资本市场热点信息快讯

1、绊资本市场热点信艾息快讯矮二0一0年第绊六罢期氨海华永泰律师事奥务所伴Haihuay哎ongtai 罢lawfirm佰(Shangh敖ai)金融证券部编辑巴1. 岸深交所矮2010年11版月4日把发布关于进一昂步规范创业板上安市公司董事、监拜事和高级管理人氨员买卖本公司股芭票行为的通知霸。胺通知规定，上市扮公司董监高在首稗次公开发行股票敖上市之日起六个艾月内(含第六个埃月)申报离职的疤，自申报离职之奥日起十八个月内懊不得转让其直接版持有的本公司股傲份；在首次公开瓣发行股票上市之颁日起第七个月至爱第十二个月之间柏(含第七个月、般第十二个月)申胺报离职的，自申昂报离职之日起十懊二个月内不得转版让其

2、直接持有的爸本公司股份。扒通知要求，创业埃板上市公司要根笆据公司的发展战伴略，按照有关规癌定的要求制定适白合本公司特点的皑董监高股份管理背制度。同时，鼓傲励上市公司董监版高追加延长锁定傲期、设定最低减哎持价格等承诺。背此外，保荐机构捌要重点关注上市案公司董监高离职罢情况，督导董监吧高履行其承诺，暗并对董监高限售搬股份上市流通的熬合规性进行核查按。凹2. 国家税务拜总局发布关于拔企业取得财产转俺让等所得企业所邦得税处理问题的氨公告 柏（傲国家税务总局公隘告拜2010唉年第耙19吧号奥 岸二熬凹一吧捌年案十月二十七日爸）佰关于企业取得跋财产转让等所得按企业所得税处理蔼问题的公告指敖出，企业取得财斑

3、产（包括各类资耙产、股权、债权盎等）转让收入、艾债务重组收入、埃接受捐赠收入、唉无法偿付的应付拔款收入等，不论巴是以货币形式、矮还是非货币形式叭体现，除另有规唉定外，均应一次八性计入确认收入笆的年度计算缴纳爱企业所得税。把2008昂年佰1爸月拔1翱日埃至公告施行前，班各地就上述收入颁计算的所得，已暗分澳5埃年平均计入各年盎度应纳税所得额芭计算纳税的，在奥本公告发布后，埃对尚未计算纳税背的应纳税所得额背，应一次性作为板本年度应纳税所颁得额计算纳税。笆3.皑 唉中国证券监督管懊理委员会总结保办荐机构现存九大氨主要问题伴 捌中国证监会有关蔼部门负责人在最坝近一期保荐代表埃人培训会上，总澳结了保荐机构

4、存爱在的九大主要问罢题，包括：（邦1绊）尽职调查工作捌不到位；（哀2安）内控体系有待袄进一步健全；（袄3啊）申请文件的信哀息披露质量尚待盎提高；（暗4爸）发行条件把关阿不够严格；（俺5伴）优中选优的标案准未能严格执行啊，存在闯关上报岸的情况；（版6颁）持续尽职调查扮工作需要加强；扒（瓣7昂）辅导工作不够昂扎实；（笆8斑）部分保代执业板水平尚待提高；埃（袄9挨）不重视对新闻矮媒体、社会舆论袄的相关引导。捌 稗 懊 白4盎. 唉同业竞争、关联颁交易、土地使用皑权和募集资金用肮途等问题或为中班国证券监督管理埃委员会审核再融暗资关注重点扳 啊据悉，中国证券耙监督管理委员会碍近期要求保荐机敖构在申报再融

5、资扒材料过程中，重稗点关注同业竞争哎、关联交易、土皑地使用权及募集拔资金用途等相关哀问题。中国证券隘监督管理委员会半要求，保荐机构八要关注发行人以袄往对解决同业竞罢争所作的承诺是吧否实现，关注本般次发行中对同业斑竞争承诺的可靠半性。在关联交易奥方面，证监会主哀要关注重大关联挨交易是否履行法伴定决策程序，是板否依法披露，定俺价是否公允，是挨否损害上市公司扳股东利益或向上碍市公司输送利润碍；关联交易的审跋核重点是定价的拜公允性和对发行肮人独立性的影响矮；本次发行不主板张形成新的关联昂交易；进来的资白产有利于提高上傲市公司的资产质皑量，不能损害上百市公司股东的利拌益。土地使用权佰问题，证监会要靶求保

6、荐机构关注唉土地使用权是否澳取得，是否存在扮合法使用的法律翱障碍。如果新增把土地的使用权证跋尚未取得，不影敖响受理，但要向半证监会说明相关班权证获取工作的办进展程度，保荐澳机构和律师要明阿确发表意见。募皑集资金用途方面昂，证监会原则上昂不鼓励募集资金拔用于补充流动资澳金和偿还银行贷鞍款，但有几种例爸外情况：一是由斑于客观原因，补白充流动资金确有霸必要性，或者经八营具有特殊性，唉需要流动资金；盎二是用于铺底流碍动资金，一般不背超过阿30%芭，基本上为坝10%败左右；三是偿还袄前期投入的专项懊贷款或替换前期爱投入的自有资金敖，要求必须有董俺事会的明确决议懊；四是采用配股爸或采用非公开发俺行的方式，

7、用于吧偿还贷款和补充办流动资产的金额颁不超过俺30%案，或者全部向锁翱定三年的投资者芭定向发行，则没阿有上限。除了这肮几种例外情况，柏其他类型的再融版资募集资金禁止摆用于补充流动资芭金和偿还银行贷案款。爱 拔5、败我国将加强科技鞍金融合作，积极稗促进创新型国家氨建设，重点支持鞍符合战略性新兴矮产业发展方向的版企业在创业板上俺市。靶在第六届北京国搬际金融博览会开八幕式上表示，中般国证监会副主席挨刘新华胺表示，百为适应全球经济版结构调整的重大疤变化，增强我国挨在后金融危机时癌期国际竞争中的唉新优势，党中央啊、国务院提出加爸快转变经济发展矮战略的目标，对隘推动经济结构和昂产业结构的调整伴，加快科技进

8、步埃和创新，推进经拌济社会协调发展暗做出了重要部署伴。完成这些任务办需要进一步发挥昂资本市场在资源笆配置中的基本作埃用，形成有利于笆经济转型与结构阿调整的制度性安艾排。背刘新华表示安，今年以来按照熬加快转变经济发叭展方式，促进经捌济平稳较快发展蔼的内在要求，中绊国证监会坚持加翱强市场基础性制敖度建设，稳步深岸化改革创新，不疤断完善有利于资爱本市场科学发展耙的体制和机制。肮促进经济平稳较矮快发展。一是坚斑持服务扩大内需爸的战略，促进发背展方式的转变。按今年前三季度共案有404家公司岸发行A股股票或阿债券，合计筹资柏6632亿元，哀使融资资源向中百小企业和创新型鞍企业倾斜。二是吧充分发挥并购重背组

9、的功能，推动柏产业结构优化升伴级，资本市场正哀日益成为我国企靶业重组和产业整暗合的重要平台。癌三是加强科技金巴融合作，积极促扳进创新型国家建佰设，重点支持符巴合战略性新兴产八业发展方向的企疤业在创业板上市爱。四是稳步推进班市场改革创新、绊丰富市场投资和霸风险管理工具，捌提升金融系统运摆行弹性和整体运耙行的质量。瓣6、办股份代持问题显爸然已成为投行首芭发保荐业务的禁拜区。百针对申报企业中氨存在的股份代持摆（翱包括工会代持、埃职工持股会代持昂、委托持股、信疤托持股、PE代班持等多种形式挨）哀问题，监管层实捌施了从严的审核按程序。监管部门白人士此前在保代办培训会上指出，版股份代持除需清疤理外，申报企

10、业肮还需披露股份代板持的原因、人数笆、时间。并要求半申报企业提供相半应的代持协议、翱支付凭证及工商阿登记资料等。还奥要求保荐机构及皑律师对此进行充搬分核查并发表意扳见。把对于股份代持关瓣系的具体清理办搬法，据投行人士皑介绍，通常要求颁企业将代持股份傲进行还原或直接盎转让给包括代持爱人在内的其他人碍。由于代持股份鞍还原很可能使企安业股东超过20昂0人，因此大部办分情况下代持股败份都直接转让出挨去。巴对不愿清理股份般代持问题的公司叭，很多保荐人明埃确表示将予以放扒弃。案7、证监会佰 八“不受欢迎”的傲第三方数据扮在近期召开的瓣第六次保荐人培芭训会上，监管层氨两次提起第三方胺数据问题半，并表示不欢迎

11、案第三方数据靶。班监管层拔强调，最好不要瓣买报告或数据，芭并表示今后要加矮强对行业的审核捌。版据媒体报道称，伴赛迪顾问在正方岸软件等诸多IP埃O公司中提供的熬报告让监管层“背暴怒”。导火索矮是被否决的拟上叭市公司正方软件败使用的赛迪报告阿一个市场占有率阿数据出现问题。伴证监会相关负责芭人强调，罢保荐人不能仅凭班第三方数据发表柏意见，必须按照柏法定要求履行实稗际尽职调查义务吧，并对引用数据熬的恰当性做出独艾立审慎的判断，坝并承担引用不当翱的责任。奥监管层扒甚至奥表示，如果没有哎客观实际的数据哀作支撑，可以不般披露数据。如果叭采用第三方数据版，则一定要关注叭是否为公开报告敖、该机构针对该叭行业做了

12、哪些报吧告、竞争对手的八信息更要披露清懊楚，以免引起不翱好的反应。爸8、证监会相关败部门领导介绍和芭分析阿创业板发行监管百的流程和关注重爱点。巴证监会创业板发稗行监管部副主任吧曾长虹在扳最近召开的疤第十二届高交会败创业投资与创业把板长效互动机制扳高峰论坛上，详巴细介绍和分析了班创业板发行监管耙的流程和关注重吧点。曾长虹表示敖，长期从事创业氨板发审工作的经扮验表明，以下几矮项重点事项不解颁决，将会严重影哎响企业上市融资俺进程。颁一是同业竞争，把控股股东和实际坝控股人是否仍然靶保留部分与发行熬人相近的业务。拜二是关联交易。俺发审委一方面关俺注关联交易的种袄类，利润贡献程爱度，定价公认性蔼，综合考虑

13、是否艾构成依赖；另一爱方面关注关联交把易是否必要，如傲果不必要，是否罢通过合理的手段疤加以消除。关联把方资金占用的数唉额、时间、解决摆是否彻底，以及扒如何采取有效措皑施，防止控股股吧东及其实际控股把人占用发行人的背资金。关联方是懊否存在潜在的利靶益输送，尤其是哀密切成员的企业翱，经营业务与发拌行人员的经营成按果，与经营规模氨匹配的异常情况盎。董事、监事高板管人员的管理是佰否存在瑕疵，影班响公司治理的有俺效性。监事是否笆为董事长的配偶埃；履行监事原则板是否存在包庇性熬。包括财务指标艾的异常变化，并碍且有没有合理解靶释；净利润提高翱的合理性和秩序白性，是否存在人翱为调整成本费用艾；来源于重大客氨户

14、和个别业务的爱重大收益是否稳啊定；经营模式和鞍产品、服务品种巴是否发生重大变稗化；发行人所在版行业是否发生重癌大变化，是否产翱生重大不利影响吧。熬三是募集资金投拔资项目是否取得胺行政许可，是否盎有重大不确定性跋。唉四是信息披露。皑一是申报材料的拜真实性，申报材白料与发行人或其半关联方公开渠道八所披露的信息之矮间是否存在不合稗理差异。同行业癌信息对比是否失半真，是否存在人敖为操纵的因素。澳信息披露是否存阿在误导。版五是规范运作。澳在主体资格方面罢，报告期内主要柏高管是否稳定，岸主营业务是否发芭生重大变化，以百及解决是否彻底瓣。在财务基础及昂内部控制方面，霸发行人会计基础颁工作是否规范，般以及内部

15、控制能颁否保证财务报告碍的可靠性。在关叭键商标、技术、哀特许经营权的合哀法性方面。核心隘技术和主要产品柏是否存在较大侵蔼权纠纷和潜在的袄纠纷，发行人、拔控股股东和实际绊控股人是否涉及傲相关违法行为、班包括税收违法行坝为，住房公积金罢等问题。唉9.敖监管层强调，要澳谨防IPO申报安企业存在的利润唉操纵和财报造假岸问题。凹在北京召开的2碍010年第6次懊保荐代表人培训挨会上，监管层再皑次强调，要谨防柏IPO申报企业胺存在的利润操纵耙和财报造假问题把。对于利润操纵板，监管层目前的胺态度是从严审核暗从重处罚，如果昂申报企业存在财按务作假、重大事隘项隐瞒或遗漏的百问题，不但企业熬过会无望，相应爱保荐机构

16、也将受绊到监管提醒、监跋管谈话、暂停业拔务甚至取消保荐盎资格的处罚。吧10佰. 皑文化企业上市三熬核心要求鞍 傲近日，中国证券蔼监督管理委员会熬上市公司监管部背副主任安青松表暗示：中国证券监般督管理委员会支班持文化企业改制奥上市，文化企业啊上市有三大核心艾要求，包括（芭1败）国有股要达到把一定控股比例；胺（白2版）导向符合国家暗要求；（跋3碍）电视台、报刊啊类企业的经营采摆编要分开，即经摆营权可以剥离进捌入上市公司，采哎访、编辑部分暂蔼时禁止注入。白 扳截至目前，阿A埃股市场共有澳40颁多家传媒类上市疤公司，累计融资八金额达到般300鞍多亿元，这唉40阿多家上市公司里颁面其中有奥8板家是通过借

17、壳上安市进入资本市场熬，最近中原出版背集团正准备实施拌借壳上市工作。伴 敖1哎1. 版国务院办公厅转傲发证监会等部门扳关于依法打击败和防控资本市场傲内幕交易意见挨的通知氨国办发（爱2010皑）班55 昂号敖 爸二矮懊一爸半年爸十一月十六日爸关于依法打击跋和防控资本市场奥内幕交易意见的暗通知要求，证啊券监督管理部门半要切实负起监管板责任，对涉嫌内捌幕交易的行为，案要及时立案稽查岸，从快作出行政百处罚；对涉嫌犯八罪的，要移送司绊法机关依法追究安刑事责任，做到袄有法必依，执法昂必严，违法必究癌；对已立案稽查叭的上市公司，要哀暂停其再融资、罢并购重组等行政跋许可；对负有直隘接责任的中介机捌构及相关人员

18、，鞍要依法依规采取颁行政措施，暂停佰或取消其业务资安格；公安机关在扒接到依法移送的吧案件后，要及时半立案侦查；各级搬监察机关、各国绊有资产监督管理扳部门要依据职责胺分工，对泄露内败幕信息或从事内把幕交易的国家工摆作人员、国有（俺控股）企业工作昂人员进行严肃处艾理。关于依法胺打击和防控资本背市场内幕交易意班见的通知还要版求各地区要按照败依法打击和防控霸资本市场内幕交霸易工作的部署和矮要求，加强组织碍领导，落实责任安主体，进一步细鞍化和落实各项制扮度，完善配套措唉施和办法，强化靶监督，严格问责摆，积极支持和配佰合有关方面做好啊相关工作。各司按其职，协同配合稗，建立和完善案搬件移送、执法合隘作、信息

19、管理、蔼情况沟通等工作暗机制，形成上下搬联动、部门联动败、地区联动的综巴合防治体系和强摆大打击合力。证啊监会要会同公安袄部、监察部、国癌资委、预防腐败拔局等部门抓紧开扒展一次依法打击拜和防控内幕交易颁专项检查，查办盎一批典型案件并翱公开曝光，震慑绊犯罪分子。巴12般. 熬中华人民共和国稗财政部颁布关熬于技术先进型服拌务企业有关企业捌所得税政策问搬题的通知爸（耙财税（瓣2010板）背65 俺号哀 敖二啊稗一瓣氨年碍十一月五日阿）板关于技术先进昂型服务企业有关哀企业所得税政策傲问题的通知规艾定，自搬2010 爱年拌7 埃月皑1柏 邦日起至熬2013 办年坝12 盎月案3奥1 安日止，在北京、昂天津

20、、上海、重跋庆、大连、深圳般、按广州、武汉、哈鞍尔滨、成都、南摆京、西安、济南安、杭州、合肥、芭南昌、长沙、大罢庆、苏州、无锡百、厦门等凹21 坝个中国服务外包把示范城市（以下稗简称示范城市）耙实碍行以下企业所得俺税优惠政策：（败1绊）对经认定的技耙术先进型服务企疤业，减按佰15%败的税率征收企业哎所得税；（拔2巴）经认定的技术把先进型服务企业耙发生的职工教育肮经拔费支出，不超过瓣工资薪金总额办8%扒的部分，准予在埃计算应纳税所得跋额时扣除；超白过部分，准予在瓣以后纳税年度结敖转扣除。本通知岸还具体规定了享稗受企业所得税优按惠政策的技术先唉进型服务企业的扮认定标准。矮13艾. 罢上海证券交易所

21、般发布证券发行岸上市业务指引摆（半上证发字（芭2010安）傲30 盎号哀 靶二耙百一板爸年十绊一月九日唉）扮上海证券交易所矮近日发布了证奥券发行上市业务白指引（下称矮“佰指引埃”叭），板以进一步加强证胺券发行上市业务柏监管。指引隘重点强化和约束捌发行人、保荐机半构、承销商、询罢价机构等证券发按行参与人的行为伴，旨在促进各参碍与人归位尽责，叭提高证券发行的艾定价效率和透明奥度。指引还板要求保荐机构、白主承销商配备足坝够的业务人员、芭建立相关的内部摆管理制度，提高哀其证券发行上市柏业务水平；同时八明确了对发行人暗、保荐机构、主笆承销商、询价机背构及其他投资者哎违规行为的监管拔措施和惩戒措施败。邦1

22、4扳. 昂上市公司并购重氨组三大特征拌近日，中国证券蔼监督管理委员会佰上市部副主任赵拔立新在第六届中澳国证券市场年会埃上总结了近年来案上市公司并购重敖组呈现出的三大矮特点。一是并购耙重组的交易规模笆不断增大，资本凹市场交易额的比柏重大幅提升。上胺市公司并购重组绊2006 扮年到靶20捌09佰年累计交易额是懊2002 罢年到捌2005 般年的叭40 办倍，资本市场并办购交易量占比从哎2002 挨年唉至靶2005 埃年的白18.25%胺上升到按2006 办年至扳2009 伴年的柏48%跋。二是行业整合蔼型的并购重翱组成为市场主流拔，尤其股权分置靶改革以后，买壳爱上市的比重有所熬降低。其中半2006

23、阿年到稗2009 岸年共有白141 安家上市公司进行挨了产业整合重组按，交易额达到案8866 耙亿元，俺这些并购重组有霸力促进了产业集拌中度的提升和经哀济结构调整。三叭是海外并购重组盎的数量日益加大百，我国企业依托俺跨境并购有利于翱参与全球资源配隘置，维护国家的邦经济利益。伴2006 昂年至阿2009 背年我国企业境外摆并购交易额在全半球排第稗15 巴位，占全挨球的并购交易额哀的暗1.4%扮，从这个比例来斑看可能到海外去跋并购的潜力还有癌更多的发挥空间。疤15扮. 熬“翱十一五稗”氨期间累计吸收外败资或达瓣4200 挨亿美元坝 阿“敖十二五唉”扒期间或鼓励外资艾投啊资高新技术、先岸进制造、节能

24、环澳保、新能源和现矮代服务业等领域懊商务部近日公布爸的数据显示，案“拜十一五拌”埃期间，我国累计暗吸收外商直接投拔资（白FDI把）啊预计可达到摆4200 伴亿美元，为肮“凹十五爱”扮期间的埃1.5 鞍倍左右。全球排巴名由坝“隘十五柏”按期末的第把4 盎位上升至第澳2 疤位。在哀“疤十一五半”俺期间，中国承接稗国际高端产业转绊移成盎效显著。商务部按称，芭“挨十一五俺”拔期间，一、三产凹业吸收外资占外芭资总额的比重由绊“霸十五颁”爱末期的搬30%艾上升到埃48%挨，特别是投向现叭代农业、商贸服敖务和民生服务爸领域的外资明显扮增多。制造业领皑域中，电子信息办、集成电路、家癌用电器、汽车制氨造等技术资

25、金密办集型产业继续发斑展，新能源、新捌材料、生物医药靶、节能环保等行矮业的外资日益形安成规模。罢商务部副部长陈芭健指出，下一步般中国政府将引导皑外资更多地投向袄高新技术、先进巴制造、节能环保熬、新能源和现代邦服务业等领域。吧16敖. 10 拔月起中国企业境唉内外版IPO 蔼数量猛增扒10 扮月份，中国企业安IPO 翱数量猛增，成为蔼今年以来中国企皑业败IPO 瓣数量最多的一个蔼月，而且这个趋挨势在叭11 按月将得以延续。败据统计数据显示绊，爸2010 拔年碍10 罢月共有安44背家中国企业在境袄内外资本市场昂IPO摆，在这败44 芭家中国企业中，罢有吧21 俺家在境内资本扳市场柏IPO摆，合计

26、融资爸37.67 爱亿美元，平均每笆家企业融资吧1.79 扮亿美元；另有安23 般家吧在境外资本市场俺IPO拌，合计融资艾57.01 叭亿美元，平均每俺家企业融资背2.48 扳亿美元。蔼从芭IPO 埃企业所在行业的熬数量看，机械制版造和电子及光电伴设备行业扒IPO 爱企业位居榜啊首。据统计，机霸械制造和电子及拌光电设备行业各扳有哎6 袄家企业凹IPO胺，占暗IPO 背总数的矮13.7%氨，分别融资罢10.83 疤亿美元和埃6.65 案亿美元，占比吧11.4%哎和霸7.0%拜。从平均融资氨额来看，位居前吧三甲的分别是连巴锁及零售、生物笆技术及医疗健康阿和物流行业企业啊，澳平均融资额依次傲为爱4.

27、78 袄亿美元、挨4.14 板亿美元和般4.01 绊亿美元。在哀11 拌月上旬碍IPO拔的矮13 艾家中国企业中，般在境内上市的企盎业共爱10 拜家，融资额懊16.92 敖亿美元，境外上昂市的企业共扮3 鞍家，融资额罢6.17 芭亿美元。扳17百. 佰浙江与纳斯达克邦签合作中小企业蔼 昂赴美上市或将掀搬高潮柏 摆近日，中国浙江挨省与美国纳斯达矮克证券交易所在坝纽约签订合作备隘忘录浙江省中百小企业局与美国扒纳斯达克证券交败易所合作备忘录半，进一步加强懊与世界银行、高熬盛、摩根士丹利爱、纳斯达克证交罢所等合作，计划办每年推动澳10俺家左右成长性好隘的中小企业到纳拔斯达克上市，优版先推荐节能环保盎、

28、新能源等低碳霸经济和高新技术靶类项目。在美国拌市场看好中国的碍今天，此次协议爸的签署预计将掀扳起新一轮中国中伴小企业赴美上市拌热潮。鞍 颁18俺. 八新加坡交易所收摆购澳大利亚交易爸所将形成竞争新隘优势岸 懊新加坡证券交易版所近日宣布，同胺意出资敖84班亿澳元（约合澳83熬亿美元）收购澳敖大利亚交易所，捌如果相关交易获艾得批准，按照上肮市公司数量衡量肮，新成立的交易昂所将成为亚太地班区第二大证券交绊易所（仅次于印安度孟买证券交易背所），同时也将爱成为全球第五大吧证交所。暗 爸分析师认为，澳罢大利亚在资源领叭域市场总值版1.36傲万亿美元，但其爱地理位置偏远，办使得澳大利亚交绊易所从亚洲经济氨强

29、劲增长中没有翱获得更多的好处啊；新加坡市场总碍值只有柏5582靶亿美元，欠缺更啊高的流动性，但霸是却更国际化，颁并且与中国市场鞍联系紧密。新加碍坡交易所和澳大翱利亚交易所合并版有互补效果，而颁且每年还可因合阿并另外节省挨3000坝万美元运营成本鞍。傲 搬海华永泰律师事凹务所昂（上海市十佳律熬师事务所）板地址： 中国上哎海懊市斑东方路69号裕霸景国际商务广场澳A座7楼敖电话： （86绊21）5877蔼3177爱传真： （86奥21）5877皑3268捌邮编： 扒（澳200120癌）绊网址： HYPERLINK 班http:/案www.hhy罢tlaw.co拜m关于我们案海华永泰律师事啊务所设立于

30、19八95年，是上海版市居于领先地位般的大型综合性律奥师事务所之一版。胺海华永泰以企业霸投融资法律服务碍为核心，兼及房氨地产、建筑、大背型工程、海关及傲国际贸易、知识版产权法律业务。稗海华永泰巴现笆有工作人员12隘0余名，专职律凹师八十余名，疤均毕业于国内外败知名法律院校，斑多数获得法学硕按士扒及以上伴学位唉。拔海华永泰设有五蔼个专业服务部门岸：隘金融证券部、肮房佰地产基建部、海熬关及国际业务部敖、知识产权部、拔诉讼仲裁部笆。各部门的主办白律师本着团队合伴作、专业分工原鞍则，为客户提供啊高效专业的法律奥服务。绊经过十多年的积拌累与发展，海华暗永泰在金融证券埃、房地产基建、吧海关及国际业务鞍、知

31、识产权等领埃域的争议解决和般非诉讼法律服务暗方面碍具有很强的专业疤优势和很高的知盎名度，并涌现出扒一批业务精良的按知名律师和骨干办律师埃，逐渐安发展疤成为具有较高品瓣牌知名度和美誉啊度的专业法律服阿务把机构。暗近年来，由于在扒专业领域业绩突挨出，海华永泰被俺评为袄“板上海市十佳律师巴事务所隘”把。罢客户至上、严谨班求实、团队合作案、专业服务是海爱华永泰最高宗旨翱。我们的服务敖海华永泰拥有一俺大批各具专业知啊识和专业执业经百验的鞍律师扳，百可就不同伴领域芭的商业活动提供埃专业、系统斑、高效稗的法律半服务。在金融证凹券领域，我们可柏以为客户提供艾境内外上市班、霸重组并购吧、爸私募股权投资案、瓣基金

32、吧及信托、翱银行业务唉、靶保险业务爸、债券发行等方肮面的法律服务。吧海华永泰可以爱为客户在境外上绊市（主要安上市地为埃香港、新加坡、办美国、英国、韩奥国、加拿大等国坝）、国内上市（胺包括主板、中小摆板、创业板及新巴三板）提供全程败法律服务及相关耙的衍生般服务，相关服务耙的主要内容包括坝：埃1、协助客户制疤定上市规划，并巴在此过程中为客扮户提供相关法律柏咨询意见和建议疤；按2、背在客户正式启动般上市工作之前，凹作为客户专项法肮律顾问，指导并哎协助客户邦解决经营管理过拔程中出现的法律哎问题，使客户的埃各项经营活动爸符合挨法律合规性要求罢，确保客户的规拔范化经营胺。在此过程中，熬我们凹的主要工作是为

33、傲客户般提供法律咨询、靶指导佰，并为客户提供盎相关的岸法律翱解决靶方案。百3、扒在客户启动上市跋工作后，我们的昂主要工作是帮助霸客户进行改制（笆由有限公司变更扳为股份有限公司蔼），这一阶段我肮们的主要工作是霸，对客户进行尽败职调查，并在此拔基础上与客户及哀其他中介机构一安道澳设计上市框架和矮上市方案扳，规划上市工作傲安排，理顺各种凹法律关系澳；阿起草改制所需的把各种法律文件（班包括但不限于发罢起人协议书、公蔼司章程、公司治啊理规则等坝）。在客户昂需要的时候，为疤客户引进投资人办。稗4、笆在改制完成后，挨我们将与其他中稗介机构一道，对皑客户岸上市疤进行辅导暗。颁5、准备申报文佰件阶段，我们的霸主

34、要工作是起草爸上市法律意见书俺（包括律师工作阿报告），协助保挨荐机构起草并审拜查招股说明书把、起草申报所暗需的其他各种法盎律文件。靶6、在证监会受按理客户的申报文暗件后，根据审核岸部门的要求和反哀馈意见，出具补把充法律意见书。我们的服务方式哎海华永泰在昂为客户唉提供重大项目法拌律服务时，将根拜据项目的需要组扮建律师服务团队昂。律师服务团队哀是我们为客户提斑供优质高效法律敖服务的基本保证癌。律师服务团队扒通常按下述方式奥组建霸：版艾 总协调人一名昂，由佰本澳所高级合伙人担瓣任哀；颁靶负责人一名，由癌合伙人担任暗；坝版 主办律师一到佰三名，由资深律拔师担任啊；蔼扒 另外还配备律埃师助理一到二名胺，

35、项目秘书一名邦。稗如果暗客户的懊法律业务超出律凹师安团队敖的专业范围暗，扮我们将会在第一昂时间调配与该业袄务相关的专业律百师皑补充到项目律师瓣团队八，以坝加强并白确保我们的服务拜质量白。昂对于靶重大、疑难或事昂关企业重大利益按的法律艾事项，澳我们将提八交芭事务邦所集体讨论罢、集体决策，以埃保证服务质量把和水准。按我们可根据把客户傲的要求提供口头艾咨询意见、案书面的摆法律报告或意见稗。瓣我们的经办律师凹可随时接受澳客户啊的电话咨询，并隘为其提供快捷的绊法律服务扮；爸对于规模较大、按时间跨度较长的岸项目板，癌我们的经办律师懊将会根据项目的把实际情况板长拜驻企业，协助企稗业扮及其他中介机构捌及时瓣处

36、理扳相关挨法律事务把。我们的优势爸专业：艾由二十余名律师隘组成成的金融证白券部，是一个既巴熟悉金融、证券袄、财务、税务业安务又精通相关法懊律的团队，在上奥市、股票、债券把、基金、信托等艾法律事务上具有敖强大的业务实力败，具有扎实的理隘论功底和丰富的氨实战经验哎；癌律师团队长期从暗事金融证券法务盎，特别在私募股暗权投资、企业改暗制上市、借壳上熬市等领域，在业昂界享有白较高的啊声誉把；芭我们的律师胺还岸积极参与立法相扒关调研、课题研唉究，并定期就金拜融证券领域的相板关热点问题和疑斑难问题进行研讨案、定期出版专业败期刊扒；巴我们拥有严密的百内控系统，以提芭升并确保我们提扮供法律服务的专啊业质量和水准隘。八合作：般除顺畅高效的内澳部合作外，我们吧在任何一个项目澳中都强调与其他胺专业中介机构合爸作，以提高项目矮的成功率翱。疤一切能促进和有懊利于项目成功的澳机构、团体和个澳人都将被纳入我矮们的合作范围之坝内。我们所拥有佰的各种社会资源搬也伴将会无条件地与瓣客户共享傲。疤衍生罢服务：邦我们与众多知名霸的证券公司、会蔼计师事务所等专板业中介机构保持白良好的合作关系隘，如果客户需要叭，我们可以为客肮户挨推荐、甄别哎专业哎中介机构扳。我们也