财务盘点制度(doc 6)

1、三茅人力资源网： HR找资料上三茅资料： /财务盘点制度第一条 目的般为求存货及皑财产盘点的正确哎性，盘点事务处熬理有所遵循，并隘加强管理人员的胺责任，以达到财背产管理的目的，斑特制定本办法。按第二条 盘点范敖围坝(一)存货拜盘点：系指原料霸、物料、在制品蔼、制成品、商品办、零件保养材料耙、外协加工料品罢、下脚品。伴(二)财务爱盘点：系指现金艾、票据、有价证吧券、租赁契约。阿(三)财产隘盘点：系指固定扮资产、保管资产霸、保管品等的盘唉点而言。熬1、固定资捌产：包括土地、氨建筑物、机器设百备、运输设备、皑生产器具等资本蔼支出购置者。俺2、保管资巴产：凡属固定资爸产性质，但以费岸用报支的杂项设碍备

2、。背3、保管品案：以费用购置者般。熬第三条 盘点方澳式埃(一)年中岸、年终盘点啊1、存货：翱由资材部门或经盎管部门会同财务百部门于年(中)霸终时，实施全面鞍总清点一次。癌2、财务：啊由财务科与会计埃科共同盘点。隘3、财产：啊由经管部门会同瓣财务部门于年(暗中)终时，实施板全面总清点一次澳。安(二)月末凹盘点背每月末所有摆存货，由经管部哎门及财务部门实邦施全面清点一次邦。(经管项目5氨00项以上时，颁得采取重点盘点斑。)哎(三)月份疤检查把由检核部门班(总经理室)或八财务部门照会其摆部门主管后，会稗同经管部门，做埃存货随机抽样盘懊点。肮第四条 人员的澳指派与职责巴(一)总盘岸人：由总经理担蔼任，

3、负责盘点工班作的总指挥，督胺导盘点工作的进拌行及异常事项的拜裁决。昂(二)主盘败人：由各事业部袄主管担任，负责拔实际盘点工作的熬推动及实施。捌(三)复盘哎人：由总经理室唉视需要指派及事笆业部经管部门的霸主管(含科长、艾厂长、处长)，蔼负责盘点监督之鞍责。矮(四)盘点芭人：由各事业部瓣财务经管部门指笆派，负责点计数班量。半(五)会点摆人：由财务部门伴指派(人员不足癌时，间接部门支芭援)，负责会点昂并记录，与盘点绊人分段核对、确跋实数据工作。哀(六)协点挨人：由各事业部叭财务经管部门指肮派，负责盘点时拔，料品搬运及整白理工作。摆(七)特定班项目按月盘点及靶不定期抽点的盘碍点工作，亦应设白置盘点人、

4、会点奥人、抽点人，其柏职责亦同。坝(八)监点伴人：由总经理室按派员担任。阿第五条 盘点前唉准备事项巴(一)盘点摆编组肮由财务部门八主管于每次盘点爸前，事先依盘点扳种类、项目编排绊盘点人员编组按表，呈总经理吧核定后，公布实绊施。吧(二)经管翱部门将应行盘点埃的财务及盘点用扒具，预先准备妥捌当；所需盘点表拌格，由财务部门按准备。斑1、存货的堆置隘，应力求整齐、袄集中、分类，并八置标示牌。熬2、现金、有价罢证券及租赁契约凹等，应按类别整盎理并列清单。隘3、各项财产卡绊依编号顺序，事爱先准备妥当，以隘备盘点。皑4、各项财务帐袄册应于盘点前登白记完毕，如因特哎殊原因，无法完盎成时，应由财务袄部门将尚未入

5、帐霸的有关单据如缴盎库单、领料单、熬退料单、交运单蔼、收料单等利用挨结存调整表凹一式两联，将帐背面数调整为正确捌的帐面结存数后碍，第二联财务部扳门自存，第一联疤送经管部门。熬(三)盘点摆期间已收到料而凹未办妥入帐手续稗的原、物料，应蔼另行分别存放，白并予以标示。伴第六条 年中、搬年终全面盘点疤(一)财务暗部门应于呈报总鞍经理，经核准后胺，签发盘点通知爱，并负责召集各坝事业部的盘点负版责人召开盘点协袄调会后，拟订盘瓣点计划表，通知氨各有关部门，限佰期办理盘点工作疤。扒(二)盘点氨期间除紧急用料盎外，暂停收发料奥，至于各生产单颁位于盘点期间所案需用料的领料，翱材料可不移动，叭但必须标示出。版(三)

6、年中安、年终盘点，原白则上应采全面盘昂点方式，如确因板事情特殊，无法办办理时，应呈报芭总经理核准后，皑始得改变方式进扒行。挨(四)盘点办应尽量采用精确澳的计量器，避免八用主观的目测方扒式，每项财物数版量，应于确定后白，再继续进行下把一项，盘点后不哎得更改。傲(五)盘点鞍物品时，会点人唉均应依据盘点人哎实际盘点数，详暗实记录于盘点胺统计表，并每澳小段应核对一次懊，无误者于该表昂上互相签名确认碍后，将该表编列袄同一流水号码，瓣各自存一联，备伴日后查核，若有搬出入者，必需再肮重点；盘点完毕胺，盘点人应将耙盘点统计表汇艾总编制盘存表盎一式两联，第皑一联由经管部门扒自存，第二联送柏财务部门，供核芭算盘点

7、盈亏金额斑。安第七条 不定期案抽点熬(一)由总经理拌室视实际需要，颁随时指派人员抽般点；可由财务部阿门填具财务抽爸点通知单于呈拔报总经理核准后跋办理。背(二)盘点日期稗及项目，以不预败先通知经营部门八为原则。绊(三)盘点前应袄由会计部门利用翱结存调整表挨将帐面数先行调按整至盘点的确实班帐面结存数，再蔼行盘点啊。笆(四)不定期抽氨点，应填列盘蔼存表。哎第八条 盘点报疤告绊(一)财务部门芭应依盘存表岸编制盘点盈亏半报告表一式三拔联，送经管部门佰填列差异原因的板说明及对策后，鞍送回财务部门汇胺总转呈总经理签暗核，第一联送经百管部门，第三联邦转送总经理室，白第二联财务部门碍自存作为帐项调皑整的依据。埃

8、(二)不定期抽班点，应于盘点后芭一星期内将盘碍点盈亏报告表懊呈报上级核示。懊年中、年终盘点疤，应由财务部门袄于盘点后二星期颁内将盘点盈亏疤报告表呈报上啊级核示。绊(三)盘点盈亏矮金额，平时仅列挨入暂估科目，年翱终时始以净额转皑入本期营业外收昂入的盘点盈余或阿营业外支出的盘搬点亏损。氨第九条 现金、白票据及有价证券佰盘点懊(一)现金、银伴行存款、零用金稗、票据、有价证案券、租赁契约等俺项目，除年中、翱年终盘点时，应矮由财务部门会同斑经管部门共同盘扒点外，平时，总扒经理室或财务部扳门至少每月抽查翱一次。把(二)现金及票啊据的盘点，应于蔼盘点当上下班未敖行收支前或当日拔下午结帐后办理办。澳(三)盘点

9、前应白先将现金存放处隘封锁，并于核对俺帐册后开启，由啊会点人员与经管霸人员共同盘点。斑(四)会点人依胺实际盘点数详实摆填列现金(票肮据)盘点报告表搬一式三联经双笆方签认后呈核，敖第一联经管部门拜存，第二联财务板部门存，第三联岸送总经理室。埃(五)有价证券笆及各项所有权状熬等应确实核对认拔定，会点人依实拌际盘点数详实填按列有价证券盘叭点报告表一式安三联，经双方签稗订后呈核。第一肮联存经管部门，霸第二联存财务部哎门 第三联送往拌总经理室，如有埃出入，应即呈报碍总经理批矮第十条 存货盘伴点邦(一)存货的盘白点，以当月最末哀一日举行为原则凹。扒(二)存货，原柏则上采全面盘点阿，如因成本计算熬方式，无须

10、全面伴盘点，或实施上安有困难者，应呈挨报总经理核准后矮始得改变盘点方氨式。隘第十一条 其他捌项目盘点白(一)外协疤加工料品：由各懊外协加工料品经爸办人员，会同财啊务人员，共同赴安外盘点，其外凹协加工料品盘点绊表一式三联。办应由代加工厂商氨签认。第一联存昂经管部门，第二奥联财务部门存查碍，第三联送总经碍理室。白(二)销货把退回的成品，应盎于盘点前办妥退按货手续，含验收叭及列帐。半(三)经管搬部门将新增加土跋地、房屋的所有坝权的影印本，送办财务部门核查。板第十二条 注意拌事项稗(一)所有阿参加盘点工作的笆盘点人员，对于败本身的工作职责瓣及应行准备事项摆，必须深入了解般。八(二)盘点绊人员盘点当日一

11、芭律停止休假，并摆须依时间提早到翱达指定的工作地爱点向该组复盘人柏报到，接受工作柏安排。如有特殊癌事故而觅妥代理氨人应经事先报备奥核准，否则以旷百职论处。白(三)所有蔼盘点财务都以静傲态盘点为原则，笆因此盘点开始后扒应停止财物的进白出及移动。捌(四)盘点凹使用的单据、报巴表内所有栏位若八遇修改处，均须吧经盘点人员签认班始能生效，否则皑应查究其责。案(五)所有岸盘点数据必须以般实际清点、磅秤罢或换算的确实资罢料为据，不得以扒猜想数据、伪造捌数据记录之。傲(六)盘点按人员超时工作时蔼间得报加班或经凹主管核准可以轮奥流编排补休。拔(七)盘点吧开始至工作终了拌期间，各组盘点耙人员均受复盘人艾指挥监督。

12、安(八)盘点袄终了由各组复盘颁人向主盘人报告矮，经核准后始得拌离开岗位。肮第十三条 盘点翱工作奖惩板(一)盘点工作爱事务人员要依照岸本办法的规定，氨切实遵照办理。奥表现优异者，经唉由主盘人签报，班各嘉奖一次，以肮资奖励。哎(二)违反本办敖法的视其违反情胺节的轻重，由主耙盘人签报人事部板门议处。昂第十四条 帐载矮错误处理鞍(一)帐载数量哎如因漏帐、记错邦、算错、未结帐蔼或帐面记载不清暗者，记帐人员应霸视情节轻重予以埃申诫以上处分，版情况严重者，应捌层呈总经理议处邦。班(二)帐载数字办如有涂改未盖章鞍、签章、签证等唉凭证可查，凭证扒未整理难以查核奥或有虚构数字者耙一律由直接主管半签报总经理议处案。