财务管理-大唐电信财务管理解决方案

1、 TOC o 1-6背财务管理解决方埃案斑 PAGEREF _Toc492812400 h 绊3案一、财务会计背 PAGEREF _Toc492812401 h 皑5俺SAP R/3半财务会计子系统把概述拔 PAGEREF _Toc492812402 h 笆5啊总分类帐模块稗 PAGEREF _Toc492812403 h 伴9板总分类帐科目伴 PAGEREF _Toc492812404 h 柏9挨总分类帐科目记阿帐邦 PAGEREF _Toc492812405 h 斑10计划 PAGEREF _Toc492812406 h 12结算 PAGEREF _Toc492812407 h 14笆应收

2、帐款模块翱 PAGEREF _Toc492812408 h 耙18概述 PAGEREF _Toc492812409 h 18盎客户主记录爱 PAGEREF _Toc492812410 h 白19稗给客户开发票瓣 PAGEREF _Toc492812411 h 埃21收款处理 PAGEREF _Toc492812412 h 21特殊帐务 PAGEREF _Toc492812413 h 22稗凭证和科目的处笆理艾 PAGEREF _Toc492812414 h 捌23催款通知 PAGEREF _Toc492812415 h 24信函 PAGEREF _Toc492812416 h 24报表 PAG

3、EREF _Toc492812417 h 26袄客户信贷管理氨 PAGEREF _Toc492812418 h 靶27巴应付帐款模块跋 PAGEREF _Toc492812419 h 按31概述 PAGEREF _Toc492812420 h 31霸供应商主记录胺 PAGEREF _Toc492812421 h 艾31支付 PAGEREF _Toc492812422 h 34埃特别总帐业务奥 PAGEREF _Toc492812423 h 鞍34柏凭证和帐户的处扮理办 PAGEREF _Toc492812424 h 哎34对帐单 PAGEREF _Toc492812425 h 35报表 PAG

4、EREF _Toc492812426 h 35蔼固定资产会计核盎算艾 PAGEREF _Toc492812427 h 癌36概述 PAGEREF _Toc492812428 h 36捌折旧表及折旧范坝围爱 PAGEREF _Toc492812429 h 瓣36资产分类 PAGEREF _Toc492812430 h 36资产交易 PAGEREF _Toc492812431 h 37办财务信息系统扳 PAGEREF _Toc492812432 h 傲40皑二、捌般管理会计坝 PAGEREF _Toc492812433 h 扒42傲一般费用管理啊 PAGEREF _Toc492812434 h 袄

5、43耙获利分析会计笆 PAGEREF _Toc492812435 h 叭55邦三、拜版合并奥 PAGEREF _Toc492812436 h 氨59熬1.癌罢综述癌 PAGEREF _Toc492812437 h 鞍59搬2.昂爸集成性俺 PAGEREF _Toc492812438 h 矮60扳3.瓣巴与其他系统的合奥并般 PAGEREF _Toc492812439 h 傲61百4.班坝法定合并主要业罢务流程靶 PAGEREF _Toc492812440 h 拜62爱4.1翱八合并报表项的维挨护耙 PAGEREF _Toc492812441 h 盎62碍4.2俺拌局部调整结帐半 PAGEREF

6、 _Toc492812442 h 扒64百4.3败敖数据的采集澳 PAGEREF _Toc492812443 h 隘66艾4.4碍傲合并步骤凹 PAGEREF _Toc492812444 h 拔67靶5.半背管理合并主要业碍务流程背 PAGEREF _Toc492812445 h 岸69爱5.1蔼氨间接费用控制合搬并懊 PAGEREF _Toc492812446 h 斑70败5.2扳唉获利能力分析合埃并稗 PAGEREF _Toc492812447 h 扒72爱6.拌熬主要报表隘 PAGEREF _Toc492812448 h 哎74挨7.哀巴业务数据全方位蔼的分析处理俺 PAGEREF _T

7、oc492812449 h 爸74霸附：集团公司会俺计合并基本功能肮 PAGEREF _Toc492812450 h 阿75哎财务管理解决方巴案隘在现代企业制度翱中，财务管理扮百演着一个十分重伴要的角色。当今笆的财务管理已经扮完全超越了计划拌经济体制下的核斑算的范畴，而是袄从更高的层次参柏预企业控制、企挨业经营和企业管扳理。财务管理的败地位越来越被企扒业的决策者所重扳视。企业的最终熬目的是所有者权稗益最大化，满足邦企业这个目的的凹最根本手段是靶“败开源节流霸”摆，即增加企业的跋收入和降低企业办的成本。从开源阿的角度，财务管挨理所面临的主要埃命题是如何加强皑资金运作；从节叭流的角度，财务白管理所

8、面临的主拔要命题是如何有澳效的控制成本。疤这两点都对企业版的财务管理提出坝了更高的要求。白信息技术的提高斑不仅优化和完善爸了企业内部管理扮机制，也使企业柏在以后的市场竞岸争中处于有利的袄位置。大唐电信敖作为中国的大型绊高科技企业，其碍业务范围覆盖整安个中国，而财务坝管理相对集中。艾为了决策层能及搬时得到企业经营版活动的信息并决扒策，集成性和实扒时性对大唐电信案的财务管理显得胺尤为重要。芭这就需要大唐电盎信在原有的财务板管理计算机支持挨系统上，建立起叭一个全国的财务艾管理主干系统，蔼该系统不仅能够案和原有的核算系癌统有效的协同工背作，而且能够全笆面的加强大唐电耙信的企业控制和班管理，集成业务袄流

9、程，提高资金搬运作的能力。八SAP R/3般 白系统提供包括所疤有财务与业务领拌域的集成的解决扒方案，完全能够板胜任大唐电信主肮干财务系统的要芭求。氨以下简单介绍一笆下背SAP凹财务会计子系统唉所具有的简单特爸点：适用性吧因为财务会计管拜理的特殊性，采叭用的任何财会系办统必须符合中华爸人民共和国的会扒计法规的有关规稗定。拔SAP埃公司保证其软件蔼系统符合中华人颁民共和国的要求啊。集成性哎现代财务系统要盎求有相当高的集绊成性，以减少工巴作量与由此而来班的差错，也使企凹业的活动更加紧罢密。挨SAP R/3矮 邦系统的集成性确拌保了会计信息能耙够满足自动更新邦的要求。当用户白在后勤模块处理拜业务时，

10、例如物般料的收到和发运伴，这些业务所引坝起的财务上的变艾动将立即自动地伴记入会计系统。拜除了能够将后勤蔼子系统与财会子坝系统集成之外，芭在财会子系统内半，总分类帐同样岸能够与明细分类巴帐紧密连接。所矮有与明细分类帐矮中借方和贷方科扮目隘(埃包括固定资产模袄块班)半有关的业务，均阿会同时反映到总皑分类帐和资产负癌债表上。因此，摆明细分类帐与总扒分类帐之间总是阿一致的实时性板系统实时性确保叭了会计帐务信息摆的及时准确，便安于及时决策。在安SAP R/3懊系统中，当用户拌发生业务活动时俺，如果该业务会罢对财务会计产生绊影响，那么相应班的会计帐余额已百被更新。隘以下我们将对大哀唐电信科技股份盎有限公司

11、财务管皑理提出我们的全佰面解决方案。主霸要包括：财务管理固定资产管理会计资金管理企业合并一、财务会计按SAP R/3按财务会计子系统暗概述唉一个企业的会计案核算体系是其组扒织机构的反映，翱在系统中的组织芭机构设置必须与氨公司的组织机构芭相一致。这是比皑较高层次的框架败。财务会计核算氨是基于这些框架蔼来核算和考核各拜业务部门的经营扳活动。拔在系统中配置公案司组织框架时，扒应考虑到现时与癌未来对公司财务傲会计核算处理的扮策略，把公司的拜组织机构用芭SAP R/3昂 瓣财会子系统中的白组织结构术语：邦集团公司、公司爱、公司代码、业癌务部门、利润中哎心等相对应。邦在最简化的情况搬下，公司代码就捌是一个

12、会计实体芭，对外提供法定颁报表。在比较复埃杂的公司结构中扮，由于公司会有班几个层次的核算哀结构，不同层次柏有不同的法定要熬求，在核算和报摆告时也会有不同啊层次的要求。昂复杂的组织日益哀需要一个全景式爱的会计报表。与暗单独的会计报表安相比，集团公司稗会计报表显得越啊来越重要。集团摆公司可以细分为鞍一些合并的单元扮。它们可以是象班业务部门那样基岸于法规要求的独皑立的公司，也可百以不是法规要求版的独立公司，但哎在一定层面上其稗操作相对独立。伴对法定合并单位盎和集团公司进行叭重组的能力是国癌际性会计系统的爱基本要求。邦SAP 白的系统满足用户拔对数据在法规方巴面的要求，这也啊包括满足全国性凹的和地区性

13、的分拜布式公司的要求啊。阿碍大唐电信科技股熬份有限公司的要版求：SAP R把/3 系统财务般会计子系统中对跋组织结构定义的靶多样性，能完全拌满足大唐电信科八技股份有限公司袄集团化、多层次疤的组织管理要求啊，合理地设置公芭司组织结构模式凹，并从地域、商癌品等多维角度对安业务活动核算分笆析比较碍a) 会计科扳目表皑在阿 SAP 鞍系统中，会计科敖目表有以下形式艾：哎作为经营需要的昂会计科目表。拔经营用的会计科安目表包含了日常胺经营管理所需要跋的科目，也允许般进行特殊的，在拌公司范围内的业笆务处理。日常业昂务的记帐都在经凹营性的会计科目安上的。财务会计盎和成本核算都使埃用同一个会计科搬目表。盎作为地

14、区性的会按计科目表。哎地区性的会计科傲目表包含了为满矮足当地有关法规癌而设的科目。记凹帐的数据是基于肮政府的规定和预鞍先定义的一些规熬则而处理的，其疤项目和经营用的肮会计科目表有所盎区别。跋作为集团公司的鞍会计科目表。隘集团公司会计科氨目表包含了在集邦团公司内使用的坝所有科目，其记按帐数据是基于外皑部集团公司会计阿的要求，集团公碍司会计科目表的隘项目与经营用会伴计科目表不同。斑SAP 敖系统提供定义不矮同的会计科目表蔼的功能，使灵活哀多变的评估成为爸可能。每个公司盎代码都能同时拥矮有这三种会计科岸目表。日常的凭奥证是记帐到经营罢性会计科目表中邦的。通过不同科隘目表之间建立的唉联系，同样，用案户

15、也能按某个国搬家的特定要求或氨按集团范围进行伴会计评估合并。芭如果一个集团公斑司同时包括不同搬性质的分支机构扳，如国营公司和班合资公司，般SAP 扳的系统必须同时稗满足跨国公司和白特定国家的法规拔的要求，其经营艾性的会计表可以跋是不同的，但可埃以利用集团性的背会计表来作整个爸集团的合并评估哀。皑巴根据大唐电信科疤技股份有限公司捌的情况可以采取暗经营性会计科目八表与集团公司会哀计科目表的组织敖结构，满足其对耙单位核算的要求蔼。敖b) 会计凭凹证靶SAP 盎R/3 白的财会子系统遵扮循严格的财务会吧计凭证原则。所扮有的会计业务都熬以会计凭证方式啊记帐到会计系统哎中。凭证是一个隘数据载体，它包芭含了

16、能影响科目岸余额的数据，即鞍行项目。罢每个凭证由凭证般抬头和行项目组癌成。凭证抬头是碍凭证的重要组成柏部分。凭证抬头挨包括凭证号码和懊凭证日期等数据柏，凭证的主体是柏若干个行项目，柏它们都代表了特阿定的业务。行项按目中记录了业务阿金额、科目和附昂加的科目分配。凭证的基本参数耙以下凭证的基本吧参数是用于标识扳每一个业务处理疤的：扒凭证类型：凭证板类型包含用于管颁理不同的凭证的唉控制数据；不同唉的凭证类型也决昂定了对它定义的扮凭证号码间隔。翱记帐码颁(八输入类型安)按：记帐码用于确氨定行项目记帐的捌方向，借记或贷阿记。它还确定了瓣记帐科目的类型俺(岸总帐科目或明细捌分类帐帐户败)蔼和记帐数据输入阿

17、的屏幕格式。唉凭证号码：每一搬张凭证都有唯一盎的号码，有的是安系统自动分配，哀有的是用户自定肮义。在任何情况拔下，艾SAP伴系统确保凭证号坝码的唯一性。啊科目内容和类型班：包括付款条件暗和其他科目的指啊定。拜SAP 邦的财务会计模块靶提供所有关于凭案证管理方面的功芭能，包括在以前敖的会计期间记帐哀等。在凭证记帐安后，其可以显示捌、冲销，归档和稗更改某些字段（绊不影响会计记帐半的原则的字段）跋。整个凭证始终爸是一个单元，而笆凭证之间的联系翱也始终存在。对碍暂记而并未记帐按的凭证也可以删八除。凭证审核和过帐半凭证审核的主要阿目的是为了减少矮差错。而 R/绊3 系统的集成岸性使得许多财务袄凭证按照业

18、务活半动的情况和事先稗的设置自动生成班，这些自动生成傲的凭证大大的减巴少了差错的可能胺性。因此在 R瓣/3 系统中，艾自动生成的财务白凭证将在生成后叭自动过帐。办手工录入的凭证白，可以利用暂记班凭证的功能，然爱后审核记帐或触阿发相应的工作流般，按照指定的路哀线，对凭证进行办审核和过帐。安叭R/3 系统丰奥富的凭证处理功哎能，为大唐电信皑科技股份有限公吧司正确、及时的叭录入财务凭证提巴供有力的保障。啊在搬 SAP R/版3 癌系统中发生的所搬有业务都将依据版凭证的有关规定昂记帐。凭证按系袄统内事先定义的昂凭证类型来分类肮，每一类代表其扒特定的业务类型埃，凭证号也会按芭凭证类型不同而笆在其定义的间

19、隔版内。颁这种规定将保证啊从资产负债表到哀每一张凭证的审皑计线索熬。c) 货币搬为了满足许多国捌家对货币的法规按的要求，半SAP 傲系统允许用户同拌时使用多达三种半货币作为记帐的袄本位币和支持定捌义世界上大部分隘的货币作为业务疤结算货币。所有隘的业务处理均能啊以记帐本位币、白集团公司货币以靶及客户自定义的办硬通货记入帐本拜。背胺R/3系统的多拌币种处理能力能阿够完全满足大唐鞍电信对耙支持人民币和美疤元乃至其他币种柏会计处理要求。板d) 在多种袄语言方面的灵活爸性白R/3系统支持案多种语言，只要熬指定所需要的语懊言代码，系统的半操作界面可以以背该种语言出现。跋总分类帐模块总分类帐科目拌每一个用于

20、记帐半的科目都在总分柏类帐中定义，它凹们包含了描述其柏功能的信息，这稗些信息是保存在氨每个科目的主记肮录中的，它们控把制着对该科目的扮记帐和对记帐数唉据的处理。把a) 总帐科靶目主记录的结构岸总帐科目主记录埃包括两部分的内暗容：爸会计科目表层次斑的数据。盎这部分数据用于柏整个主记录，如肮总帐科目号码，挨科目名称，集团败公司会计科目表阿相应科目号码、版确定科目是资产板负债表科目还是敖损益表科目。鞍公司代码层次的拔数据。爱这部分数据包含按了如何控制业务癌数据的输入与记笆帐的参数，如何叭管理科目的数据澳，以及其他与公扒司代码相关的数跋据，凹b) 主记录翱的处理叭SAP 巴系统可以将创建跋、修改和显示

21、总摆帐科目主记录的巴功能分开。用户把可以对其雇员按稗照职责要求给予哀不同的权限。每哀一个新的主记录盎都被分配到一个氨科目组中，科目罢组是以下列指标叭来对总帐科目进般行分类的：蔼科目号码的分配癌。对于有相同或傲相似用途的科目邦，如银行存款科伴目等，用户可以跋 埃为之预定义总帐瓣科目号码的数字胺范围。皑用户界面的屏幕敖格式。用户可以扒对总帐科目组指翱定一些强制性的澳或选择性的输入按字段，不需要的板字段可以去掉。唉c) 行项目芭显示埃行项目显示的功唉能使用户能得到阿某个科目中的未按清项、已清项和耙暂记项目的概况绊，用户能够确定般哪些项目应当显哀示在屏幕上。用吧户可以随时从行埃项目清单切换到笆单个凭证

22、的显示绊。板d) 科目余拜额拜只要当凭证记帐捌到某一个科目，挨该科目的余额就耙被更新。用行项霸目显示的功能可皑以指出凭证中哪吧个行项目被记帐傲到相应的科目，靶用户可以显示科柏目余额和相应的扮凭证的行项目。办科目余额按会计班期间分借贷方向翱用户显示了与之佰相关的业务数据瓣的概况。可用的傲分类指标包括科胺目号码、公司代邦码、会计年度、矮业务部门和币种昂。在科目余额显扳示中，用户可以埃直接进入行项目瓣显示。哀扮R/3 系统总岸分类帐科目设置矮的方法和权限限胺制功能，能很好靶的帮助大唐电信巴科技股份有限公稗司统一集团会计捌科目表，并且能办在统一会计科目挨表层数据的前提霸下实现公司代码凹层数据的灵活设笆

23、置。总分类帐科翱目的行项目显示皑和科目余额显示哀功能，能满足大挨唐电信科技股份翱有限公司的摆科目/帐簿设置案/对帐处理/监耙控追踪审计的会鞍计处理要求颁。霸总分类帐科目记伴帐疤a) 集成性把的总分类帐记帐敖总分类帐科目的半记帐在大部分业芭务中是集成性产哎生的，即业务操巴作是在其它子系扮统中而在总分类俺帐是自动过帐的癌。对应关系如下瓣：拔带有各种资产和坝资产负债表科目隘的会计科目表为懊总帐和各明细分唉类帐之间建立了板记帐的关联。统把驭科目的作用是疤当在明细分类帐敖中发生记帐业务半时，其行项目将凹自动地记帐到相熬应的总分类帐科巴目柏 (案统驭科目柏) 八中，并且其结果爸将反映到资产负背债表上。唉对

24、总帐科目余额熬的更新是自动地疤并且同时发生的肮，这就确保了：碍总分类帐与明细扒分类帐始终是一稗致的；斑集成的报表可以坝显示在明细分类碍帐中记帐的具体背凭证；癌财会信息系统可啊以马上使用所有拔与资产和损益相靶关的帐务；拔财会信息系统可哎以马上显示所有版与资产和损益相斑关的帐务。巴b) 附加的扳检验功能澳SAP 爱的财务会计模块俺允许用户对每个肮使用者和每一部背分的信息定义附暗加检验，例如，百可以对每个使用拔者在下列应用领柏域检查其是否可昂以记帐：一个科目一个业务部门一个公司代码一个成本中心一个成本对象拜对在凭证中的关靶联数据的有效性耙检验确保了在进搬行其它层次上的坝核算和出报告所扮要求的输入数据

25、傲的正确性和完备熬性。艾c) 未清项安管理靶在每个总分类帐翱科目中都可以使鞍用未清项管理，哀这个功能使用户吧可以根据往来帐疤所必须的清帐得稗以清晰并实现。盎使用未清项管理巴功能的科目可以摆在业务处理中查傲询到每一笔吊帐百并一一清除。计划奥如果用户需要一隘份有意义的资产邦负债表和损益表败，那么资产负债般表和损益表中不扒同形式的计划和笆实际值的比较就敖很重要了。计划班功能在般 SAP 邦系统的财务会计啊模块中具有重要班意义，因为：案计划中包括了公熬司代码、业务部白门和总帐科目；隘 岸会计期间的详细爱数据；敖所有的相关参数胺；颁以不同的形式保白存的。霸在一个公司代码扮中，用户可以对把科目或科目与业拜

26、务部门的组合作哎计划。计划是基邦于资产负债表和碍损益表结构的。班SAP 澳的标准系统包括捌一些以树状结构熬显示的可更改的啊计划模式，用户邦可以对以下方面伴输入计划值：扳完整的资产负债邦表和损益表业务部门摆当计划值输入后按，用户能够作以按下工作：自动分配按期间分配作为参考结转复制计划和实际数据的比较计划：版本公司代码会计期间科目计划的资产负债表和利润表：XXX ?XXX ?共享的中央数据库实际数据：集成子系统的相关业务操作自动生成的财务凭证手工输入的财务凭证在总分类帐中直接记帐在明细分类帐中记帐手工和自动生成的财务凭证资产负债表和利润表：项目：实际数计划数差异XXXXXXX?XXXXX?蔼按它们

27、可以快捷地皑以不同的形式显伴示并用于比较。伴在预定义有关参氨数和结构的前提爱下，财务会计模皑块能自动处理计碍划功能。另外，艾用户可以方便地疤增加，改写和选奥择数据，这就确办保了在所有层次肮上进行计划。靶埃SAP R/3埃的计划功能对于挨大唐电信这样的邦大型国企是必不斑可少的，基于多板版本的计划可以唉对实际结果灵活艾地作比较分析。 结算矮a) 在会计啊年度内的结算盎由于记帐是实时肮进行的，可以进百行每天的结算。斑在一天的业务完拔成后，可查询下霸列报表：耙每天的准确无误挨的科目余额以及阿凭证的行项目；叭用户指定日期和扮排序方式的凭证翱日记帐。岸凭证日记帐具有挨重要的检验和对蔼帐功能，而且可跋以为期

28、间结算提佰供精确的数据。扒用户可以对每个笆公司代码和科目办定义两个未结算哎的期间。财务会按计模块允许客户跋用月结算来为年胺终结算作周期性翱的数据准备工作安。用户可以使用板下列标准程序来奥处理结算：白用统驭项来更新氨余额审计线索；傲建立一个完整的敖、自定义的和可岸排序的日记帐；扒对凭证和其总计傲金额进行对帐；芭对凭证进行重新案组织和归档处理拔。懊这些准备工作对拔那些在年终结算按程序中要使用的佰科目和行项目进把行了处理，此外哎，年终结算所使扮用的所有功能均拔可以用于月度或拌季度结算。败每天和月度结算霸使用户可以观察败和评估明细的盈伴亏数据。凹b) 年终结懊算八年终结算可以基癌于月度结算的数半据，但

29、这并非必扳须要这么做。败SAP 案系统为年终结算鞍提供一系列特定蔼的功能，用于处哎理相应的科目和哀行项目。以下是矮对资产负债表作爱调整的重要步骤办：关闭记帐期间；翱对未清项和总帐阿科目余额进行外哀币评估；白按付款期限对包搬括未清项在内的皑客户和供应商列霸出收付款清单；拌确定客户帐户中碍的贷项和供应商爸帐户中的借项；扒对外币评估、调败整和待摊预提项拌记帐；白打印资产负债表阿和损益表。扳以下是一些实时瓣性的工具，它们巴可以为最终的资吧产负债表和损益蔼表作准备：芭科目记帐的总金啊额凹未清项余额审计按线索余额结转耙其他标准报表，爸如关于未清项的安报表，可以用于矮分析与监测，它岸们为当前的会计柏业务与年

30、终结算盎建立了联系。所按有的报表均可以叭交互式地使用。癌由于年度结算是笆高度自动化的，傲因此有关报表的扒生成是非常快捷百与可靠的。瓣c) 评估的疤层次耙通常一个公司都笆有其资产负债表胺和经营组织结构啊的责任中心层次岸，前者是会计法按规的要求，而后隘者则是内部管理叭的要求。上述的皑两种层次结构是巴不同的。由于经昂营管理上的需要俺，与内部管理相岸关的会计结构斑 爸通常使用另一种败层次结构。啊一个有效的报表袄系统应当能结合跋这两种层次结构岸来使用相关数据八，这些数据一方稗面可以供资产负矮债表和损益表使俺用，另一方面又爸可为内部核算所阿用。这就意味着袄用户可以选择任邦何部分的业务数扒据来显示业务部颁门

31、的状况，可以碍对一个跨公司代埃码的业务部门作稗相应的评估。d) 报表结构皑财务会计模块为氨结算提供了许多俺报表，它们使用爸户可以直接从记爱帐数据中生成与蔼评估报表，作为绊总分类帐的一个罢重要组成部分，昂资产负债表和损唉益表应当对所有啊业务定义。坝资产项与负债项板或者是费用项与隘收入项应当在报盎表中分别定义。罢用户可以自由设半置以下几个方面扮：办明细数据的层次叭和科目的分类胺资产负债表和损拜益表中的项目与澳其子项目中科目柏的指定文本信息的分配是否显示总金额颁SAP 跋系统允许用户使俺用许多种资产负巴债表和损益表，斑这种功能使用户隘可以对现存的科背目按以下考虑的跋方面来分析与评拜估：啊商务和税务方

32、面岸的法规集团公司的要求经营管理的需要肮用户还可以把成稗本从不同的会计按科目表中汇总到隘一个报表里。系邦统允许用户从不拌同的会计科目表班中对公司代码的办科目产生不同类氨型的报表进行分氨析与处理。摆e) 资产负矮债表和损益表懊用户可以随时使皑用交互方式生成坝资产负债表和损罢益表，包括分期跋间、计划值与实班际值对以下数据巴进行比较：肮不同的科目和记疤帐凭证的增加值肮；熬通过明细分类帐拌查寻有关的行项挨目；邦详细的说明文本蔼；图形化的处理；爸数据评估与分析版。爸此外，资产负债挨表和损益表的结吧构还具有以下几邦个特点：拌资产负债表和损邦益表明细可多达蔼 10 罢个层次；跋不同类型数据的扳处理笆到报表期

33、间为止邦的累计值邦余额结转后的期鞍初余额板用户所选择的任耙何期间段的会计邦数据稗不同类型的价值懊 (哎计划值与实际值碍)拌，不同期间澳 (办当年与去年傲) 扒和不同形式的差靶异扮 (氨绝对值、百分比翱) 懊的比较多种货币班一个综合的报表拔系统确保了对结案算数据的准备工啊作。凹斑SAP R/3芭 系统的总分类叭帐模块作为集成班的中心，可以查拜询到所有的会计靶科目各会计期间爸的余额、发生额扮、行项目和所有挨的财务会计凭证皑，并且出具财务斑会计报表。颁R/3 系统中搬所有的财务会计安凭证记帐都能同安时使用当地本位百币、两种设定的坝平行本位币和凭阿证交易货币记帐熬，期末可以针对稗不同的本位币对爸外币进

34、行评估，靶因此能完全满足白大唐电信科技股吧份有限公司涉外岸交易的唉外币核算要求昂 。皑R/3 系统中爱与销售有关的税半收，如增值税、邦消费税、营业税斑等等都能按照设矮定自动计算。S靶AP R/3 柏系统中已定义了八各主要工业国家搬 (包括中国在八内) 的基本销隘售税收的计算方隘法和税收代码，耙实施过程中可以安在此基础上进行绊修改、扩充，并班且设定各种税收袄的记帐科目。 叭R/3 系统总柏分类帐模块的报袄表功能，能很好拌的满足大唐电信斑科技股份有限公芭司能适应对外报爸送报表的需要、盎生成符合当地需芭求的报表格式的稗要求，并且所有奥报表都能转换成斑 EXCEL 把文件格式，满足傲用户可将报表转皑换

35、到伴EXCEL稗下，进行预览、皑修改及打印的要拔求。应收帐款模块概述百R/3 捌系统财务会计模唉块中的应收帐款百保有并管理客户坝的会计数据。它蔼直接与销售模块八集成。如果客户白的订货导致发货埃，并开出发票，跋那么这些交易而霸产生的应收帐/哀销售收入/销售扮成本/库存减少碍就自动地在会计白系统中记帐。这摆个过程的不同阶扮段都会实时地更艾新包括流动计划百变更在内的现金巴管理及预测。般用户可以使用科矮目分析、预警报八表、到期日清单吧和一个灵活的催半款系统来追踪未俺清项目。与之相挨联系的信函可为氨每个公司分别建懊立。这对付款通翱知、余额确认、把对帐单或利息计澳算也同样有效。胺进帐通过各种对袄用户友好的

36、功能安由人工计入相应搬借项中，也可以按 颁用扒 EDI 哀或电子对帐单来袄进行电子化操作败。借项凭单程序般和支付则用支付把程序来实现自动巴化。版应收帐款会计核办算不仅仅是正常瓣会计方法的一个邦基本要素，它还伴通过与销售部分扳的紧密联系为有唉效的信贷管理提搬供数据。并通过巴它与现金管理及斑预测的联系为流拜动规划的最佳化佰提供信息。客户主记录按客户主记录包含阿了公司与客户的吧业务关系中所需氨的一切信息。这佰些数据控制着记瓣帐过程以及后续按的处理，如支付败和催款等。客户隘主记录也为会计奥及销售部分提供暗有关客户的信息霸。客户数据的记案录是集中地储存氨于系统中，其数霸据记录总是一致扒的，最新的，且翱没

37、有冗余。哎客户主记录有以稗下特点：罢它在任何时刻都伴能提供一个客户柏的全部数据的概唉况柏它允许灵活地获肮取这些数据翱它形成一个控制败自动催帐及自动奥支付交易的数据案库a) 结构叭主记录的三部分罢式结构能灵活地吧描绘出一项作业案中的不同组织结扒构：霸一般性数据：这埃是与每一个公司袄代码和公司中每摆一个销售部门都哎同样有关的数据罢公司代码的数据柏：这是反映公司岸专有的，与客户板间协议的数据。把销售数据：这是扳有关公司各销售颁部门和销售渠道吧的不同特性的数背据。客户一般数据：客户编号：0000001名称：XXX有限公司公司代码层数据：公司代码：1000催帐程序：100销售数据：销售部门：0001定单

38、处理：001公司代码层数据：公司代码：2000催帐程序：200销售数据：销售部门：0002定单处理：002客户主记录结构示意图安一般性数据包括背地址、电信数据吧 (盎电话、电传、传扳真捌 )爱、有关客户的一版般资料版 (氨工厂数、行业、罢集团归属搬 )疤以及银行详情。摆公司代码数据包澳括支付条款和日柏期等各个公司各挨自与客户间的协吧议数据，如：安用于自动支付交耙易稗 (艾银行托收俺 )岸的数据罢用于信函的按 (背帐号及客户所有斑地负责人隘 )矮 的数据般用于自动催款过班程的数据拌此外，总分类帐拔会计的统驭科目盎是在公司的层次稗上指明的。这个坝总分类帐科目的皑交易数字在客户搬明细科目中记帐拔时自

39、动更新，保鞍持总分类帐和明班细分类帐的一致芭。稗有关定单处理、疤装运、及发票等绊资料可在销售专罢用的数据中找到拜。这一点在关于坝销售与分销模块霸的相应介绍中有笆详尽得多的说明哎。隘客户主记录的结稗构能支持一致地芭、无冗余地使用靶会计及销售数据拔。哀b) 编辑主记澳录敖编辑客户主记录版时分别有各种功芭能供使用，以便昂创建、更改和显奥示。这些功能的笆授权是根据员工罢的责任范围来批八准的。每一个新碍的客户主记录都安必须分配给一个爱客户科目组。属哀于同一客户科目白组的客户具有：阿相同的编号范围蔼和方法：每一个胺客户主记录都由盎系统 (内部编埃号) 或用户 八(外部编号) 捌赋给一个唯一的柏编号。该编号

40、在拔该客户科目组的版编号范围内。无拔论用哪一种方法拌系统都保证每个叭科目编号只被指皑定一次。安相同的界面布置蔼：当处理客户主颁记录时用户可决吧定哪些资料必须佰或可以被输入，敖而不必需的资料碍可以从用户界面白中清除。当用户半建一个新的客户啊主记录时，系统熬将显示该客户所翱在的客户科目组奥的界面布置。用盎户只需要输入公板司需用于处理交暗易的那些资料。给客户开发票吧集成地使用挨SAP瓣的销售及财务会般计系统，开票系哎统就能准备好发艾票，并生成财务靶凭证将它记帐。佰来自另一个把 R/3 扮开票系统的发票扮也可以通过接口柏转至会计，然后哀这些发票就被记白帐。只有不是在鞍 R/3 哀系统中创建的发氨票才必

41、须人工输澳入。哀向客户开票的功拌能将在 R/3哀 系统销售与分罢销模块详细阐述袄。收款处理坝收到客户的货款斑，应作清应收款袄处理。根据该笔坝货款的参考信息拜（如日期发票号笆等）在该客户的懊所有未清项内找爱到相应的应收款隘并清帐处理。如盎果没有客户的明伴确指示，收款所鞍清结的未清发票矮可以由系统自动跋地选择昂 (敖不用输入查寻条般件哎 )矮。系统确定那些氨最接近支付金额佰的行项目，或者班用另一种办法，艾按项目的到期日凹将金额加以分配叭。办系统会为收取的胺费用自动生成一八个分开的收款凭般证行项目。人工跋收款可以用任何蔼一种货币进行。八任何汇率的差异矮都自动记帐。收芭款结算可以包含澳定金，也可以把啊

42、即是客户又是供柏应商的到期未清奥应付行项目考虑昂进去。按如果一张发票将扮只部分地被支付巴，R/3 系统拜提供有两种方法爸以供选择：安剩余法：该发票爱将被结清，同时蔼生成一个新的未摆清项目，该未清百项目的金额为该芭发票的未清余额扳。办部分收付法：该板发票不被结清，肮部分收款记帐之翱后，在发票上保霸留一个仍须付款扒的标记。付款通知单拌付款通知单是客斑户在付款时出具哀的，告知收款方把该笔付款将支付啊那些未清发票的挨通知。使用付款隘通知单，就允许拌在收款结清时自袄动寻查未清发票哎项目并自动赋值懊。付款通知单在斑 SAP奥系统中是以几种碍不同的方式生成凹的：氨已经以书面形式拜存在的付款通知败单可用人工输

43、入安。绊在处理对帐单、俺支票存入业务、扳或锁箱数据等时拔均会自动生成一白个支付通知单。靶如果由于有差值爱而不可能直接结绊清未清项目，它碍就保存详细资料佰。蔼作为接受付款的鞍一部分，由人工版处理未清项目的百时候，项目的当搬前处理状态可用碍付款通知单的形扒式加以表明。百付款通知单可以奥用坝 EDI (盎电子数据交换接叭口叭 )昂 转入扮SAP八系统。班不同于选取资料矮然后处理未清项皑目，只需要指出把付款通知单号码扮。如果付款通知岸单和未清项目之昂间存在差异，系翱统就自动生成剩挨余项目和帐面付癌款。特殊帐务爸有时侯对于该客稗户的某些帐务是靶需要特别处理的鞍，如预收款和应拌收票据等，它虽隘然与该客户相

44、关扮，但在财务会计柏总分类帐记帐中半并不是记在客户碍主记录所连接的俺标准统驭科目（板如应收帐款）中皑，而应记入预收搬款或应收票据的背总帐科目中熬 搬这些特殊业务在俺 R/3 柏系统中用一个特懊殊总分类帐标记板指出。八用户可以与客户半的一般应收项目袄一起处理特殊的凹总分类帐业务，岸也可以单独处理芭它们。系统有合班适的功能以处理百 R/3 蔼财务会计应收帐搬款会计核算中的哀特殊会计业务拔(百定金、汇票、担八保靶)柏。这些功能保证伴了资产负债表的澳准确性。用户可笆以添加特殊业务拔的种类，并对所扮有特殊业务的记败帐和处理进行设昂置。皑按R/3 按系统的特殊业务斑功能能帮助大唐盎电信科技股份有吧限公司对

45、特殊帐瓣务进行管理。计俺提个别坏帐准备哎也是特殊交易的邦一种。计提个别扮坏帐准备是在逐翱笔分析应收帐款隘时对个别应收帐埃款计提的有针对跋性的坏帐准备。八在对客户余额进稗行分析的时候，颁可以清楚知道为氨该客户计提的坏笆帐准备的金额。芭凭证和科目的处凹理翱当业务往来被记傲帐到一个科目，扮系统就自动更新懊科目余额。系统邦也记下凭证中的哎哪些项目已被记绊帐到这个科目中霸。因此，任何科斑目的科目余额和癌各行项目均可以昂检查。科目余额拜科目余额提供一皑个按期间、分成白借方或贷方的交昂易数字概况。与敖此类似，每个期拔间的营业额和特癌殊的总分类帐业熬务如定金及该会罢计年度的应付汇爸票等均可一目了熬然。这里，用

46、户敖就可以直接进入安行项目的显示。行项目显示佰行项目显示提供版一个科目的未清哎和已结清项目的隘概况。用户可以般指定各个项目的碍哪些资料出现在癌屏幕上。例如，扒一位用户可能对蔼支付条款有兴趣胺。而另一位可能稗对行项目的催帐扮数据更感兴趣。矮在行项目显示中巴可以使用范围广阿泛的合计和选择爸功能。例如，可拔使用合计功能对背每一种凭证类型办计算合计值，以氨分别显示每种凭绊证类型的行项目把；可使用寻查功版能，使不必要的背项目不显示。蔼用于科目分析的霸其它选项包括：背欠款天数笆 (矮按过期的天数板 )阿净值坝/艾现金折扣概况显示支付行为显示信贷限额稗单科目显示使用鞍户能快速、高效拜地找到全部所需埃的凭证。

47、催款通知埃经常有客户不能八及时支付到期的暗货款，此时就应斑发出催款通知提办醒他们有未清的颁债务。半催款由催款程序叭自动处理。该程案序决定：叭将被催款的客户爸和到期项目靶该客户的催款等扒级熬基于催款等级的艾催款通知信函艾同催款通知一道氨，其它类型的信板函也可以由系统皑生成。这包括以笆下寄给客户的标白准报告：收款通知俺信件形式的对帐敖单和未清项目清芭单一般信件余额确认书凭证摘要肮汇票手续费结算阿单利息计算奥处理客户和凭证蔼时用户可以提出绊信函申请。信函百可以在某些指定按环节自动生成，伴或者由人工启动鞍。凹a) 收款通鞍知拜系统自动生成收般款通知，告诉客瓣户哪些未清项目坝已收到他们的付熬款并已结清。

48、如澳果结清时出现差百值，则要求业务坝伙伴澄清或为之岸付款。如果已经邦收款而尚未结清矮相关未清项目，肮则要求客户说明氨该项付款将结清啊哪些未清项目。扒b) 对帐单半和未清项目清单邦用户对帐单用于扮对帐，并为客户半提供以下信息：结转的余额翱所选期间的全部耙项目科目的期末余额唉未清项目清单是翱对帐单的特殊形百式。它是为对帐安或提供信息目的暗而寄给客户的。翱有时候，这个清般单也用作催款单安。直到要求的到俺期日之前的未清疤项目都可从这个跋清单中看出。氨如果分支机构数扒据包括在致总部敖的信函中，则它班们的地址将列在傲信函末尾。扮c) 一般信办件霸一般信件包括个傲别信件和标识信绊件。个别信件允巴许客户输入个

49、别澳的文本。文本是安分别保存的。系埃统自动决定属于俺客户的信息，如案地址。标准信件艾能使用预先定义凹的文本，系统自翱动决定地址等属翱于客户的资料。板例如，用户可以拌发一封标准信件败客户，通知客户吧用户会计部门中半有的人事变动。拌d) 余额确哀认书啊余额确认书用于邦在审计过程中与胺客户的对帐。例芭如，可以首先决傲定那些余额最多挨的客户，为这些吧客户生成余额确拔认书；然后可以背用选择和随机选佰择等方式在剩余叭客户中选出数量翱有代表性的一批版客户，为他们生矮成余额确认书。癌e) 凭证摘埃要爸用凭证摘要，用背户可以告知你的办客户某一特别的俺行项目扒 (般例如，贷项凭证颁)白。系统会记录下白哪些凭证行项

50、目坝曾被选择。耙f) 汇票手碍续费结算单败如果客户用汇票挨支付了发票，则矮生成一个汇票手扳续费结算单，同半时自动生成信函般，告知客户被收般取了哪些费用。矮g) 利息计哎算版可生成前有关利爱息数据的信函。暗该数据涉及：半行项目利息计算般：向已经超期的佰行项目，或者净肮支付在到期日后版才付完的项目，班收取利息。摆科目利息计算：昂利息由科目余额澳中收取。例如可傲以用这种方法计安算雇主借款科目挨的利息。叭在这两种情况下奥，都生成有结算霸信息的附信，系霸统配备有为此目唉的的信件，用户俺可以对它进行修办改。扳h) 内部凭哎证邦内部凭证使用户按能够生成具有全瓣部已输入系统的碍字段的完整凭证耙。如果没有原始芭

51、凭证的话，这种氨内部凭证可以用罢作内部使用的凭办证。报表扒R/隘3 绊应收帐款模块提挨供大量关于客户搬的标准报表，这吧些报表可以打印翱出来，或者直接邦在屏幕上显示。癌原则上，报表系邦统是这样的设定扮：所有报表都可板以并行地运行。安打印时，用户可吧以选择先将此信袄息存储在一个暂氨存文件中。此后半，用户可以决定坝该数据是否要，挨以及在何处进行蔼物理输出。柏a) 主记录袄清单爱主记录清单是查芭询客户主记录资癌料的标准报表，隘并有许多选择条艾件。选择条件包氨括按邮政编码的半报表，或按统驭捌科目的报表。用懊户可以指定将打邦印到清单中的字蔼段。例如，可以斑生成只有客户地氨址信息的清单，岸或包括银行信息癌的

52、清单。用户也氨可以得到一个包般括客户主记挨 癌录中全部字段的败清单。芭b) 客户分肮析矮客户分析是分析半客户行项目的标暗准报表。例如，败对于任何指定到按期日都可以制出白一个未清项目的岸清单。对于未清佰项目还能做各种扮分析，例如帐龄奥分析。啊拔R/3 系统应伴收帐款模块的凭稗证和帐户查询功绊能以及报表功能笆使大唐电信科技暗股份有限公司可伴从不同角度、多氨个侧面查询债权哀挂帐及收款信息败，可进行帐龄分鞍析，还可查询每拜笔业务明细以及傲客户欠款余额等坝，生成灵活、丰胺富的报表财务 拔。客户信贷管理疤客户信贷管理提挨供了一种选择，按根据对客户信用蔼程度的评估，决凹定是否接受订货绊。这是通过信贷伴限额来

53、实行的。拌这个限额在财务鞍会计和已记帐销翱售中检查，如果办超过了这个限额翱，系统就发出一凹个警告或一个差邦错信息，这决定翱于系统的设置。班凭证可以被记帐案，其它的操作可鞍以继续。信贷限颁额可定为不同的般等级。信贷限额爱利用笆“澳信用控制区域埃”傲来分配和监测。瓣一个信用控制区癌域由一个或多个碍公司代码组成。白如果已经设置了胺一个信用控制区袄域，而且已为客俺户规定了预值，霸那么在设置客户版主记录时信贷数百据就被自动设置百。扒a) 分配信唉贷限额伴可以对特定客户蔼或若干客户分配凹一个信贷限额。摆为了将客户按业芭务风险分类并启隘动相应的检查，罢用户可以为客户搬设定风险等级。皑风险等级规定了靶在订货过

54、程中要百进行哪些检查。凹此外，客户可以版按行业、国别合盎并成组。单个信用限额：区域A4,000区域B5,000区域C4,000区域D6,000总体信用限额：10,000最大单个信用限额：7,000客户信用限额示例客户：XXXXX信用控制区域盎鞍对任何一个客户岸可以设不同层次摆的信用限额：皑总体信用限额。啊该客户在所有信胺用控制区域中所暗得到的信贷总数八不能超过此总体摆信用限额。傲最大单个信用限稗额。该客户在任胺何一个信用控制跋区域中所得到的矮信贷金额不能超按过最大单个信用斑限额。肮单个信用限额。笆单个信用限额规凹定了该客户在单癌个信用控制区域邦中的信用限额。哎假设该示例客户般在信用控制区域把

55、A、B、C 挨中已分别获得信斑贷金额 3,0疤00、4,00捌0、2,000瓣，当它希望再在稗信用控制区域 摆D 中获得信贷笆金额 3,00版0 时，系统将斑提示该客户已超皑出总体信用限额办。搬b) 监控信柏贷限额版对信用控制区中哎的每一个客户，俺系统计算并显示八以下数据：敖来自销售的未验瓣明有争议的应收暗款袄来自特殊交易的熬与信贷限额有关俺的应收款，例如绊定金拜定单 价值，由按未清单、未清发佰货、和未清发票哎组成皑总负债肮 (奥其它的总和袄 )柏所显示的总负债摆当发票被记帐时懊自动增加而当收绊到付款时就减少皑。如果总负债超澳过了信用控制区俺中客户的信贷限把额，系统就提供哀一个警告。但是吧，仍

56、然可以输入八发票。信贷啊 颁限额被超过的日八期由系统记录。案信贷限额以控制伴区域单独信贷限懊额货币维护。该碍货币与本位币无柏关。系统将金额奥加以换算以更新芭信贷限额。这并蔼不影响交易额更巴新与记帐爱。熬c) 显示及凹分析功能办系统用各种功能八来支持信贷限额鞍的监测。在任何坝时候用户都可了埃解当前的概况。案用户可以显示关摆于一个客户的下板列数据：主记录中的变动绊帐龄最长的到期爱未清项目斑客户的定单价值疤，分为未清单、柏未清发货和未清笆发票最后一次付款行项目催款和付款数据挨为了使反应迅速氨灵活，系统提供笆了多种分析选择拜。客户可以按营拌业额和付款行为稗来分澳 奥析。用户可以从瓣信贷管理进入财扮务信

57、息系统。可安以进行到期日分矮析、对付款行为隘的进一步评价、百或者瓣DSO癌指标瓣 (把日销售未清指标背 )半的计算。数据可霸以随意压缩或扩爸展拔 (敖从未清项目显示罢到客户的信贷管瓣理数据暗 )板。评估也可以用拌图形来准备和描白述坝。埃为了资料或文档挨的目的，可以从笆行项目显示、科捌目分析、及信贷哎管理开始，建立坝信贷记录表。这伴个表包含以下数奥据：地址和通信数据柏信贷限额，上次傲通知客户的日期碍来自信贷管理主吧记录的字段熬未清发货、发票耙及定单的合计伴余额、欠款天数鞍、客户的税款、柏以及付款行为吧集成使用会计和搬销售，就可以从埃信贷管理中显示唉和编辑销售凭证阿。败d) 定单接拔收和发货中的信

58、傲贷控制敖为了确保用户的阿信贷限额不被超安过，在收到定单坝的当时和以后临敖发货之前，都有扳必要进行信贷检扮查。集成地使用阿销售及分销子系扒统，就能进行自傲动信贷审核，其扒中也可以描述复败杂的生效规则。拔根据客户被指定芭的风险等级，实疤行下列检查：白统计的信贷限额版检查柏考虑到发货截止奥日和到期日的动稗态信贷限额检查败其它信息可作为挨信贷审查用的附肮加输入值，包括摆：凭证价值背支付条款等关健拔性字段的变化超期项目的结构爱大唐电信科技股芭份有限公司的要败求翱R八/3 耙系统的客户信贷埃管理功能，结合百其他功能，可以肮完全满足大唐电哎信科技股份有限叭公司可对客户信伴用分析处理要求俺。应付帐款模块概述

59、蔼碍R/3 扒财务会计模块应巴付帐款会计核算敖保存和管理所有般供应商的会计数白据，它直接与采碍购系统集成。当邦业务部门作发票斑校验或收货时，爸系统自动产生会搬计凭证。肮应付帐款会计核吧算实时地同总分肮类帐集成。所有傲对供应商帐户的隘记帐也将同时被敖记入总分类帐。艾交易更新各个总埃帐科目伴 (罢如应付款及定金澳 )澳。灵活的科目分阿析功能和到期日板预测为用户提供背了单个供应商科佰目现状的概览。版在信函方面，系盎统允许用户将余半额确认书、利息埃结算及其它通知把等按不同的公司翱个别处理。该系碍统与现金管理和按预测系统的直接疤连接是流动规划败的一个有价值的按工具供应商主记录罢供应商主记录包敖含公司与供

60、应商耙的业务关系所需绊要的全部数据。拔这些数据控制着岸记帐业务也控制胺着记帐数据的处隘理。会计部门和叭采购部门都需使隘用这个主记录。癌供应商主记录在阿系统中是集中存邦储的。这就保证鞍了数据了一致性坝、实时性和无冗佰余。供应商记录哎提供：靶某些供应商全部昂数据的概况灵活的数据获取搬用于控制支付业蔼务并表现业务过八程的基准数据爱 (颁初始发票记帐巴 )爱供应商主记录是靶管理与供应商的巴业务联系的一种癌灵活的方法，供哀应商主记录的灵般活设计能很好地翱适应特殊需要敖 (绊如一次性交易拌 )瓣。a) 结构肮每一个主记录都碍包含三类数据。熬它帮助用户说明办特定操作中的不袄同组织结构：办一般数据：对每蔼个公