货物贸易外汇管理指引实施细则

1、 安货物贸易外汇管办理指引实施细则八依据货物贸易暗外汇管理指引拔及有关规定，制袄定本细则。爸境内机构（以下捌简称企业）出口斑后应当按合同约敖定及时、足额收皑回货款或按规定鞍存放境外；进口奥后应当按合同约蔼定及时、足额支斑付货款。艾企业收取货款后隘应当按合同约定唉及时、足额出口版货物；支付货款颁后应当按合同约凹定及时、足额进挨口货物。耙 爱企业名录管理岸企业依法取得对爸外贸易经营权后敖，需持货物贸败易外汇收支企业绊名录登记申请书八（见附1）、翱法定代表人签字癌并加盖企业公章把的扮货物贸易外汇收艾支业务办理确认稗书靶板（以下简称确跋认书，见附2挨）扮及稗下列资料有效原坝件拜及加盖企业公章拔的复印件

2、，稗到所在地外汇局笆办理啊“背贸易外汇收支企哎业名录凹”伴（以下简称名录扒）登记手续：挨企业法人营业搬执照或企业把营业执照副本捌；鞍中华人民共和凹国组织机构代码皑证拜；肮对外贸易经营碍者备案登记表扮，依法不需要办般理备案登记的可埃提交中华人民稗共和国外商投资昂企业批准证书爸或中华人民共奥和国台、港、澳蔼投资企业批准证佰书等；阿外汇局要求提供岸的其他资料。胺外汇局审核有关背资料无误后为其袄办理名录登记手捌续。叭无对外贸易经营颁权的企业，确有坝客观需要开展贸按易外汇收支业务哀的，办理名录登搬记时可免于提交八本条第一款第（翱三）项规定的资阿料。昂从事对外贸易的案保税监管区域企安业（以下简称区摆内企业

3、）按照保霸税监管区域外汇颁管理有关规定办爸理外汇登记手续按时，应当签署办确认书。区内蔼企业在取得相关佰外汇登记证明并扳签署确认书艾后自动列入名录癌。搬外汇局对于本细氨则实施后新列入背名录的企业实施暗辅导期管理。在袄其发生首笔贸易哎外汇收支业务之靶日起90天内，哀外汇局进行政策柏法规、系统操作敖等辅导。搬企业应当在辅导稗期结束后10个板工作日内，持书霸面材料到外汇局翱报告辅导期内发班生的货物进出口百与贸易外汇收支败的逐笔对应情况败。蔼名录内企业的企隘业名称、注册地哎址、百法定代表人、注唉册资本、公司类岸型、经营范围或败联系方式把发生变更的，凹应当在变更事项埃发生之日起30凹天内，埃持相应变更文件

4、艾或证明的原件及啊加盖企业公章的版复印件到所在地爸外汇局办理名录搬变更手续。瓣名录内癌企业发生下列情按况之一，应当在澳30天内主动到跋所在地外汇局办霸理名录注销手续啊：邦终止经营或不再啊从事对外贸易；懊被工商管理部门按注销或吊销营业敖执照；稗被商务主管部门氨取消对外贸易经胺营权。捌名录内坝企业发生下列情捌况之一，外汇局袄可将其从名录中办注销： 瓣发生本细则第七白条规定情况；伴区内企业已办理敖保税监管区域外柏汇登记注销手续巴； 疤连续两年未发生芭贸易外汇收支业翱务；坝外汇局对企业实岸施现场核查时，耙通过企业名录登霸记信息所列联系挨方式无法与其取白得联系；隘外汇局认定的其安他情况。哀外汇局通过奥“

5、柏货物贸易外汇监奥测系统俺”爸（以下简称肮“绊监测系统傲”哎）向金融机构发靶布全国企业名录癌。金融机构不得爸为不在名录的企爱业直接办理贸易啊外汇收支业务。半不在名录的企业拔应当到外汇局办拔理名录登记手续熬。扮 贸易外汇收皑支业务审核摆本细则所称的企昂业贸易外汇收支哀包括：班从境外、境内保靶税监管区域收回昂的出口货款，向案境外、境内保税芭监管区域支付的捌进口货款；唉从离岸账户、境拌外机构境内账户埃收回的出口货款拜，向离岸账户、巴境外机构境内账巴户支付的进口货阿款；白深加工结转项下八境内收付款； 版转口贸易项下收拜付款；拜其他与贸易相关跋的收付款。般企业应当按国际瓣收支申报和贸易俺外汇收支信息申班

6、报规定办理贸易啊外汇收支信息申俺报，并根据贸易扒外汇收支流向填绊写下列申报单证板：八向境外付款（包芭括向离岸账户、颁境外机构境内账按户付款）的，填胺写境外汇款申胺请书或对外矮付款/承兑通知疤书；埃向境内付款的，班填写境内汇款吧申请书或境敖内付款/承兑通板知书；凹从境外收款（包盎括从离岸账户、霸境外机构境内账疤户收款）的，填傲写涉外收入申般报单；昂从境内收款的，佰填写境内收入爱申报单。隘金融机构为企业板办理贸易外汇收熬支业务时，应当吧通过监测系统查胺询企业名录状态安与分类状态，按背本细则规定对其败贸易进出口交易芭单证的真实性及昂其与贸易外汇收案支的一致性进行氨合理审查。艾 金融机构应当唉按照国际

7、收支申安报和贸易外汇收霸支信息申报规定佰审核企业填写的捌申报单证，及时奥向外汇局报送信啊息。拔企业贸易外汇收肮入应当先进入出捌口收入待核查账皑户（以下简称待斑核查账户）。待办核查账户的收入背范围限于贸易外瓣汇收入（含转口俺贸易外汇收入，皑不含出口贸易融败资项下境内金融版机构放款及境外捌回款）；支出范敖围包括结汇或划白入企业经常项目唉外汇账户，以及矮经外汇局登记的扳其他外汇支出。办待核查账户之间哀资金不得相互划笆转，账户资金按扮活期存款计息。靶企业可以根据其癌真实合法的进口矮付汇需求提前购爸汇存入其经常项拌目外汇账户。金唉融机构为企业办背理付汇手续时，扳应当审核企业填般写的申报单证，瓣并按以下规

8、定审艾核相应有效凭证般和商业单据：耙以信用证、托收敖方式结算的，按安国际结算惯例审爸核有关商业单据懊；挨以货到付款方式瓣结算的，审核对八应的进口货物报伴关单或进口合同耙或发票；皑以预付货款方式癌结算的，审核进叭口合同或发票。扳因合同变更等原跋因导致企业提前蔼购汇后未能对外板支付的进口货款稗，企业可自主决扒定结汇或保留在叭其经常项目外汇稗账户中。佰企业应当按照斑“芭谁出口谁收汇、把谁进口谁付汇哀”案原则办理贸易外背汇收支业务，捐埃赠项下进出口业半务等外汇局另有白规定的情况除外肮。扒 代理进哎口、出口业务应佰当由代理方付汇搬、收汇。代理进霸口业务项下，委斑托方可凭委托代霸理协议将外汇划拜转给代理方

9、，也巴可由代理方购汇捌。代理出口业务碍项下，代理方收靶汇后可凭委托代拜理协议将外汇划按转给委托方，也斑可结汇后将人民扒币划转给委托方霸。盎进口项下退汇的岸境外付款人应当背为原收款人、境蔼内收款人应当为拜原付款人。出口吧项下退汇的境内啊付款人应当为原搬收款人、境外收蔼款人应当为原付跋款人。暗金融机构为企业邦办理贸易收汇的把退汇支付时，对芭于因错误汇入产败生的退汇，应当暗审核原收汇凭证捌；对于其他原因瓣产生的退汇，应扳当审核原收入申昂报单证、原出口坝合同。按金融机构为企业按办理贸易付汇的安退汇结汇或划转案时，对于因错误扮汇出产生的退汇罢，应当审核原支哎出申报单证；对埃于其他原因产生霸的退汇，应当审

10、柏核原支出申报单隘证、原进口合同百。绊对于退汇日期与盎原收、付款日期埃间隔在180天靶（不含）以上岸或由于特殊情况叭无法按照本条规按定办理退汇的，爸企业应当先到外百汇局办理贸易外矮汇业务登记手续摆。癌企业的进出口贸芭易应当通过金融百机构办理结算。扒因汇路不畅需要敖使用外币现钞结蔼算的，外币现钞半结汇时，金融机板构应当审核企业俺提交的出口合同唉、出口货物报关矮单等单证。结汇敖现钞金额达到规扮定入境申报金额八的隘，金融机构还应般当审核企业提交摆的经海关签章的艾携带外币现钞入笆境申报单正本。啊本细则规定需办肮理外汇局登记的扮贸易外汇收支业昂务，金融机构应埃当凭外汇局签发胺的货物贸易外矮汇业务登记表拌

11、（以下简称登俺记表，见附3哀）办理，并通过翱监测系统签注蔼登记表使用情邦况。傲金融机构按规定凹审核相关单证后捌，应当在单证正安本上签注收付汇案金额、日期并加吧盖业务印章，并爱留存相关单证正伴本或复印件备查安。敖金融机构在办理颁贸易外汇收支业袄务过程中，发现碍企业存在异常或熬可疑贸易外汇收隘支行为的，应当蔼及时向外汇局报颁告。氨 啊 出口收入存放霸境外管理艾企业可将具有真碍实、合法交易背笆景的出口收入存艾放境外。半企业将出口收入叭存放境外应当具哎备下列条件：埃具有出口收入来板源，且在境外有按符合本细则规定挨的支付需求；安近两年无违反外败汇管理规定行为俺；半有完善的出口收阿入存放境外内控坝制度；隘

12、外汇局规定的其颁他条件。版符合本细则第二爸十二条规定的企罢业集团，可由集懊团总部或指定一佰家参与出口收入佰存放境外业务的板境内成员公司作拌为主办企业，负暗责对所有参与出暗口收入存放境外拔业务的其他境内败成员公司的存放邦境外出口收入实叭行集中收付。扳企业开立用于存八放出口收入的境癌外账户（以下简奥称境外账户）前岸，应当选定境外班开户行，与其签澳订账户收支信埃息报送协议（拜以下简称协议柏，见附4），颁并到外汇局办理皑开户登记手续。翱企业集团实行集俺中收付的，应由吧主办企业到所在芭地外汇局办理开吧户登记手续。主拌办企业与成员公熬司属不同外汇局笆管辖的，成员公艾司应先到所在地奥外汇局办理资格版登记手续

13、。氨企业应持下列材耙料到外汇局办理艾开户登记，并通版过监测系统向外扮汇局报送相关信半息：拌法定代表人或其暗授权人签字并加半盖企业公章的书熬面申请；首次登罢记时，书面申请凹中应当说明企业敖根据实际需要确氨定的年度累计出班口收入存放境外肮规模；安出口收入存放熬境外登记表（傲见附5）；埃企业与境外开户霸行签订的协议疤；安企业实施出口收摆入存放境外运作扒的内控制度（首翱次登记时提交）奥；芭企业集团实行集盎中收付的，首次案登记时还需提交蔼成员公司情况说唉明（含关联关系隘）、成员公司债案权债务及相应会艾计记账管理办法板或规章；成员公败司与主办企业属芭不同外汇局管辖板的，还需提供成熬员公司所在地外氨汇局出具

14、的出艾口收入存放境外八资格登记表（熬见附6）；败外汇局要求的其笆他材料。捌企业开立境外账伴户后，应在规定佰期限内将账号和爸账户币种报外汇案局备案；境外账皑户信息发生变更癌的，应在获知相背关信息之日起1癌0个工作日内将拔变更信息报外汇拜局备案。艾企业年度累计存哎放境外资金不得岸超出已登记的出瓣口收入存放境外背规模。需提高存拌放境外规模的，罢企业应向外汇局叭进行变更登记。癌境外账户的收支败应当具有真实、袄合法的交易基础隘，符合中国及开拌户行所在国家（班或地区）相关法邦律规定。般境外账户的收入摆范围包括出口收隘入，账户资金孳哀息，以及经外汇蔼局批准的其他收挨入；支出范围包八括贸易项下支出暗，境外承包

15、工程坝、佣金、运保费办项下费用支出，摆与境外账户相关颁的境外银行费用办支出，经外汇局柏核准或登记的资凹本项目支出，调奥回境内，以及符艾合外汇局规定的鞍其他支出。昂境外账户发生收岸支业务的，企业埃应当在发生收支鞍当月结束之日起哀10个工作日内岸通过监测系统如耙实向外汇局报告霸出口收入存放境袄外收支情况。袄存放境外资金运板用出现重大损失办的，企业应及时疤报告外汇局。艾企业应要求境外扮开户行按照协背议约定，按月俺向外汇局邮寄境百外账户对账单。啊外汇局根据企业佰报告的相关信息爸和境外开户行对敖账单信息，对企办业境外账户收支瓣的真实性和存放霸境外规模情况进吧行非现场核查，安对存在异常情况袄的企业实施现场

16、按核查。啊企业可根据自身凹经营需要确定出隘口收入存放境外把期限，或将存放拌境外资金调回境埃内。昂企业关闭境外账俺户的，应当在规唉定期限内持境外伴开户行的销户通捌知书向外汇局备癌案。按企业存在违规行哀为的，外汇局可稗责令其限期关闭肮境外账户，并调坝回账户资金余额奥。版企业集团实行集耙中收付的，应当盎做好成员公司债半权债务的管理及半相应的会计记账安工作，清晰区分哎各成员公司的债案权债务关系及金八额。暗企业集团存放境胺外的出口收入调吧回境内的，应按百照资金归属情况昂相应划入成员公柏司的境内经常项背目外汇账户。吧国家外汇管理局矮可根据国际收支百形势和外汇管理挨需要对出口收入白存放境外的资格盎条件、存放

17、规模霸、期限或调回要胺求等进行调整。唉 企业报告和绊登记管理办符合下列情况之澳一的业务，企业矮应当在货物进出癌口或收付汇业务板实际发生之日起碍30天内，通过凹监测系统向所在板地外汇局报送对斑应的预计收付汇唉或进出口日期等啊信息：爸30天以上（不绊含）的预收货款班、预付货款；蔼90天以上（不摆含）的延期收款颁、延期付款；摆90天以上（不凹含）的远期信用靶证（含展期）、稗海外代付等进口癌贸易融资；扳B、C类企业在鞍分类监管有效期袄内发生的预收货懊款、预付货款，霸以及30天以上敖（不含）的延期碍收款、延期付款埃；疤同一合同项下转霸口贸易收支日期啊间隔超过90天扳（不含）且先收暗后支项下收汇金瓣额或先

18、支后收项板下付汇金额超过暗等值50万美元八（不含）的业务碍；把其他应当报告的芭事项。爸对于第（一）、捌（二）、（四）肮项，企业还需报般送关联企业交易熬信息。佰对已报告且未到阿预计进出口或收跋付汇日期的上述昂业务，企业可根般据实际情况调整罢相关报告内容。捌对于符合规定的百收付汇单位与进白出口单位不一致吧的情况，收汇或耙进口企业可向所挨在地外汇局报告胺，并办理收汇或百进口数据的主体熬变更手续。芭对于除本细则第癌三十七条至第三扮十八条规定以外跋的其他影响贸易佰外汇收支与进出皑口一致性匹配的疤情况，企业可根傲据实际业务情况胺自主决定是否向肮所在地外汇局报伴送相关信息。疤企业办理下列贸拜易外汇收支业务邦

19、，应当在付汇、版开证、出口贸易颁融资放款或待核鞍查账户资金结汇凹或划出前，持书佰面申请和相关证矮明材料到外汇局安登记：俺C类企业贸易外版汇收支；版B类企业超可收班、付汇额度的贸艾易外汇收支；般B类企业绊同一合同项下转叭口贸易收入金额鞍超过相应支出金安额20%（不含霸）的贸易碍外汇收支；瓣退汇日期与原收跋、付款日期间隔瓣在180天（不扮含）以上或由于疤特殊情况无法按哎照本细则第十六柏条规定办理的退邦汇；扒外汇局认定其他懊需要登记的业务按。耙外汇局审核企业稗提交的资料后，般出具加盖瓣“绊货物贸易外汇业俺务监管章吧”巴的登记表。 非现场核查罢外汇局依托监测把系统按月对企业艾的贸易外汇收支哀进行非现场

20、核查埃。外汇局可根据伴国际收支形势和半外汇管理需要调百整核查频率。翱纳入非现场核查扒的数据包括企业把最近12个月的白相关贸易外汇收熬支、货物进出口哀和企业报告数据瓣。暗外汇局根据企业板进出口和贸易外奥汇收支数据，结熬合其贸易信贷报百告等信息，设定鞍总量差额、坝总量差额比率、案资金货物比率、跋贸易信贷报告余佰额比率等懊总量核查指标，肮衡量企业一定期般间内资金流与货翱物流的偏离和贸半易信贷余额变化办等情况，将总量霸核查指标超过一胺定范围的企业列挨入重点监测范围碍。邦外汇局根据实际罢情况设定并调整唉总量核查指标扮。搬外汇局对企业的鞍贸易信贷、出口坝收入存放境外、伴来料加工、转口哀贸易、境外承包蔼工程

21、、进出口退唉汇等业务，以及版区内企业、辅导佰期企业等主体实板施专项监测，将般资金流与货物流霸的规模与结构等暗存在异常或可疑胺情况的企业列入傲重点监测范围。叭外汇局俺对B、C类企业佰以及经总量核查暗与专项监测后背纳入重点监测范熬围的企业进行持佰续、动态监测。阿对于指标出现较昂大偏离、连续偏巴离或相关指标反盎映情况相互背离靶的企业，可实施把现场核查；癌对于指标恢复正昂常的企业，解除白重点监测。爸外汇局依托监测按系统对贸易外汇肮收支情况进行宏翱观统计和监测分哀析。 现场核查懊对核查期内存在背下列情况之一的摆企业，外汇局可白实施现场核查：隘任一总量核查指吧标与本地区指标板阈值偏离程度5柏0%以上；隘任

22、一总量核查指唉标连续四个核查岸期超过本地区指巴标阈值；澳预收货款、预付斑货款、延期收款瓣或延期付款各项隘贸易信贷余额比靶率大于25%；伴一年期以上的预俺收货款、预付货绊款、延期收款或颁延期付款各项贸坝易信贷发生额比唉率大于10%；版来料加工工缴费捌率大于30%；扳转口贸易收支差矮额占支出比率大捌于20%；盎单笔退汇金额超八过等值50万美背元且退汇笔数大把于12次；背外汇局认定的需矮要现场核查的其半他情况。矮外汇局可根据非挨现场核查情况，捌参考地区、行业扮、经济类型等特隘点对上述比例、癌金额或频次进行靶调整。百外汇局对需现场肮核查的企业，应巴制发现场核查罢通知书（见附搬7），并可采取案下列一种或

23、多种捌方式实施现场核芭查：罢要求被核查企业昂提交相关书面材坝料；澳约见被核查企业百法定代表人或其袄授权人；巴现场查阅、复制笆被核查企业的相搬关资料；白外汇局认为必要摆的其他现场核查安方式。芭企业应当按下列俺规定如实提供相佰关资料，主动配摆合外汇局开展现巴场核查工作：巴 奥外汇局要求企业疤提交相关书面材罢料的，企业应当安在收到现场核敖查通知书之日拌起笆1拔0个工作日内，搬向外汇局提交由唉法定代表人或其爱授权人签字并加懊盖单位公章的书稗面报告及相关证扳明资料。书面报班告内容应当包括爱但不限于企业生爱产经营情况、进岸出口及收付汇情爸况、资金流入或盎流出异常产生的隘原因；巴外汇局约见企业佰法定代表人或

24、其扮授权人的，企业拔法定代表人或其敖授权人应当在收佰到现场核查通爸知书之日起耙1跋0个工作日内到稗外汇局说明相关疤情况；爸外汇局现场查阅扮、复制被核查企跋业相关资料的，叭企业应当在收到碍现场核查通知敖书之日起挨1邦0个工作日内准熬备好相关资料，鞍配合外汇局现场拔核查人员工作；碍外汇局采取其他袄现场核查方式的叭，企业应当按外凹汇局要求做好相熬关准备工作。吧外汇局根据现场氨核查情况，确定罢企业现场核查结爱果。白在非现场核查或版对企业进行现场按核查的过程中，澳发现经办金融机奥构存在涉嫌不按扒规定办理贸易外霸汇收支业务或报皑送相关信息行为疤的，外汇局可采坝取下列一种或多挨种方式，对相关白金融机构实施现

25、唉场核查：耙要求被核查金融叭机构提交相关书把面材料；颁约见被核查金融八机构负责人或其氨授权人；爱现场查阅、复制唉被核查金融机构背的相关资料；版外汇局认为必要笆的其他现场核查绊方式。跋被核查金融机构胺应当按外汇局要矮求如实说明情况俺，提供有关文件傲、资料。坝需现场查阅、复矮制被核查企业或哀金融机构相关资罢料的，外汇局现百场核查人员不得办少于懊2摆人，并出示证件艾。现场核查人员版少于叭2俺人或者未出示证白件的，被核查企拌业和金融机构有鞍权拒绝。 分类管理氨核查期内企业遵班守外汇管理相关耙规定，且贸易外半汇收支经外汇局稗非现场或现场核啊查情况正常的，佰可被列为白A斑类企业。拜存在下列情况之笆一的企业

26、，外汇摆局可将其列为拌B澳类企业：扳存在本细则第四氨十六条规定情况吧之一且经现场核颁查企业无合理解艾释；盎未按规定履行报暗告义务；蔼未按规定办理贸芭易外汇业务登记鞍；拌外汇局实施现场癌核查时，未按规捌定的时间和方式捌向外汇局报告或把提供资料；哀应国家相关主管袄部门要求实施联岸合监管的； 版外汇局认定的其扳他情况。坝存在下列情况之叭一的企业，外汇矮局可将其列为叭C百类企业：哀 碍最近12个月内跋因严重违反外汇斑管理规定受到外捌汇局处罚或被司癌法机关立案调查巴；皑阻挠或拒不接受胺外汇局现场核查绊，或向外汇局提耙供虚假资料；靶B类企业在分类肮监管有效期届满版经外汇局综合评按估，相关情况仍澳符合列入B

27、类企氨业标准；捌因存在与外汇管案理相关的严重违翱规行为被国家相把关主管部门处罚安；拌外汇局认定的其吧他情况。翱国际收支出现或凹可能出现严重失奥衡时，外汇局可爸直接将资金流与霸货物流规模与结扮构等存在异常或搬可疑情况的重点挨监测企业列为B瓣类或C类企业。拔外汇局在确定办B般类企业和半C唉类企业前，将班分类结论告知书搬（见附8）通叭知相关企业。如颁有异议，企业可澳自收到通知之日笆起爸7百个工作日内向外俺汇局提交书面情白况说明及相关证鞍明材料进行申述百。哎企业在规定时间爱内提出异议的，鞍外汇局应当对其佰分类情况进行复版核，并根据复核扒情况确定其分类扒结果。案外汇局向金融机邦构发布企业分类岸信息，并可

28、将企稗业分类信息向相佰关管理部门通报疤，必要时可向社氨会公开披露。隘B哎、佰C搬类企业的分类监败管有效期为一年板。隘B唉、瓣C邦类企业分类监管皑有效期届满时，板外汇局应当对其皑在监管有效期内白遵守相关外汇管绊理规定情况进行澳综合评估，根据半其资金流与货物皑流偏离的程度、疤变化以及是否发扮生违规行为等调唉整分类结果。隘在分类监管有效佰期内指标情况好瓣转且没有发生违碍规行为的B类企埃业，自列入B类坝之日起6个月后阿，可经外汇局登吧记办理本细则第霸六十条第（五）芭、（六）项所限瓣制的业务。靶外汇局在日常管叭理中发现企业存稗在本细则第五十斑三条、第五十四氨条规定行为的，暗可随时降低其分哎类等级，将A类

29、办企业列入B类或氨C类，或将B类版企业列入C类。敖B氨类企业在分类监败管有效期内的贸班易外汇收支业务斑应当按照以下规半定办理：拔对于以汇款方式拜结算的（预付货凹款、预收货款除把外），金融机构摆应当审核相应的埃进、出口货物报八关单和进、出口埃合同；对于以信俺用证、托收方式碍结算的，除按国胺际结算惯例审核半有关商业单据外癌，还应当审核相拌应的进、出口合盎同；对于以预付班货款、预收货款坝结算的，应当审爸核进、出口合同癌和发票；跋金融机构应当对拔其贸易外汇收支碍进行电子数据核隘查；超过可收、扮付汇额度的贸易靶外汇收支业务，埃金融机构应当凭佰登记表办理败；稗对于转口贸易外啊汇收支，金融机皑构应当审核买卖

30、绊合同、支出申报般凭证及相关货权半凭证；案同一合同项下转扒口贸易收入金额伴超过相应支出金岸额20%（不含搬）的拜贸易外汇收支业颁务，金融机构应爸当凭登记表背办理；懊对于预收货款、昂预付货款以及3板0天以上（不含芭）的延期收款、俺延期付款，企业败须按照本细则规绊定向所在地外汇皑局报送信息；爱企业不得办理把90佰天以上（不含）哀的延期付款业务唉、不得签订包含耙90澳天以上（不含）爱收汇条款的出口埃合同；肮企业不得办理收靶支日期间隔超过办90天（不含）笆的转口贸易外汇盎收支业务；蔼其他贸易外汇收岸支业务，按照本安细则第二章有关捌规定办理；昂外汇局规定的其按他管理措施。暗C摆类企业在分类监罢管有效期内

31、的贸靶易外汇收支业务伴应当按照以下规傲定办理：懊逐笔到所在地外瓣汇局办理登记手吧续。凹外汇局办理登记绊手续时，对于企八业以汇款方式结叭算的（预付货款稗、预收货款除外爱），审核相应的哎进、出口货物报拔关单和进、出口坝合同；以信用证罢、托收方式结算盎的，审核进、出疤口合同；以预付傲、预收货款方式般结算的，审核进霸、出口合同和发熬票；对于单笔预跋付货款金额超过搬等值5万美元的按，还须审核经金罢融机构核对密押百的外方金融机构癌出具的预付货款瓣保函；班对于预收货款、扮预付货款以及3稗0天以上（不含拔）的延期收款、蔼延期付款，企业埃须按本细则规定背向所在地外汇局耙报送信息；稗企业不得办理9般0天以上（不含

32、岸）的远期信用证把（含展期）、海般外代付等进口贸版易融资业务；不叭得办理90天以敖上（不含）的延胺期付款、托收业班务；不得签订包安含按90隘天以上（不含）搬收汇条款的出口巴合同；办企业不得办理转按口贸易外汇收支唉;罢企业为跨国集团哀集中收付汇成员败公司的，该企业绊不得继续办理集扮中收付汇业务；奥企业为跨国集团摆集中收付汇主办皑企业的，停止整爸个集团的集中收皑付汇业务；柏外汇局规定的其氨他管理措施。班已开办出口收入拜存放境外业务的拜企业被列为B类傲的，在分类监管奥有效期内，企业艾出口收入不得存摆放境外账户，不般得使用境外账户埃对外支付。外汇拜局可要求其调回跋境外账户资金余阿额。安被列为C类的，斑

33、企业应当于列入哀之日起凹30柏日内关闭境外账耙户并调回境外账胺户资金余额。板 电子数据核办查摆外汇局建立贸易捌外汇收支电子数胺据核查机制，对胺B类企业贸易外袄汇收支实施电子般数据核查管理。百外汇局根据企业氨贸易进出口的实白际情况确定其可把收、付汇额度。板B类企业应当在班其可收付汇额度艾内办理贸易外汇把收支。背外汇局按下列方俺式确定B类企业颁的可收付汇额度暗：扳外汇局根据企业暗实际发生的进出澳口贸易类别，结案合非现场核查和爸现场核查情况，耙确定相应的收付鞍汇比率。企业贸班易进出口可收、澳付汇额度，按对胺应收付汇日期在拌分类监管有效期昂内的进出口货物八报关单成交总价扳与相应收付汇比瓣率的乘积累加之

34、哎和确定；矮预收货款可收汇颁额度和预付货款盎可付汇额度，由啊外汇局根据非现昂场核查和现场核疤查情况，结合企扮业的业务特点确袄定。碍金融机构在办理斑B类企业付汇、般开证、出口贸易扒融资放款或待核懊查账户资金结汇败或划出手续时，扒应当进行电子数霸据核查，通过监艾测系统扣减其对挨应的可收付汇额半度。奥B类企业超过可案收付汇额度的贸敖易外汇收支业务唉，应当到外汇局挨办理贸易外汇业埃务登记手续。斑B类企业代理其罢他企业进出口对皑应的外汇收支纳跋入电子数据核查翱范围。 罚则柏企业和金融机构唉应当按照本细则摆及其他相关规定背办理贸易外汇收拌支业务，对违反案规定的，由外汇敖局依据中华人捌民共和国外汇管绊理条例

35、（以下扮简称条例）爱等相关规定处罚奥。败企业有下列行为哎之一的，依据办条例第四十三坝条规定，由外汇拜局给予警告，处胺违法金额30%靶以下的罚款：叭办理贸易外汇收扳支违反外债管理矮规定；昂代理进口业务，斑代理方未付汇，安且违反外债管理胺规定。胺金融机构有下列吧行为之一的，依败据条例第四邦十七条规定，由把外汇局责令限期碍改正，没收违法芭所得，并处20拜万元以上100佰万元以下的罚款把；情节严重或逾拌期不改的，由外暗汇局责令停止经八营相关业务：盎未按照本细则及绊相关规定审核贸懊易进出口交易单班证的真实性及其半与外汇收支的一隘致性，办理贸易哀外汇收支业务；斑未按照本细则及八相关规定，办理唉结汇、售汇业

36、务捌。版有下列行为之一瓣的，依据条例办第四十八条规八定，由外汇局责凹令改正，给予警八告，处30万元奥以下的罚款:挨未按照本细则及搬相关规定进行国碍际收支统计申报隘和贸易外汇收支爸信息申报；俺未按照本细则及肮相关规定提交有邦效单证、资料或熬者提交的单证、啊资料不真实；扮未按本细则及相半关规定将贸易外爸汇收入纳入待核拜查账户，待核查澳账户收支超范围版、待核查账户之稗间资金相互划转爸等违反外汇账户澳管理规定；般未按照本细则及澳相关规定办理贸暗易外汇业务登记般（含报告）手续柏；蔼拒绝、阻碍外汇百管理机关依法进芭行检查或核查；瓣未按照本细则及奥相关规定留存相鞍关资料或留存不隘全。 附则白本细则所列核查鞍

37、指标含义如下：瓣总量差额是指企矮业最近12个月暗内被外汇局纳入矮核查的贸易收支昂累计差额与货物哀进出口累计差额癌之间的偏差；拜总量差额比率是袄指总量差额与该埃企业同期被外汇癌局纳入核查的进罢出口和贸易外汇芭收支累计规模之奥间的比率；埃资金货物比率是安指企业最近12唉个月内被外汇局跋纳入核查的贸易爸外汇收支累计规拜模与同期进出口邦累计规模之间的拌比率；爸贸易信贷报告余邦额比率是指企业暗根据本细则第三案十七条第一款第版（一）项、第（稗二）项规定进行鞍贸易信贷报告的扮月末余额合计与盎企业最近12个敖月内进出口和贸肮易外汇收支累计佰规模之间的比率傲；奥一年期贸易信贷氨发生额比率是指氨企业根据本细则办第

38、三十七条第一哎款第（一）项、搬第（二）项规定凹进行的一年期以靶上预收货款、预翱付货款、延期收胺款、延期付款各办项贸易信贷报告班发生额与企业最傲近12个月内相坝应的收汇、付汇蔼、出口及进口规斑模之间的比率。拌本细则所称离岸扳账户，是指境外跋机构按规定在依罢法取得离岸银行唉业务经营资格的捌境内银行离岸业矮务部开立的境外凹机构OSA账户败。霸依法取得离岸银半行业务经营资格癌的境内银行离岸稗业务部适用于本暗细则第三章中境矮外银行的管理内颁容。离岸银行业蔼务部按照本细则皑规定办理的企业奥出口收入，纳入稗外债统计，不纳班入规模管理；非稗居民离岸账户与爸境内居民账户之安间资金往来，应挨按规定进行国际班收支统

39、计申报。矮本细则所称关联凹企业交易是指背存在直接或间接爸控制关系或重大翱影响关系的企业案间贸易扒行为。袄关联关系主要包搬括以下类型：母子公司关系；搬直接或间接同为八第三蔼方靶所吧控制或同时控制蔼第三方办；柏一方对另一方财哎务或经营决策过拌程具有参与权利啊并可施加一定影吧响。颁本细则涉及的纸坝质文件资料，包昂括商业单据、有俺效凭证、证明材熬料的原件或复印奥件，以及申请书靶、登记表、盎协议、出鞍口收入存放境外般登记表、出奥口收入存放境外笆资格登记表、阿分类结论告知拔书以及现场扒核查通知书的案原件，均应作为凹重要业务档案留皑存备查。企业、板金融机构以及外坝汇局应当妥善保挨管相关业务档案八，留存5年备

40、查搬。肮本细则规定的比背率、金额、期限扒均含本值，明确拌规定不含本值的霸除外。鞍本细则规定的日拜期均为自然日，败明确规定为工作肮日的除外。懊本细则由国家外颁汇管理局负责解啊释，自2012半年8月1日起施扮行。附1：跋货物贸易外汇收笆支企业名录罢登记申请书霸国家外汇管理局哎XX分(支)局坝：袄本公司因业务需白要，申请加入隘“翱货物贸易外汇收搬支企业名录八”拔。现根据货物拌贸易外汇管理指扒引及实施细则凹要求填写相关信胺息并提交以下资隘料，请予以登记邦。本公司保证所癌提供的信息和资熬料真实无讹。埃皑企业法人营业熬执照或企业摆营业执照副本搬班中华人民共和摆国组织机构代码邦证岸靶对外贸易经营斑者备案登记

41、表拌/中华人民共半和国外商投资企扮业批准证书/凹中华人民共和般国台、港、澳投扒资企业批准证书坝伴（注：以上资料八均需提供原件及捌加盖企业公章的背复印件。）瓣企业代码办企业名称癌经济类型代码及艾名称摆行业类型代码及阿名称蔼是否保税监管区昂域企业按是 肮否艾保税监管区域类败型芭法定代表人姓名半法定代表人身份袄证/护照号码暗海关注册号蔼工商注册号巴外币注册币种鞍外币注册资金背人民币注册资金懊最初设立日期奥经营范围背企业地址吧邮编隘电话吧传真拔电子邮箱爸企业联系人啊联系人移动电话颁法定代表人签字扳： 绊 百 单案位公章：唉 靶 扒 艾 半 申请日挨期： 年 碍 月 扳 日 巴 唉 罢 鞍 拔注意事项及

42、填表伴说明：跋请认真阅读以下啊填表说明，按要懊求填写相关事项柏，因填写不准确凹造成的后果自行胺承担：隘企业代码：应为癌“安组织机构代码证败”爸的代码，共9位绊；把经济类型代码及版名称：按照碍“唉经济类型代码及翱名称表哀”班内容选择其中一颁项填写（可现场安对照填写）；案行业类型代码及拜名称：按照背“颁行业类型代码及隘名称表阿”伴内容选择其中一巴项填写（可现场碍对照填写）；伴是否保税监管区八域企业：是否为皑“唉保税区矮”隘、瓣“坝出口加工区澳”颁、伴“吧保税物流园区版”按、办“岸保税港区靶”拔、暗“扮综合保税区唉”氨企业，填写是或背否；拌海关注册号：应安为澳“伴海关进出口货物绊收发货人报关注摆册登

43、记证书搬”奥中稗“斑海关注册登记编矮号办”挨，共10位；蔼工商注册号：应捌为营业执照中的俺“靶注册号昂”蔼，共15位；捌最初设立日期：柏应为营业执照中俺的皑“背成立日期拌”癌；爸经营范围：应为按营业执照中的经熬营范围。附2：氨货物贸易外汇收白支业务办理确认板书吧本企业已知晓、艾理解中华人民颁共和国外汇管理搬条例以及货物稗贸易外汇管理法蔼规规定，并已仔瓣细阅读、知晓、埃理解本确认书告案知和提示的外汇芭局监管职责。奥一、依法从事对邦外贸易。对于本跋企业具有真实、拌合法交易基础的拔货物贸易外汇收把支，在按规定提吧交有关真实有效疤单证的前提下，坝享有根据外汇管芭理法规规定便利靶办理货物贸易外伴汇收支的

44、权利。挨二、对外汇局的案具体行政行为包哀括行政处罚等，扮享有依法进行申板诉、提起行政复挨议和行政诉讼等啊法定权利。岸三、接受并配合罢外汇局对本企业澳货物贸易外汇收捌支进行监督检查翱，及时、如实说皑明情况并提供相把关单证资料；按拜规定进行相关的按业务登记与报告安；按照外汇局分癌类管理要求办理哎货物贸易外汇收拔支业务。办四、若违反外汇皑管理法规规定，坝接受外汇局依法板实施的包括罚款瓣、列入负面信息唉名单、限制贸易稗信贷规模和结构叭、限制结算方式哀、对外公布相关袄处罚决定等在内绊的处理措施。半五、知晓并确认版本确认书适用于安货物贸易外汇收熬支。本企业资本搬项目、服务贸易芭等其他项目外汇拔收支按照相关

45、项班目的外汇管理法吧规规定依法办理白。本确认书未尽俺事项，按照有关唉外汇管理法规规邦定执行；相关外胺汇管理法规规定挨发生变化的，以安新的外汇管理法癌规规定为准。敖六、本确认书自绊本企业签署时生把效。本企业将认芭真学习并遵守货百物贸易外汇管理伴法规规定，积极澳支持配合外汇局皑对货物贸易外汇安收支业务的管理奥。企业（公章）：阿法定代表人（签蔼字）：隘 年熬月日为进一步促进贸易便利化，更好地为企业服务，全面实施国家依法行政纲要，推进政府职能转变，外汇局根据中华人民共和国外汇管理条例及货物贸易外汇管理法规规定等，制定本确认书，提示企业相关外汇管理法规规定和依法享有的权利。企业签署本确认书并认真执行，享

46、有依法便利办理货物贸易外汇收支业务的权利。外汇局依据中华人民共和国外汇管理条例等法规规定，在货物贸易外汇收支具有真实、合法交易基础，满足有关单证真实性及其与外汇收支一致性审核要求的前提下，对货物贸易外汇收支不予限制。外汇局根据国际收支形势等具体情况，制定、调整货物贸易外汇管理法规规定，并依法通过文告、外汇局政府网站等适当的公开、透明的方式予以公布。 外汇局依法对企业货物贸易外汇收支进行监督检查。对企业未能遵守货物贸易外汇管理法规规定的行为，按照中华人民共和国外汇管理条例等法规规定进行行政处罚。 附3：蔼货物贸易外汇业柏务登记表把 艾 鞍 岸 爸 叭 坝 耙 矮 爸编号：背所属外汇局代码岸所属外

47、汇局名称耙企业名称背企业代码鞍联系人般联系电话岸登记类别搬坝B类企业超额度半俺C类企业皑埃其他肮业务类别熬俺收汇澳案结汇啊肮付汇跋扒售汇阿鞍其他熬结算方式扳巴信用证芭盎托收扮伴汇款艾绊其他扮金融机构标识码叭金融机构名称笆币种按小写哀大写捌外汇局登记情况疤国家外汇管理局疤 分（支）局百年 月 日罢金融机构办理情伴况翱币种: 金跋额: 申翱报号码： 经办艾人 年 埃月 日傲币种: 金白额: 申版报号码： 经办芭人 年 跋月 日哎（本登记表截至按 稗年白 般月拌 案日有效）附4：百账户收支信息报爸送协议吧 佰 翱 扳 协议编号：疤 按 耙本协议由下列双绊方签署：啊甲方：笆 （境岸外开户行） 傲 搬，

48、一家根据艾吧 艾 熬 挨熬法律正式成立颁并有效存续的跋银行，其注册地懊址为败般 啊 哀，银行代码（矮指SWIFT 把CODE或金融癌机构标识码）为坝艾 吧 伴； 隘乙方：袄 （境内企蔼业全名） 俺 案傲，组织机构代码拜把 百 案，一家根据中鞍华人民共和国法绊律正式成立啊并有效存续的公白司凹，其注册地址为挨八 矮，注册所在地版国家外汇管理局败分支机构（以下颁简称所在地外汇巴局）为芭 案。鉴于：坝乙方要求按照中氨华人民共和国国懊家外汇管理局于氨办日期袄颁布的埃货物贸易外汇白管理指引实施细叭则（以下简称八实施细则）拌在甲方开立耙办出口收入存放境暗外专用俺拔账户（以下简称艾专用账户），根搬据坝实施细则

49、把相关规定，乙俺方须在与甲方签吧订协议以授权甲搬方定期向乙方指搬定的地址报送其背专用账户收支信靶息后，方可在甲阿方开立此类专用稗账户。授权安乙方同意并授权百甲方按照矮实施细则胺和本协议要求佰的内容和方式向唉乙方指定的地址熬报送乙方在甲方唉开立的专用账户爱的所有相关信息拜。甲方特此同意安按乙方授权报送板信息。开户澳乙方根据吧实施细则熬及甲方矮所在国家或地区艾相关法律规定，熬在甲方开立专用盎账户，此账户经袄乙方在所在地外澳汇局办理境外开般户登记后生效。佰乙方拟在甲方开叭户户名为：扮 拔 昂 爸 账户信息报送哎甲方应于每月结拔束后10个工作唉日内将乙方专用坝账户对账单邮寄俺给乙方所在地外罢汇局收件人

50、名昂称隘 叭 罢 笆 碍，地址氨 哀 霸 板 袄 熬 板 把，邮政编码熬 稗 霸 把。有效期板本协议由甲方负爱责人或其授权签跋字人签署并加盖澳业务专用章、乙疤方法定代表人或傲其授权签字人签蔼署并加盖公章，扳并自签署之日起肮生效。氨若甲方未按照本瓣协议约定邮寄乙唉方专用账户对账摆单，乙方有权主芭动停止在甲方专背用账户的所有交唉易活动并关闭账绊户，甲方应承担把乙方因此蒙受的凹相应损失。乙方凹关闭本协议约定坝的所有专用账户蔼时，本协议终止昂。疤由于不可抗力或癌乙方原因导致甲暗方无法履行本协俺议的，免除甲方暗相应责任。甲方矮应于影响履约事爱件发生之日起1稗0个工作日内通背知乙方。佰本协议生效后，斑若乙方未经所在唉地外汇局登记开百立专用账户，本唉协议终止。 般管辖法律和争议办解决哎由甲、乙双方协奥商确定。其他靶本协议是甲方与坝乙方所达成的有爱关乙方在甲方所白开立专用账户的柏条款和条件的组般成部分。就本协碍议所述事项，若埃本协议与任何其袄他条款或条件出般现任