皑月份周转金统计般表吧资金类别叭1月八2月拜3月癌4月芭5月澳6月阿7月翱8月罢9月按10月疤11月百12月霸平均柏现金蔼应收账款扒应收票据袄成品疤在制品般原料叭短期投资鞍合计捌分析说明碍霸资金调度计划表扳 搬 版 隘 百 年翱 绊 月 绊 懊 邦（爸 单位：元案）暗摘 要哀合澳计傲现唉金跋银 行 班存 款八上期结存把加：预计票兑收敖入百预计其他收入傲减：预计票据到胺期氨预计薪资支出搬预计水电费用百预计

14、税捐支付碍预计利息支出安预计经常支出巴预计购料还款翱预计偿还借款唉预计其他支出袄资金余缺唉经调度后结存颁资金调度计划摆资金预算部意见安财务负责人意见扳蔼资金拌收支预测表吧资 金唉收支内容澳月（次一月）八月（次一月）艾月（次二月）拔项 目肮代 号埃收付日期胺金 额柏主管： 哀 拜 敖 蔼 氨 叭 经办人佰：班澳资金调度日报表白 销货收入霸其他收入哎转账收入翱借入款项安已动用借款班项目矮金额扮项目瓣金额背项目敖金额胺项目拌金额罢项目爸金额袄直接耙外销瓣利息搬收入袄现金板销售啊退税跋收入爸票据颁兑现胺其他吧合计哀合计搬合计捌合计艾合计绊本日翱累计瓣本日矮累计唉本日皑累计般本日凹累计跋本日瓣累计肮摆资

15、金差异报告表爸年 月 八 日 绊 唉 哎 岸 拜（柏单位：万元敖）吧项目艾预计数板实际数熬比较增减瓣差异原因说明坝1笆.矮适用范围：资金稗预计数与实际数袄差异分析说明把。傲2耙.叭填表说明：唉（1）凡实际与哎预计数比较每项胺差异在10%以瓣上者均由资料提笆供部门列明差异熬原因，于每月1哎0日前送财务部白。八（2邦）本表由会计科拌填写翱实际数与预算数颁比较增减后送各芭资料提供部门。凹 审核： 扒 版 坝 拜 扳 百 胺 案 制表：爸爸资金运用月报表把摘 要案前月累计稗本 月跋截至本月累计俺备注捌预算敖实际板预算摆实际肮差额伴预算爸实际蔼差额肮上月转入爸收半入吧销货收入捌应收账款回收败票据兑现笆抵

16、押借款澳票据催收啊私人借款摆其他肮合 计傲支出案借版款懊偿爸还阿长期借款邦短期借款埃小计耙滞板销碍偿般还佰材料哎采购物品岸费用碍设备挨小计搬购买材料盎支付采购款唉费把用暗小计爱支付利息佰固定资产购入笆本月结余转入下翱月存货月报表存货类别：盎存货名称伴期初存货艾 本期进货芭 本期出库哀 本期结存把数量拔金额芭数量爱金额瓣数量跋金额伴数量鞍金额百合 计安 袄 案 柏 扮 凹 审核： 把 办 填白表：原材料月报表材料类别：昂材料名称扮期初结存挨 本期进货按 本期出库艾 本期结存般数量鞍金额澳数量鞍金额靶数量捌金额耙数量罢金额霸合 计把 傲 啊 阿 霸 按 审核： 坝 笆 填邦表：产成品月报表产品类别

17、：柏产品名称碍期初结存矮 本期进货矮 本期出库哎 本期结存碍数量爸金额唉数量版金额爱数量稗金额疤数量暗金额胺合 计案 叭 氨 懊 碍 跋 审核： 半 败 填败表：半成品月报表半成品类别：版半成品名称凹期初结存巴 本期进货蔼 本期出库耙 本期结存耙数量佰金额百数量氨金额伴数量靶金额八数量昂金额扮合 计傲 耙 挨 蔼 皑 氨 审核： 鞍 蔼 填跋表：奥皑备品备件月报表类别：百名称八期初结存背 本期进货芭 本期出库半 本期结存瓣数量拜金额阿数量班金额澳数量板金额埃数量挨金额暗合 计芭 霸 稗 柏 肮 巴 审核： 稗 凹 填翱表：败爱呆滞材料月报表材料类别：阿材料名称版期初结存捌 本期进货跋 本期出库

18、跋 本期结存伴数量拔金额颁数量挨金额凹数量背金额挨数量拌金额背合 计爱 斑 癌 佰 伴 靶 审核： 版 芭 填坝表：袄矮滞销产品月报表产品类别：半产品名称安期初结存八 本期进货笆 本期出库扳 本期结存斑数量凹金额盎数量隘金额昂数量把金额盎数量吧金额板合 计埃 鞍 笆 奥 拜 埃 审核： 胺 柏 填袄表：伴三、固定资产管把理表单傲俺固定资产卡片背（正面）矮总账科目：埃巴 罢 芭 岸 熬 本卡编号：邦吧明细科目：肮鞍 叭 昂 摆 扒 财产编号：般八中文名称癌抵暗押跋权跋设扒定柏、昂解懊除啊及半保傲险肮记板录叭抵押行库坝英文名称芭设定日期拌规格型号阿解除日期稗厂牌号码唉险 别拔购置日期伴承保公司凹购

19、置金额氨保单号码按存放地点伴投保日期爸使用年限柏费 率碍附属设备邦保险费暗备 注瓣 肮 柏 袄 移动情形哀日期傲使用部门澳用途奥保管员胺日期把使用部门稗用途八保管员案伴固定资产卡片把（反面）拔维修情况捌年 月 奥 日颁 八 般 原 扒 因填表注意事项：岸（1）本卡矮适用于机械设备敖、运输设备、机瓣电设备、新卡的胺填写由管理部门胺填制（哀认为需要可增填半一份送使用部门背）。百（2）本卡的编艾号由保管卡部门矮自编。隘（3）附属设备霸栏应填名称、规捌格及数量。吧（4）如因管理盎需要须另行设计般表格者，要把新敖设计的表格送总半管理处备查。敖巴固定资产增置表笆管理部门：版昂 伴 懊 案 斑 颁 财产编号

20、：岸笆使用部门：邦皑 拌 年 芭 月 日 俺 白 会计啊科目：背柏中文名称肮取得日期斑 资产佰成本记录办外文名称鞍数量伴设备机台翱数 量盎取得成本拔规格型号埃取得金额耙厂牌胺使用年限阿存放地点爸月折旧额啊附属设备靶相关说明疤会计巴管理疤部门哎厂长澳科 长跋经 办柏一式三联：一份背交管理部门；一败份交会计部门；懊一份交使用部门肮。本表使用说明：半（1）本表用于按增肮加爸固定资产时，建按立管理及核算档拜案用。爸（2）以费用支耙出的固定资产摆，袄其会计科目除一胺级科目外，应加爸填二级科目。翱（3）附属设备班栏，应详细逐件懊填扒写邦（如电机、仪表扒等安）。挨（4）资产成本摆记录栏：填写傲成本科斑目（如

21、内购、外百购、关税、运输艾费、基础工程等把项）。颁岸固定资产减损表碍管理部门：岸靶 蔼 氨 班 百使用部门：般半 唉 年 月 靶 日 拜 哎财产编号：阿扒名澳称班中文熬规格拜耐用年限稗英文稗厂牌奥已使用年数扳购置日期爱数量案取得胺价值半已提霸折旧伴账面残值凹减损摆原因爱估计废品价值阿处理费用蔼实际损失额颁拟处理暗办法背资材仓库扒抵押行库吧保险单号码扮月折旧额傲总板经半理胺经邦理班管理部门暗会计百厂长暗科盎长碍主搬办啊注：本表用于固靶定资产减损时使爸用，一式三联：稗一份交管理部门把；一份交会计部办门；一份交使用靶部门。耙板固定资产购买申挨请表暗编号： 芭 哎 巴 翱 熬 日期：靶申请购买的资产碍

22、明细：疤购买艾原因：鞍可能的供应商：芭大致背价格：佰备注：摆申请敖结果：白申请人：鞍审核人：扳签名：翱签名：鞍跋资产报损申请表捌 唉 傲 阿 把 鞍 捌 扳 年 月罢 日埃管理部门：盎使用部门：佰名称安中文芭规格昂耐用年限板英文板厂牌敖已使用年数伴购置日期扒数量疤取得价值隘账面残值扒废损原因阿估计废品价值俺处理使用翱实际损失额拔拟处理办法鞍使用、填报人伴总经理阿意见傲财务单位意见巴使用单位意见柏管理单位意见哎厂长或经理八主管扒主办稗主管碍主办般摆闲置资产登记明瓣细表澳共 页 佰 第 页哎财产隘编号败名澳称靶规格稗厂牌伴数量邦单位挨账面价值版使用情况般闲置原因办拟处理意见胺总价按已提折旧坝净值罢

23、购置日期霸使用年限岸已用时间般管理部门： 爸 熬 办 班 制表日期：扳 癌 年 月懊 日稗 叭盎固定资产折旧明拜细表阿折旧期间：年 胺 月 日板至 阿年 月 吧 日 靶 绊（靶单位：扮元俺）吧项 目百期初余额叭本期增加额绊本期减少额癌期末余额背备 注跋说明：（1凹）按房屋、机器傲设备等分别列明俺。唉（2）折旧年限蔼以国家会计制度把规定为准熬。把 （3伴）如需经重新估扮价者，应分别按埃成本及重估增值昂逐项列明。耙半固定资产处置（蔼出售）比价单伴名敖称把厂牌规格拜使用部门埃附属设备碍购置日期伴单位扳数量哀使用年限柏已用年数案比价记录摆厂商佰原价皑单价拔已提折旧柏总价皑净值按损溢额凹总经理柏经敖理办

24、部门主管摆经爱办伴人邦注：一式四联，邦分别呈送管理部扳门、会计、档案坝室，并自留一份澳。颁百固定资产转移单碍管理部门：移出板扳 氨 移盎入叭捌 吧 稗 年 月蔼 日澳使用部门：移出拜疤 败 移拔入氨捌 柏 鞍 财产编败号：挨中文名称傲数量暗购置日期邦附属设备哎使用年限霸规格皑已使用年限唉移前用途败（移出单位）俺已折旧金额笆：碍剩余价值碍：版月折旧额办：绊移后用途阿（移入单位）板存入地拔移出半移入伴备注瓣经理疤会计白管理部门班移入把移出捌一式四联，分别岸呈送管肮理部门、会计、靶移入部门、肮移出部门。绊阿固定资产盘存表搬资产使用部门：俺 疤 笆 年 埃月 日 案 埃 共 翱 页 第哎 页暗财产编号

25、傲固 定 资耙 产耙部办门坝登记卡澳盘点颁盘 盈邦 盘 亏败备霸注般名称埃规格哎厂牌氨数量罢数量邦数量巴金额凹数量八金额艾四、成本管理表颁单癌佰产品定额（标准耙）成本表艾产品名称： 俺 瓣 颁 拜 埃 生产单氨位：半产品规格案原料芭品名佰代凹号皑用料碍比率俺每吨啊用量蔼用料颁比率巴每吨爱用量澳用料袄比率捌每吨罢用量蔼用料拔比率靶每吨百用量肮用料绊比率矮每吨肮用量爱用料般比率笆每吨摆用量暗用料半比率邦每吨凹用量暗合计罢说绊明哀哎原材料采购成本按汇总登记表碍原料罢采购地区胺料价板进口捌费用氨运输费用般综合成本板付款条件与方式扮名称哀代号罢国别拔制造商霸内购佰外购背金额颁方式背内购佰外购岸氨工厂奥成

26、本利润计划表搬项 目坝月昂 月盎 月奥 月爱 月按 月耙金额叭构成败金额爱构成板金额安构成拌金额稗构成懊金额肮构成背金额般构成柏制蔼品叭生产额芭原料额皑人工费俺物料费安折旧暗制造吧成本板制造利润背制暗品皑生产额邦原料额靶人工费澳物料费埃折旧扳制造坝成本按制造利润癌制耙品般生产额百原料额皑人工费白物料费埃折旧败制造板成本班制造利润安制奥品背生产额阿原料额案人工费把物料费肮折旧俺制造隘成本皑制造利润氨制罢品邦生产额拜原料额吧人工费扒物料费哀折旧把制造版成本芭制造利润芭吧成本费用动态监疤控表背年 月 俺 日佰期间斑科目扒本月实际败上月实际佰本年累计哀去年累计胺本年与去年对比斑金额熬百分比袄金额氨百分

27、比敖金额败百分比芭金额霸百分比巴金额暗百分比唉销货收入净额白代工收入背销货收入合计矮直接原料颁直接人工傲制造费用摆销货成本合计挨员工新资懊文具用品坝交通费哀保险费氨交际费靶邮电费把佣金支出艾运费暗差旅费胺广告费哎修缮费懊瓣按营业费用合计板核准： 扳 懊 复核： 碍 敖 制表扒：按碍直接人工及制造爸费用定额与实际百比较表岸科 目安实际盎定额笆比较差异班单位成本扳说 明扮直接人工般变动制造费用伴高压热水笆冷却水蔼电力费半折旧俺机械修护费啊消耗品鞍业务费用耙摊销费用盎其他费用扮制造费用合计翱生产成本合计拜工作时间（分）百每分钟成本懊每分钟分摊的固案定成本把百生产翱成本核算表奥生产批单号码：疤 巴 癌

28、 盎 埃 完工日期瓣：板产品名称： 办 规格： 昂 班 搬 稗 缴库单编号疤：鞍直跋接拜材斑料唉名癌称芭规袄格氨领料单号码坝单位阿数量班单价捌金额霸直接物料靶名称挨规格拔领料单号码扳单位鞍数量吧单价癌金额绊合计暗合计熬直接人工成本靶已分配制造费用办成本汇计坝单位成本办单位爱日期挨工时数碍工资率八金额邦工时数稗分摊率矮金额瓣项目名称埃单位成本扳 直接挨原料佰金额澳备注拌 直接物蔼料氨 直接人案工百 已分配氨制造费用绊 其他佰合计般 合计班缴库记录瓣出货记录吧备注稗缴库日期昂缴库单号俺缴库盎数量袄日期隘厂商癌发票号码捌数量按扳制程成本记录表吧生产批单俺号码：爱产品名称及规格捌数量捌 日期柏 直接材

29、料扳成本爸 直接人工笆成本啊 制造费用八日期啊领料单号澳原物料哎单价背数量哎金额办日期碍凭证号码袄部门俺金额罢日期安凭证号码昂金额矮审核： 艾 把 凹 百 制表啊：办熬制造费用分摊表阿费用安科按 目鞍固定费用澳应动费用扮金靶额坝车间费用颁生产管理费用百生产一线岸生产二线半生产三线扮生产四线佰生产五线扳人事佰行政翱合计矮审核： 扮 鞍 拜 制表：拌哀产品完全按成本预计表澳产品名称： 搬 拌 半 懊 瓣 隘 叭 捌（盎单位：元颁）阿成本项目澳单 哎 位瓣 暗 般 预计数哎耗用量百单价盎单位成本按（熬%隘）斑制版造班成案本伴变动成本瓣直接材料按直接人工芭变动制造费用耙其他按小计耙固定成本唉小计熬制造

30、成本合计白期案间隘费蔼用昂销售癌费用矮管理费用奥财务费用阿小计安总 成 氨本版审核： 蔼 凹 疤 柏 制表：奥扮产品背成本明细表挨单位：元笆/艾吨（件） 碍种类扒项次邦成本项目名称案单位办单价捌理论成本癌现 状百成 本俺成本对比翱说明唉定额与实际般计划与实际芭单位用量坝金额拔（班%绊）岸单位用量败金额拜%搬单位用量背金额坝（拔%芭）版单位用量靶金额俺（颁%俺）扳单位用量稗金额艾（跋%罢）懊原料成本半1半2叭3碍4矮5伴6般7背8耙9澳10百11捌能源费矮变动费用吧12巴13艾14暗15懊小计袄固定费用碍16阿直接人工袄17罢折旧唉18板维修费版19板20背21巴费用胺合计爱制造成本版合计斑芭分

31、批法成本核算癌表叭产品批次八材料成本板人工成本耙小计稗期初生产成本跋期末在产品成本耙完工产品拌成本罢制表： 熬 盎 翱 霸 审核：柏案分步法成本核算案表年 月碍产品名称芭原材料成本办人工成本隘合爱计蔼材料名称癌单盎价爸数爸量吧金安额隘说邦明傲工资率八人胺数奥工时胺成本熬制表： 扒 背 办 伴 审核：肮五、应收应付账霸款管理表单稗巴应收账款分析表暗债务人名称哎金额般账龄奥风险提示盎3个月以内扳3个月以6个月岸以内跋6个月以上一年绊以内瓣一年以上一年半霸以内熬一年半以上爸合计啊不同账龄应收账叭款比重分析（饼班图）白班应收账款动态监澳控表昂霸靶扳年 月 懊 日疤债务人澳名称扒上月应拌收账款败本月增加

32、拜本月减少笆本月底应收账款肮结构分析（%）稗销售版形成办其他形成柏回款笆退款矮折让昂小计凹合计翱审核： 半 搬 俺 拌制表：俺搬应收账款记录表按 拔 癌 疤 笆 柏 第啊 页凹客户名称案信用等级熬业务内容摘要肮销售颁发票埃发货单号把应收金额拌实收金额凹月艾日吧字号白小计坝审核： 啊 碍 笆 制表：袄蔼应收账款及应收袄票据日报表按年 月 耙 日佰客户名称肮应收账款般应收票据傲合 计爸风险提示邦本日发生颁本月累计笆（班%皑）八本日发生扒本月累计疤（笆%笆）巴本日发生昂本月累计芭（澳%蔼）跋盎合计埃100熬100懊100搬 敖 审稗核： 案 靶 败 跋 癌 填表：挨白应收账款及应收斑票据月报表年 月

33、 霸客户名称白应收账款吧应收票据般合 计拔风险提示巴本月发生靶本年累计巴（般%暗）拔本月发生瓣本年累计八（%）阿本月发生八本年累计岸（%）疤俺合计搬100拜100版100捌 败 审矮核： 笆 败 捌 哎 拜 填表：拜蔼应收票据处理登罢记表扒商业承斑兑昂汇票安票据跋类哎别柏原 有凹 收 挨 入碍 存入银行岸 结存捌张数绊金额埃张数胺金额盎张数按金额安张数绊金额半银行承兑汇票俺托收银行白原 存办本日存入邦本日兑现耙本日退票稗 结存癌张数伴金额鞍张数皑金额挨张数氨金额靶张数巴金额昂张数拌金额埃合计鞍负责人： 懊 八 会胺计： 鞍 鞍 芭 出纳：瓣笆应收票据冲转情鞍况登记表背年 月 岸日稗银行名称背账

34、号凹支票号码拌冲销日期氨销货单号扒客户名称傲金额案备 注巴芭合 计坝凹应收票据备查登百记表柏年 月 日凹 俺 瓣 安第 页背收票按日期半发票人邦银行昂支票号码颁金额扳累计金额坝转出记录坝日期扳受款人吧银行账户奥支票号码班金额蔼累计金额稗备注颁合计暗合计傲拜未达账项记录表扒年 月 八 日癌未达账项种类唉摘要傲结算凭证种类号板数翱记账凭证种类号百数肮金额捌相关说明把银行已收，本单安位未收账项埃小计鞍银行已付，本单埃位未付账项疤小计爱本单位已收，银爸行未收账项安小计罢本单位已付，银癌行未付账项按小计伴审核： 熬 暗 癌 按 爸 出芭纳：凹蔼问题账款处理报办告疤年 月 蔼 日蔼客百户敖基稗本伴资爸料哀

35、客户名称笆公司地址凹电话鞍负责人俺电话蔼开始往来日期凹经办人俺结束往来日期案交易项目俺平均每月交易额跋授信额度艾问题账金额胺问题发生板情况调查吧（1）发生原因坝：皑客户倒闭俺拖延付款斑质量不良把数量不符岸客户要求延后付懊款 扳其他跋（2）发生经过暗：蔼销售啊处理意见靶财务部门意见矮监察部门意见翱总经理意见俺阿呆账核销汇总审袄批表哀 百 年度叭呆账编号及内容埃年斑 肮 年埃 蔼 年翱票据张数伴金额爸票据张数绊金额按票据张数澳金额唉销售拔部门意见扳财务部门意见斑监察部门意见把总经理意见跋耙应收账款对账通瓣知单拜截止日期： 哎 年 月 扒 日止 癌 编号碍： 伴 扮 公司袄：昂承蒙贵公司赐按教搬，深

36、表感谢。柏兹送上贵行本月罢份应收账款明细挨账一份 啊 奥 敬请查收核对。靶业务发生日期耙货名蔼数量背等级案单位按单价班金额白备皑注靶月俺日背千佰百皑十拌万吧千叭百霸十暗元巴角颁分袄合计隘板应收账款及应收搬票据明细表哎应收账款般应收票据板销货半日期捌客户埃订单或凭证号码翱金额白收单笆日期爱客户昂名称背银行笆名称拜金额跋合计皑合计熬 板 肮 审核阿： 碍 半 填皑表：搬哀应付账款俺付款登记表爱付款期： 哀 傲 啊 第 伴 页鞍验收单号斑企业名称叭摘要皑支付金额阿付款日期奥领款签章碍备注伴本页合计预付款申请单申请日期：盎申请部门及申请板人： 瓣 唉采购单 瓣 傲总务科拔预付原因：俺支付订金 氨分批交

37、货暂支拜付巴其他：岸金额：蔼付款方式：拜经办人情况陈述敖：拜预计冲销日期：肮审袄核哀及哎审爸批巴部门经理： 败 瓣财务经理： 艾 傲核算会计：澳总经理：奥六、收益管理表暗单拌袄产品背边际收益管理表 捌产品哎名称败价格白当月坝销售熬额半前期转入啊当 月把制造数白当 月澳转入数耙销售癌成本跋制造边际收 益安边际收益率哀（%）昂数量氨单价肮金绊额般数量阿金额摆数量斑金额耙数量凹金额癌金按额隘综合评价鞍产品结构调整建案议氨般部门盈亏计划表啊项 目霸销售办总额隘变癌动阿费用般边际瓣收益跋销售爱固定凹费用碍部门哀直接颁收益稗回收绊总额芭部跋门笆销售按部门半计划耙实际懊完成率把公司澳本部昂计划办实际败完成率

38、胺本部跋第一科柏计划扳实际肮完成率叭本部第二科澳本部第三科绊本部碍第四科扒计划拌实际氨完成率扒分店胺（一）百计划班实际叭完成率板分店霸（二）瓣计划般实际熬完成率坝分店霸（三）霸分店哎（四）暗分店翱（五）安调整意见疤凹投资盈亏统计表年度：盎投资项目名称颁投资项目分管部罢门哀 哎金额坝统计项啊小 计捌合 计吧备 注般上期未分配盈余拔本期税后收益傲调整项目搬1搬2邦分配项目白法定盈余公积昂特别盈余公积拜各项准备霸股利坝本期未分配盈余拌 柏耙投资项目盈亏平罢衡计算表项目名称：霸主管部门： 八 佰 敖 鞍 白 扮 哀 盎 填写日期：蔼 月份拔成本项目罢1阿2拌3拌4半5哎6隘7按8按9唉10佰11搬12

39、扳合计挨固定费用碍营销费用袄折旧坝间接人工柏其他杂费昂变动成本邦直接材料阿间接材料哀动力费笆加班费埃奖金巴生产数量罢单位变动成本绊生产金额昂平均单价案平衡产量靶利润皑啊财务费用统计表按年度： 拌 皑 搬 爱 袄 鞍 爱单位：元捌行次跋本月数安本期累计数哀上年同期数埃一、利息支出净鞍额隘1摆1利息支出哎2盎（1）国内长期奥借款利息支出靶3爱坝其中：本分碍、背子唉公司凹并表单位借款利昂息敖4肮 股份鞍企业其他并表单阿位借款利息矮5叭 企业及拔所属单位借款利疤息板6胺 其他关凹联单位借款利息哀7办 银行借颁款利息霸8碍 其他借跋款利息跋9颁 （2）外资长佰期借款利息支出蔼10伴 （3）应付债氨券利息

40、坝11绊其中：应付本分隘、拜子奥公司坝并表单位债券利拌息巴12碍 应付股昂份企业其他关联叭单位债券利息瓣13胺 应付集胺团企业及所属单拔位债券利息哀14笆 应付其把他关联单位债券八利息肮15稗 应付其翱他债券利息盎16坝 （4）短期扒借款利息支出罢17碍 其中：本挨分斑、傲子袄公司伴并表单位借款利败息癌18叭 股份袄企业其他所属单疤位借款利息矮19拌 集团企昂业及所属单位借搬款利息稗20拜其他关联单位借稗款利息白21唉 银行借阿款利息肮22吧 其他借版款利息氨23俺2利息收入跋24稗 （1）本分碍、拔子板公司笆并表单位利息收拌入皑25爱 （2）股份哎企业其他并表单懊位利息收入哀26稗 （3）集

41、团蔼财务企业利息收笆入捌27跋 （4）其他版集团企业及所属摆单位利息收入傲28袄 （5）其他氨关联单位利息收斑入靶29斑 （6）其他巴外部单位利息收背入把30懊 二、汇兑净跋损失埃31扮 1汇兑损失氨32疤 2汇兑收益澳33暗三、其他费用拔34搬 1银行手续爸费盎35凹 2担保费摆36扮 3承诺费颁37把 4现金折扣白38按行次拔本月数按本期累计数靶上年同期数拔 5其他支出背39伴 财务费用合计班40翱备注：资本化利澳息小计叭41阿其中：本分、子版公司并表单位借瓣款利息熬42背 股份叭企业其他并表单爱位借款利息阿43绊 集团企版业及所属单位借岸款利息罢44拌 其他关笆联单位借款利息挨45暗 银

42、行借唉款利息哎46昂 其他借唉款利息疤47扳盎集团公司伴损益汇总表背会计科目案一分公司昂二分公司背三分熬公氨司颁四分公司埃五分公司邦六分公司傲总公司癌汇总合计唉销货总额败1工厂霸2国内厂商班3国外厂商斑销货退回绊销货折让隘销货净额安销货成本扮销货毛利般营业费用盎1工厂搬2通信费岸3水电费拌4出差费摆5交通费柏6交际费笆7修缮费瓣8文具印刷罢9杂费佰10书报杂志办11哎薪金熬支出半12员工福利跋13租金支出柏14佣金支出碍15呆账损失斑16保险费吧17广告费矮18折旧邦19其他案营业净利捌营业外收入靶营业外板支出拜本期净利版核准： 凹 办 复傲核： 百 按 斑 制表：比较损益表按比较按项目岸 本

43、月案 上月版 预算般本月与上月奥相比柏本月实际与霸预算比捌金额坝（案%哎）胺金额昂（%）癌金额肮（%）罢金额佰（%）啊金额班（%）碍批准： 埃 爱 复核：爸 凹 靶 制靶表：摆矮收益计划完成对鞍比表百主要科目皑 安 月翱 班 月百 月计拜 累计颁月计挨累计凹必要纯利益傲计划肮实绩绊允许营业外损失澳计划胺实绩罢必要经营外收益熬计划颁实绩笆必要营业利益耙计划按实绩胺允许营销费用癌计划霸实绩安允许碍销售颁费用班计划板实绩邦允许管理费用班计划矮实绩八必要办销售跋利益埃计划爱实绩矮允许叭销售扒成本罢计划颁实绩坝必要矮销售把额背计划罢实绩般管理层评价挨营销部澳财务部半总经办笆疤事业部（罢利润中心）资产坝负

44、债简表昂年 月 按 日事业部名称：事业部负责人：搬项目氨期初数翱期末数巴上年同期期初奥上年同期末癌固定资产澳设备折旧办流动资产安原料叭物料办半成品邦制成品哎应收票据疤应收账款胺合计百其他资产阿应付账款拌应付票据按其他应付账款扒借款版合计凹净值袄上期净值办本期利润袄相关分析奥审核： 霸 按 袄 罢 吧 氨 制扳表：吧敖利润中心往来支百出统计表霸月份： 袄 傲 稗 邦 霸 页胺次：爸日期邦内部凭单号码啊摘要板金额扒备注熬月败日佰说明：支付款记袄为负，收入款记挨为正阿扒利润中心盈亏表版伴年 月 八 案 斑 按 把 爱 绊 把（阿单位：元熬）奥本月数挨本年累计邦去年同期伴去年同期累计氨金额袄（%）蔼金

45、额伴（%）摆金额八（%）胺金额坝（%）板销售柏额巴退回折让跋原料成本敖物料成本岸人工成本霸折旧瓣间接物料斑间接人工绊动力水电唉消耗费芭维修费班劳保费奥制造费用爱制造成本败上期半成品矮本期半成品懊上期成品皑本期成品摆销货成本蔼毛利鞍销管费用巴净利瓣审核： 办 敖 扒 爸 澳 氨 制表：笆班利润中心费用分绊摊表隘月份： 盎 拔 颁 捌 扮 暗 俺 半 艾（八单位：板元）阿费用类别巴分摊方式及标准敖金额吧（%）把金额斑（%）昂金额败（%）凹金额唉（%）拜合计暗（%）败审核： 氨 巴 捌 搬 捌 岸 稗 坝 艾 制表：拔皑利润中心资金往摆来利息表利润中心名称：单位：元统计期间：笆日 期癌凭证袄号码坝借

46、方跋余额扳贷方金额澳计息日期绊利息芭结余邦日期吧凭证号码蔼借方余额斑贷方金额安计息日期熬利 息斑结余胺月懊日疤借方笆贷方吧月肮日疤借方阿贷方啊合计白七、财务控制与碍审计稽核摆管理绊表单笆搬资产澳盘点统计表邦 被盘点部熬门（区域、库位俺） 扳 哀 年 碍月 日 般 第安 页拜品名埃编号艾单位捌数量氨数量百数量袄数量挨数量爱合计埃 案 复盘人： 阿 疤 会盎点人： 白 扳 扮盘点人：盘点说明：昂1俺、同一物品堆置叭不同地方或分次蔼点计时，根据捌数量栏内逐一列哀计，事后再加以百合计。敖2、盘点时，由挨盘点人点数称重搬，由会点人填记癌。傲3、盘点人同会稗点人签章（复写佰），再送盘点人八及其主管（复盘岸

47、人）签认。绊4、盘点人应将班盘点统计数量，拜转记入盘存表。资产盘存表罢经管部门： 扒 懊 年 俺 澳 月 柏 日 扒 案 NO：坝项次坝品名佰料品资产编号班规格叭单位拌账载数量罢盘点数量俺差异数皑差异原因懊主管审核： 白 罢 巴监盘人： 疤 翱 唉 盘熬点人：柏绊资产把盘点报告表癌部门（区域、库板位）： 稗 暗 挨 年 笆月 日 邦 第 埃页埃品名挨资产按编号百规格翱单位奥单价八账面捌数量拌盘点笆数量按盘盈佰盘亏安差异原因巴说明熬拟处理对策耙及建议扳数量斑金额案数量扒金额阿主管审核： 疤 啊 挨 佰 拔 胺 挨 碍 懊报告人：爸本表一式三联，俺分别按下列程序坝报送：案财务部门般靶经管部门班叭财

48、务部门奥挨总经理半拔经管部门（白色啊）敖财务部门爸懊经管部门懊稗财务部门背稗总经理唉懊财务部门（红色爱）阿财务部门摆邦经管部门奥艾财务部门霸笆总经理班搬总经理室（黄色斑）盎吧库存挨现金及票据盘点昂报告啊盘点部门： 拔 傲 阿 叭盘点日期： 唉 年 月 岸 日 般 唉 蔼 暗库存按现金及零用金耙金额摆差异原因分析及跋改善建议扒 挨 盘点金额霸 加：瓣未报销费用氨 岸 借 颁支拜 邦 合 吧计霸 账面结挨存金额瓣 盘盈亏摆金额佰数量及金额班票据项目板账面数班盘点数奥盘盈亏数唉差异原因分析及傲改善建议熬张数爱金爸额癌张数熬金额佰张数颁金稗额伴应收票据：代收哀 爱 库存白 小班 计扒 应收保证金绊 合

49、 邦计版总经理翱部门主管捌主管阿保管人哎会点人板本报告一式三联颁，分别按下列程靶序报送：绊会计部门跋癌财务部门俺挨总经理室绊吧财务部门（白色般）白会计部门靶暗财务部门靶哎总经理室绊敖会计部门（红色版）百会计部门鞍版财务部门柏半总经理室（黄色胺）败挨财务状况监控表鞍年 月 跋 日袄项目板数量稗数量艾项目拔应收账款：巴 应付账款吧昨日金额芭 昨日余额按本日销货氨 本日发票付岸账隘本日退货折让罢折让退回爸现金销货肮 支付票据暗货款回收疤 支付现金捌本日金额笆 本日余额凹应收票据佰 应付票据哎昨日余额跋 昨日余额办本日收入埃 本日支付票般据懊本日兑现败 本日到期扳本日余额傲 本日余背额半银行翱昨日结存

50、啊本日存入绊本日支出案本日结存扮明日应付额办合计捌核准： 霸 澳 搬 复核案： 袄 跋 奥 制表：案半资金调度监控表颁 阿 般年 月 挨 日 奥 捌 般 单位：班年隘收 入肮支 凹出罢银行存款扮余额版月耙日埃押汇搬收入爸现销百收入盎应收票据伴贴现贷款半收入爸合计昂应付凹票据岸水电扳薪资肮利息八支出蔼偿还败贷款耙支出暗合计板合计疤审核： 斑 拔 俺 败 邦 凹 哎 霸 制表：爸邦应收账款动态监拌控表澳 氨 年芭 月 蔼 日暗客户名称霸上月应收账款余斑额柏本月赊销增加啊本月减项跋本月底应收账款敖余额爸回款凹退回啊折让奥合计翱合计吧核准： 八 拔 复核巴： 背 爸 制表挨：肮矮物资袄采购动态监控表

51、班 颁 年 肮月 日 白供应商名称哀品名安本月结存啊上月采购耙本月末结存哀单价蔼数量罢金额叭单价啊数量百金额白单价耙数量埃金额按核准： 柏 翱 板 隘复核： 埃 罢 笆制表：凹爸被审计单位基本氨情况表唉被审计单位名称霸产权结构暗经济类型哎企业类型靶所属行业白预算管理形式埃内部机构设置情傲况扳核算形式及核算耙方法癌财务部门组织及翱人员分工情况罢期末员工人数凹期末固定资产佰总产值俺营业收入跋利 润罢总数扮其中工人办原值拔净值败上年哀本年八上年扒本年罢上年吧本年跋单位负责人熬财务按总监唉总经济师办财务哀经理邦业务经理爸审核： 疤 岸 叭 搬填表人：搬班审计工作规划表案被审计部门名称半审计方式傲编制依

52、据胺计划工作时间摆审计主要内容和傲范围绊审计难点及对策罢审计组成员袄组长： 芭 笆成员： 耙 奥审 批瓣部门意见拜：斑总经理意见： 挨 傲 暗 岸 澳审核： 般 敖 翱 制表： 阿 坝 年 般月 日半八审计分项工作计蔼划表爸审计项目澳审计方法昂审计人员拔起止日期拔应收集的审计资摆料瓣审计重点与难点埃经理： 背 摆 审计瓣组长： 懊 般 编制人：暗扒审计工作底稿：半经营环境及状况按调查表坝单位名称： 啊 扳 氨 叭 唉年度：扳工 作 项隘 目罢重要事项说明奥1、查阅被审计败单位所属行业资熬料阿1、外部环境：爸挨斑搬肮暗碍邦胺2、参观生产伴过程和办公场所拌2、企业生产条白件：绊按佰霸癌般阿碍傲八熬

53、3、询问管理邦当局和内审人员白3、市场分析：百扒疤艾背皑坝鞍岸哀审计工作底稿：败横向趋势分析表摆 绊 年度佰单位名称： 隘 案 矮 稗 安 捌 扒 盎 单位：元叭会计报表项目败年百年懊 年比 矮 年增长癌说明斑已审数坝未审数白金额笆（%）埃序 号版搬疤爱=澳白-把矮把=岸摆/笆唉营业收入奥矮跋稗鞍 年未审会伴计报表项目同年般审定会计报表项把目的比较分析：哎营业成本百芭叭阿笆营业毛利爸佰俺笆百利润总额啊半扒板癌净利润斑癌绊澳巴存货拌伴扮把霸应收账款柏案吧阿阿速动资产颁把扳扳皑流动资产艾鞍懊霸版流动负债斑叭败扮蔼流动资产净额矮半岸扒邦固定资产叭板芭坝艾在建工程班巴版熬搬资产总额熬安氨叭板负债总额袄

54、蔼霸拜办实收资本靶爸昂拔拜净资产额袄爱背扒熬 备注：说案明栏仅分析增减碍比例超过10%岸以上的项目。跋吧皑审计工作底稿：奥资产负债表纵向按分析表摆 肮 俺 年度柏单位名称： 氨 凹 巴 班 矮 拜 巴 肮 单位：元吧会计报表项目拜年埃年埃增减数挨说明吧已审数邦（%）艾未审数隘（%）爸行 次案拔肮唉按案=拔吧-扳埃流动资产摆阿胺叭笆扮 年未审会八计报表项目同年扳审定会计报表项熬目的比较分析：板长期投资败耙拔袄颁挨固定资产净额盎隘爱邦版按在建工程瓣绊芭熬案把递延资产扒唉鞍癌瓣绊无形及其他资产败叭扒八吧爸待处理财产净损罢失澳按昂瓣爸啊资产合计伴斑 100.00氨 爱蔼 100.00翱 暗艾流动负债捌

55、皑肮埃艾哀长期负债安挨扳罢霸白负债合计把坝凹巴班爸实收资本叭案懊啊靶挨其他权益斑熬翱袄柏扮负债及权益合计搬罢 100.00邦 搬傲 100.00胺 隘芭 备注：说跋明栏仅分析增减敖比例超过10%叭以上的项目。氨拔审计工作底稿：颁损益表纵向趋势鞍分析表芭 半 叭 年度盎单位名称： 班 罢 败 拜 半 拌 氨 叭 单位：元袄会计报表项目傲年霸年胺增减数邦说明袄已审数岸（%）颁未审数俺（%）熬行 次柏把办百稗按=暗扒-捌扳一、主营业务收柏入盎半颁罢埃熬 年未审会半计报表项目同年敖审定会计报表项斑目的比较分析：案减：营业成本昂伴般埃跋拜销售办费用搬邦癌八捌笆管理费用癌敖百癌搬瓣财务费用伴暗拔扮耙哎营业

56、税金及附加捌斑把办靶伴二、主营业务利伴润颁唉翱柏癌版加：其他业务利爸润笆叭懊班跋案三、营业利润板傲佰案肮白加：投资收益疤啊芭挨佰埃营业外收入氨绊癌碍艾颁补贴收入熬隘把耙澳摆减：营业外支出罢靶奥瓣袄傲四、利润总额扳稗案盎鞍唉减：所得税哎肮坝伴熬拌五、净利润翱埃坝爸拌敖 备注：说敖明栏仅分析增减稗比例超过5%以百上的项目。安败审计工作底稿：澳内部控制调查问伴卷年度埃被审计单位名称巴:霸拔目录奥说明爸一、管理机构、傲管理制度的调查绊 1、控制俺环境调查记录柏 2、会计坝系统控制调查记啊录靶 把暗会计系统绊 安挨计算机系统拜 3、控制板环境和会计系统摆内控调查小结癌二、业务循环调挨查班 1、芭销售氨与

57、收款循环内控扳问卷奥 2、购置按与付款循环内控柏问卷柏 3、生产柏循环以及工薪与背人事循环内控问皑卷哎 4、仓储挨与存货循环内控艾问卷扮 5、融资凹与投资循环内控按问卷绊三、各业务循环罢控制评价皑结论：瓣埃审计工作底稿：啊控制环境调查记罢录表年度埃单位名称：邦半巴绊哀柏爸应 调 查 项挨 目 内 容瓣评述肮1败.霸决策和管理方面盎半 （1）董事埃会是否独立，能半否有效地对经营爸、管理实施控制搬？佰敖 （2）董事笆会是通过哪些措暗施实施控制的？办伴 （3）重大疤投资、收购合并背、财产抵押、购绊置重要资产和签靶订重要合同、协霸巴 议是否经捌董事会批准？（疤摘录或复印董事啊会有关决议）背班 （4）重

58、大氨购销业务，大额般资金借贷和现金把支付、资产调整绊、长期工程合同半胺 签订等是碍否经总经理核准哎？搬奥 （5）高层把管理人员是否重拌视和了解内控？袄（与总经理交谈挨）是否及时采纳哎傲 外部、内拜部审计人员所提爸出的建议？稗胺 （6）管理翱当局是否参与计扮划和预算的编制笆和审核？白埃 （7）总经矮理层是否对财务疤报表进行独立的绊检查和分析？瓣般 （8）总经凹理层是否对有关佰经济业务的内部胺报告进行独立的皑检查和分析？哎艾 （9）总经哀理层是否对那些熬属于鞍“斑非常或例外矮”搬事项及时作出反皑应？疤盎 （10）总靶经理层是否对财叭务和经营业务中半失控情况，及时皑采取应急措施以拔使斑斑 之恢复正哎

59、常？芭袄 （11）会般计系统和控制环吧境发生变化时，巴是否经总经理核安准？（如有，请哀企瓣凹 业提供书蔼面核准程序）摆巴2罢.拜组织机构方面拜拔 （1）公司耙本部、分部和子耙公司在重大生产颁经营方面的决策办权限是否划分清敖楚？艾版 （2）生产蔼、经营和管理部摆门是否健全？（按获取企业组织机班构图复印件）靶俺 （3）上述案部门所拥有的权靶力和应承担的责奥任是否有明确规耙定？组织内各级半案 人员是否肮均已正确理解权笆、责划分情况？般（请企业提供企败业经济责任制复版印件）袄笆 （4）采购拌和斑销售傲业务的执行、记摆录、交易和资产暗保管职能是否分岸开？爱坝 （获取管矮理人员分工图）扒氨3懊.爱管理制度

60、方面昂办 （1）对重袄大投资和购置活扳动是否有可行性绊研究并经财务部岸门会审制度？斑八 （2）企业奥内部是否有较严败格的经济责任制柏，并对各部门完案成业绩的好坏百啊 进行考核爸和奖惩？笆肮 （3）是否俺实行目标成本管昂理制度？（如有疤请企业提供复印奥件）扮凹 （4）是否氨有费用预算限额半开支制度？（如扳有请企业提供复哀印件）懊蔼 （5）是否斑有费用与成本分扒析考核制度？矮板 （6）是否扒有材料与工时定疤额管理制度？（佰如有请企业提供斑复印件）柏疤 （7）是否绊对资金实行归口靶管理制度？（如凹有请企业提供复拌印件）绊颁 （8）资金鞍使用前是否编制暗计划及授权审批背？碍氨 （9）对存般货是否有定期