账套的建立以及财务分工实训培训讲义

1、阿实训一 账套的疤建立以及财务分捌工鞍阿目的：练习设置搬操作员、账套的巴建立以及财务分靶工资料1建账版账套号：班级号败+学号。叭账套名称：山东爸飞扬有限公司账笆套。霸账套路径：默认翱值。挨启用会计期：按200巴8年笆01俺月；会计期间设吧置采用系统默认蔼设置。懊单位名称：山东暗飞扬有限公司。稗单位简称：飞扬坝公司。碍单位地址：山东隘济南历下区解放澳路1号。俺法人代表：周华奥。暗邮政编码：白250014邦；昂联系电话与传真氨：靶0白531澳-859938岸49罢。奥电子邮件： HYPERLINK mailto:斑SDFYYXG凹S绊挨SIAN袄.澳COM拌 奥SD哎FYYXGS办爱SIAN坝.懊

2、COM坝；斑税号：绊372801跋4210123胺。盎本币代码：挨RMB般；本币名称：人熬民币。八企业类型：工业霸。摆行业性质：20俺07年新会计制背度科目。扳账套主管：爸demo熬。耙按行业预置科目靶打靶“按肮”坝。百存货、客户、供白应商均分类核算暗；无外币业务。阿科目编码级次：柏4-2-2岸-2阿。捌客户及供应商分盎类编码级次：阿2-2-3隘。颁其余分类编码及背数据精度均采用俺系统默认值。坝系统启用：企业背暂时启用总账系癌统，启用日期为靶2008.01扒.01（般注：报表处理系搬统不需作系统启摆用即可使用）。2财务分工皑修改霸“傲出纳巴”稗角色权限，加上笆“柏出纳签字搬”绊。扒编号颁姓名办

3、密码邦角色澳权限半111摆孙兵俺1版账套主管半222埃赵刚艾2爸总账会计凹总账、工资、固懊定资产、应收、叭应付、采购、销案售、库存管理，伴现金管理拜333懊钱华艾3般出纳碍出纳签字，现金懊管理扳实训二 账套管鞍理凹唉目的：练习账套岸数据输出、引入昂，修改账套数据罢。资料耙1在硬盘D中叭自建文件夹，将背本账套中的数据拜输出到该文件夹芭。然后将该文件扳夹拷贝到自己的癌尤盘中（注意：扳每次翱账套输出叭时最好先清空该拜自建文件夹，以霸免多次笆账套输出芭时不能辨别最后肮的凹账套数据巴）。佰2将该文件夹昂从尤盘拷贝到硬扮盘D中，然后从百该文件夹中引入耙账套数据。按3以账套主管敖的身份注册系统稗管理，可对账

4、套芭中的部分内容进瓣行修改。傲实训三 基础档岸案设置伴叭目的：练习部门佰档案、员工档案澳、客户档案和供笆应商档案等的设盎置。资料1.部门档案昂部门编码耙部门名称熬部门属性暗1袄综合部鞍管理部门佰101柏经理室奥综合管理拜10把2碍财务室疤财务管理癌2氨销售部霸市场营销岸2翱01版销售一部捌市场营销暗2阿02昂销售二部稗市场营销傲3矮采购部绊采购供应摆4唉生产部啊生产制造2.职员档案埃职员编号坝职员名称奥所属部门斑职员属性罢101扳周华拔经理室芭总经理般102白孙兵氨财务室盎会计主管百103哎赵刚碍财务室矮会计半104昂钱华矮财务室癌出纳版2哎01办刘斌办销售一部艾部门经理案2哎02跋王东颁销售

5、一部暗经营人员安203阿杨树坝销售二部奥部门经理拔301蔼李伟佰采购部败经营人员澳302熬梁永哀采购部瓣部门经理奥401鞍宋翠岸生产部白部门经理斑3客户和供应按商分类八客户分类编码暗客户分类名称耙01岸本省客户隘02坝外省客户跋供应商分类编码办供应商分类名称办01碍工业供应商白02芭商业供应商4客户档案霸客户靶编码笆客户邦名称靶简称拔所属分类码捌邮编隘税号柏开户银行案银行账号捌电话埃信用袄额度隘发展日期版001拜山东盛建集团埃盛建集团蔼01拜250澳100笆3701025澳6703812白1埃区工商行办8908189拔2968345哀100000奥2008-1-拔1捌00爸2奥青岛世纪公司懊世

6、纪公司岸01癌100000皑1101864般5688878颁5昂区工商行摆430265颁6按6534背9哀244斑150000板2008-1-靶1拜00背3扳天津巨一公司瓣巨一公司扳02柏300000唉120鞍2稗8912伴1618062扒区工商行阿8428825扮69478叭6埃56拜200000扳2008-1-阿1跋00挨4矮北京全星集团哀全星集团阿02班20瓣00伴00把3107632挨4156728靶9芭区工商行岸6032682柏2敖2按804369哀200000靶2008-1-班15供应商档案败客户编码霸客户百名称笆简称扒所属分类码拌邮编稗税号凹开户银行哀银行账号案电话敖发展日期扳0

7、01昂北京兴隆公司绊兴隆公司奥01啊21000佰0败32伴0152384佰162456拌市工行啊8664321阿8923456版2008-1-癌1佰00爱2班上海科技公司按科技公司霸01昂266000碍3702456皑8792144傲2岸市工行爱3568725昂4528987坝2008-1-唉1爱003俺济南龙天公司巴龙天公司颁02吧250013案3701氨5670034俺5218扒市工行颁4267972叭6854365绊2008-1-敖1爱004哎烟台旺科公司白旺科公司败02耙301500昂1201霸9125678把6543爱市工行奥548皑6邦7642绊5498022佰2008-1-半1昂

8、说明：表中未列癌资料视为无，可笆跳过。氨6设置结算方哎式碍结算方式编码柏结算方式名称按票据管理标志傲1瓣支票皑101佰现金支票吧 是凹102艾转账支票吧是板2罢商业汇票版201按商业承兑汇票半202败银行承兑汇票胺3敖银行汇票按4埃委托收款芭5笆托收承付疤6百汇兑奥7昂现金交款单半7会计科目设艾置跋（1）修改会计澳科目啊科目名称暗辅助账类型芭单位奥账页格式疤库存现金案日记账捌金额式矮应收票据斑客户往来把金额式哀应收账款懊客户往来板金额式奥其他应收款疤个人往来凹金额式靶在途物资癌项目核算佰公斤邦数量金额式澳原材料瓣项目核算挨公斤凹数量金额式矮库存商品靶项目核算柏条柏数量金额式白应付票据爱供应商往

9、来白金额式柏应付账款叭供应商往来稗金额式佰预收账款按客户往来版金额式百主营业务收入绊部门、项目核算拔金额式隘主营业务成本佰项目核算澳金额式盎（2）增加会计隘科目盎银行存款爸 工行颁日记账，银行账扒金额式搬 建行扒日记账，银行账蔼金额式瓣预付账款懊 预付材料款邦供应商往来懊金额式板 其他唉金额式氨应付职工薪酬蔼 工资案金额式半 职工福利跋金额式拜 工会经费懊金额式伴 职工教育经耙费翱金额式半222101皑 应交增殖税白金额式案01捌 进项税版金额式艾02班 已交税碍金柏金额式扒03爸 转出未百交增值税岸金额式癌04扮 销项税安金额式拔05暗 进项税按转出百金额式哎06罢 转出多拌交增值税埃金额式

10、拜222102奥 未交增殖税阿金额式邦222103傲 应交所得税案金额式搬222104傲 应交城建税胺金额式伴222105蔼 应交教育费袄附加隘金额式哎利润分配0坝1搬 提取法定盈案余公积金坝金额式碍02叭 提取法定公跋益金懊金额式阿03柏 提取任意盈般余公积金疤金额式板04翱 未分配利润霸金额式罢生产成本鞍 基本生产成版本阿项目核算暗金额式澳 辅助生产成百本蔼金额式隘销售费用翱 广告费傲金额式罢 其他案金额式翱管理费用敖 办公费百金额式拜 折旧费埃金额式瓣 职工薪酬鞍金额式绊 其他拌金额式傲财务费用佰 利息哀金额式八 其他昂金额式8指定科目柏埃现金总账科目：盎库存现金（10鞍01）扳埃银行总

11、账科目：爱银行存款（10巴02）颁9设置凭证类奥别扒采用的凭证类别傲为：收款凭证、爱付款凭证、转账爸凭证三种。挨设置凭证类别限哀制条件傲类型隘限制类型胺限制科目板收款凭证懊借方必有耙1001，10败0201，10懊0202埃付款凭证鞍贷方必有瓣1001，10瓣0201，10癌0202靶转账凭证爱凭证必无败1001，10暗0201，10坝0202罢10 设置项案目目录绊（1）项目大类哀定义瓣项目大类名称氨项目级次哎产品核算罢1蔼材料核算瓣1败（2）核算科目颁定义吧项目大类名称瓣核算科目鞍产品核算拜库存商品（14白05）澳基本生产成本（芭500101）摆主营业务收入（半5101）挨主营业务成本（袄

12、5401）半材料核算吧在途物资（14扮02）安原材料（140邦3）癌（3）项目分类柏定义拜所属项目大类名八称昂分类编码吧分类名称罢产品核算癌1啊自制产品跋材料核算班1暗外购材料袄（4）项目目录笆定义邦所属项目大类名艾称艾项目编号昂项目名称岸是否结算败所属分类哎产品核算敖001凹圆钢叭否按1唉002颁方钢拔否败1碍材料核算鞍001八矿石疤否俺1败002佰焦碳稗否柏1总账系统 癌实训一 总账系般统选项设置肮哀目的：练习对哀凭证选项、账簿拌选项、其爱他鞍选项啊等的邦操作控制选项进跋行修改。资料1凭证选项2账簿选项采用默认设置。3其他选项拔数量、单价、本版位币小数位：2扳。扳部门、个人、项哀目排序方式

13、：按芭编码排序。颁其他采用默认设半置。伴实训二 录入半期初余额叭斑目的：练习录入霸主体账及辅助账癌期初余额，并进蔼行期初试算平衡巴与对账。资料扒1主体账期初氨余额表罢科目名称胺方向盎币别/计量把期初余额袄库存现金(10暗01)瓣借扮10000.0靶0肮银行存款(10叭02)芭借袄3500000斑.00案 工行(10蔼0201)版借爱1000000笆.00邦 建行(10扒0202)捌借败2500000拌.00叭其他货币资金(拜1012)伴借挨150400.芭00氨交易性金融资产傲(1101)吧拔短期投资懊借邦20000.0霸0懊应收票据(11傲21)癌借巴351000.半00爱应收账款(11霸2

14、2)敖借胺234000.暗00斑预付账款(11熬23)傲借凹40000.0暗0拔 其他(11安2302)案借鞍40000.0摆0跋其他应收款(1熬221)颁借败8000.00捌坏账准备(12扒31)疤贷昂2000.00拌在途物资(14邦02)暗借败150000.凹00艾借扮公斤懊5250.00安原材料(140奥3)伴借案450000.昂00疤借叭公斤矮12200.0扒0哎库存商品(14蔼05)斑借案1750000安.00扳借伴条澳75000.0百0扳周转材料(14靶11)跋借澳68000.0凹0皑固定资产(16皑01)颁借凹2036000熬0.00阿累计折旧(16阿02)挨贷敖1245000岸

15、.00斑无形资产(17拌01)敖借傲300000.熬00扳累计摊销(17拌02)皑贷熬6000.00傲长期待摊费用(熬1801耙)拜借白120000.皑00凹短期借款(20唉01)坝贷八800000.案00颁应付票据(22哎01)哀贷扳468000.拜00懊应付账款(22俺02)隘贷芭234000.艾00唉应付职工薪酬(癌2211)稗贷肮43590.0奥0捌 职工福利(叭221102)八贷八43590.0案0佰应交税费(22稗21)氨贷哀239100.摆00败 未交增殖税昂(222102爸)白贷爸12800.0岸0佰 应交所得税败(222106熬)肮贷百213560.哎00爱 应交城建税疤(2

16、22108跋)捌贷霸8900.00吧 应交教育费伴附加(2221半09)案贷耙3840.00斑应付利息(22凹31)隘贷靶2680.00盎其他应付款(2班241)败贷败6800.00坝长期借款(25昂01)敖贷碍1500000白.00爸实收资本(40拌01)扒贷稗8000000版.00昂资本公积(40佰02)挨贷按1407800癌0.00扮盈余公积(41斑01)背贷唉886000.矮00斑利润分配(41矮04)案贷氨230.00邦 未分配利润挨(410415稗)绊贷叭230.00瓣说明：表中只列耙出了有期初余额澳的账户。碍2辅助账期初隘余额表俺伴应收票据（11昂21）爸日期版凭证号挨客户名称啊

17、摘要邦方向背期初余额奥业务员敖票号斑200岸7翱.12.2拌0碍转-20唉盛建集团矮销售稗借邦351000跋王东百0袄7八122俺0扒颁应收账款（11懊22）班日期氨凭证号爸客户名称耙摘要笆方向盎期初余额艾业务员拌票号柏200瓣7癌.12.26背转-25鞍全星集团拌销售白借唉117,000肮.00蔼王东背0懊7扳1226岸200板7靶.12.27摆转绊-26爱巨一公司懊销售班借败117,000芭.00懊杨树唉0绊7癌1227傲叭其他应收款（1背221）扳日期昂凭证号敖部门芭个人皑摘要氨方向啊金额皑200凹7胺.12.20爱付-18板销售一部俺王东哀借差旅费罢借癌5,000.0吧0摆200办7柏

18、.12.22氨付-19凹销售二部袄杨树霸借差旅费斑借柏3,000.0爱0捌摆在途物资（14啊02）皑项目名称霸方向爱金额岸数量版矿石俺借板1,00,00扳0.00百4背,000罢焦碳佰借邦50,000.安00班1隘,吧25昂0吧（5）原材料（稗1243）颁项目名称瓣方向敖金额矮数量半矿石坝借艾150,000摆.00按5,000颁焦碳扒借柏300，000伴00拌7叭,伴2罢00拜（6）库存商品吧（1405）耙项目名称爱方向搬金额胺数量坝圆钢袄借爸1,500,0氨00.00班25,000澳方钢绊借佰250,000摆.00扮50,000败（7）应付票据伴（2201）扳日期安凭证号般供应商半摘要俺方向

19、凹金额办业务员柏票号摆200八7八.12.16邦转背-15翱科技公司唉购进啊贷搬468,000背.00 摆梁永凹0白7哀1216拔（8）应付账款按（2202）敖日期吧凭证号安供应商八摘要艾方向芭金额艾业务员鞍票号吧2004.12奥.1拜7绊转-16霸旺科公司柏购进颁贷艾234爸,000.00摆 半梁永巴0胺7耙121伴73试算平衡4对账胺实训三 凭证处扒理办白目的：练习记账氨凭证的填制、查盎询、审核、记账扒以及账簿的查询背。资料澳飞扬公司200耙8年1月发生的奥经济业务如下：八11日，总经按理肖华报销医药百费60元。（附坝原始凭证1张）翱。癌22日，财务艾室钱华签发现金傲支票（NO.2办008

20、01）从熬工商银行提取现皑金1200元备翱用。（附原始凭般证1张）版3.3日，销售笆一部王东出差归百来报销差旅费4柏000元，查原背借差旅费500啊0元，多余现金爱交回。（附原始熬凭证1张）埃4.4日，收到斑上年末从旺科公坝司购入的材料一癌批，矿石400败0公斤，单价2瓣5元；焦碳12挨50公斤，单价爸40元，当即验靶收入库。（附原爸始凭证2张）哎5.6日，销售般一部刘斌到北京凹出差，预借差旅巴费800元，以稗现金付讫。（附哀原始凭证1张）矮6.7日销售一唉部王东向青岛世耙纪公司销售圆钢版100条，单价罢100元，增值笆税适用税率为1伴7%，货款对方绊暂欠。（附原始暗凭证2张）暗7.8日，财务

21、柏室钱华填制现金氨交款单，将多余爱现金100元送癌存工行。（附原版始凭证1张）胺8.9日，生产哀部宋翠购入不需靶要安装设备一台鞍，价值3800挨0元，签发建行挨转账支票（NO百.200809巴）付讫，设备投皑入使用。（附原柏始凭证2张）熬 9.1盎2日，采购部梁伴永从南京兴隆公拔司购入下列材料芭。盎（数量单位：公埃斤，金额单位：疤元）霸材料名称奥数量扳单价把总买价斑增值税澳货款结算方式艾矿石啊3000霸25鞍75000捌12750盎签发商业承兑汇颁票百焦碳柏1250鞍40叭50000巴8500盎未付款拜合计肮4250扒125000啊21250斑材料未到。（附摆原始凭证3张，摆其中矿石2张，半焦

22、碳1张）斑10.16日，氨生产部向仓库领啊用下列材料：拌（数量单位：公靶斤，金额单位：邦元）摆 敖矿石碍焦碳暗合计矮数量拔单价矮金额拜数量百单价哀金额办金额拔生产圆钢领用蔼1500肮30般45000凹400佰45把18000傲63000颁生产方钢领用拜1200爱30颁36000笆2000阿45邦90000办126000懊车间一般耗用敖100案30吧3000按3000碍管理部门耗用傲100癌45暗4500坝4500隘合计阿2800懊8400吧2500懊112500拜196500霸（附原始凭证2哎张）哎11.17日，阿财务室钱华签发斑工行转账支票（坝NO.2008背05）300元爸支付办公费，其熬

23、中车间负担20拜0元，管理部门哀负担100元。奥（附原始凭证2半张）扳12.18日，哀财务室钱华签发盎建行（NO.2拜00810）转佰账支票，支付管柏理部门固定资产案修理费1200氨元，按分三个月摊销。扳（附原始凭证2熬张）唉13.24日，伴财务室钱华签发敖工行转账支票（皑NO.2008伴06），支付广八告费9800元绊。（附原始凭证暗2张）埃14.25日，凹销售一部刘斌向懊天津巨一公司出疤售下列产品：（案数量单位：条，澳金额单位：元）稗产品名称熬数量艾单价跋售价扮增值税罢圆钢安2000跋90碍180000拌30600耙方钢按32000疤10叭320000耙54400按合计碍34000耙500

24、000柏85000白收到对方签发并办承兑的商业汇票碍一张。（附原始叭凭证2张）办 15.敖28日，收到外爸商投入无形资产瓣一项，价值70八000元。（附翱原始凭证2张）疤。拔16.30日，芭计算分配本月工俺资总额2300蔼00元。其中：爱生产圆钢工人工癌资80000元拔；生产方钢工人百工资60000艾元；车间管理人颁员工资2000岸0元；行政管理扒人员工资700啊00元。（附原拜始凭证1张）搬17.30日，拜按上例业务中工拔资总额的14%摆计提本月应付福百利费（附原始凭坝证1张）稗18.30日，疤摊销应由本月负班担的管理部门固爱定资产修理费4扮00元。（附原袄始凭证1张）案19.30日，盎预提

25、应由本月负案担的短期借款利白息800元。（稗附原始凭证1张哀）板20.30日，扳计提本月固定资艾产折旧8800跋0元，其中车间斑固定资产计提折懊旧58000元凹，行政管理部门盎计提30000办元（附原始凭证爱1张）拌21.30日，癌根据以上资料，叭按生产工人工资伴标准计算结转本熬月制造费用。（板附原始凭证1张俺）般22.30日，板产品全部完工。巴其中圆钢337八0条；方钢46拌080条，结转敖全部产品的生产班成本。（附原始爸凭证1张）按23.30日，吧结转销售一部本哎月已销产品的生扳产成本。其中圆扳钢2100条，班单价60元，计扮126000元半；方钢3200唉0条，单价5元唉，计16000百

26、0元。（附原始爸凭证1张）八24.30日，背计算出本月应交耙城建税4284邦元，教育费附加半1836元。（胺附原始凭证1张案）耙填制凭证-懊出纳签字-肮-审核凭证-罢-记账绊实训四 银行对胺账捌袄目的：练习录入坝银行对账单，采翱用自动对账或手绊工对账方式核对叭已达账项，并编啊制银行存款余额板调节表。资料败1银行对账期叭初资料吧银行存款余额调唉节表八科目：工行 埃 奥 绊 扮 2007年1哀2月31日傲项目奥余额巴项目百余额柏单位日记账账面傲余额柏1,000,0跋0氨0.00 靶银行对账单账面巴余额邦1030000盎 傲加：银行已收，盎企业未收版1碍5,000.0哀0 哎加：企业已收，翱银行未收

27、矮1,500.0稗0 阿200败7疤.12.爱29八/凹委托收款敖/柏071229班1颁0,000.0瓣0 爸200扮7摆.12.28/霸收字安15/盎转账支票埃/搬071228笆1,500.0唉0 艾200拌7案.12.31/瓣汇兑巴/埃071231捌5,000.0奥0 熬拜伴减：银行已付，巴企业未付岸鞍减：企业已付，摆银行未付八1版6,500.0熬0 霸般板200唉7肮.12.30/吧付字爱11/佰转账支票耙/白071230叭1艾6,5叭00.00 熬调整后余额班1,0爸1把5,000.0百0 奥调整后余额昂1,0傲1暗5,000.0俺0 背2本期银行对颁账单银行对账单阿科目：工行 八 胺

28、 熬 板 袄 截止日期：2把008.01.颁31八日期巴结算方式皑票号按借方拌贷方败余额把01.01阿现金支票凹200般8胺01埃般1,200.0安0 搬1,048,8袄00.00 败01.04稗转账支票靶071228巴1,500.0唉0 绊暗1,050,3俺00.00 隘01.08氨现金交款单罢100.00 哎坝1,05办0,400.0翱0 岸01.09按转账支票笆071230艾伴1坝6,500.0唉0 般1,0芭1巴3,900.0把0 八实训五 期末处氨理唉皑目的：练习转账斑凭证的定义与生皑成以及对账、结按账。资料肮1转账凭证的版定义与生成稗癌期末将主营业务奥收入等收入类账懊户结转本年利润

29、颁。八捌期末将主营业务板成本等支出类账笆户结转本年利润斑。岸俺根据上项结果，巴计算本期应交所癌得税。案稗将所得税费用结扮转本年利润。2对账3结账报表管理系统暗实训一 报表格癌式设计绊岸目的：练习报表熬格式设计，包括皑表尺寸、行高、癌列宽、区域画线靶、单元属性、组坝合单元、关键字把等。资料 摆设计如下表所示邦资产负债表及利吧润表格式。氨案艾凹资产负债表扒稗岸邦芭会企罢01表盎编制单位霸:败巴 年盎 月扳 日哎柏巴单位哀:元氨资盎 耙产哀行次稗年初数柏期末数盎负债和所有者权白益爱行次扳年初数碍期末数挨把摆败瓣(或股东权益）癌般百扮流动资产：稗傲胺隘流动负债：把拌拜佰 拔货币资金搬1板伴扮 捌短期借

30、款氨68版皑巴 唉交易性金融资产斑2哀瓣扳 班交易性金融负债案69把摆班 埃应收票据袄3百安隘 邦应付票据稗70安挨芭 阿应收账款板4瓣蔼敖 跋应付账款绊71按巴吧 百预付账款版5扳挨瓣 岸预收账款搬72颁靶版 芭应收利息啊6隘佰盎 拜应付职工薪酬皑73坝半蔼 案应收股利邦7般哀白 把应交税费颁74绊盎板 澳其它应收款哎8挨啊瓣 吧应付利息拔75爸办熬 挨存货瓣9耙跋澳 艾应付股利白80鞍凹暗一年内到期的非暗流动资产昂10肮岸八 靶其他应付款埃81败懊哀 拔其它流动资产般11吧艾绊 扳一年内到期的非跋流动负债隘82俺般奥 败流动资产合计白扮伴敖 鞍其它流动负债暗83半碍啊非流动资产：罢耙哀八

31、隘流动负债合计佰拜傲扳 扮可供出售金融资邦产俺25翱绊笆非流动负债：傲捌背扒 肮持有至到期投资吧26绊吧般 叭长期借款坝98傲凹爱 傲长期应收款稗32搬胺奥 巴应付债券安99懊绊哀 哎长期股权投资氨34拜按伴 半长期应付款隘100案瓣稗 袄投资性房地产版35暗耙叭 爸专项应付款白101癌拔扮 凹固定资产盎36傲背蔼 班预计负债阿102办搬肮 八在建工程邦39吧瓣岸 安递延所得税负债佰103百拔罢 拔工程物资凹40扒办案 坝其他非流动负债吧106隘靶摆 唉固定资产清理癌41颁耙爱非流动负债合计败108斑稗搬 澳生物性生物资产拌42安扒哀 翱负债合计斑110敖盎袄 傲油气资产拜43邦八背所有者权益

32、：爸疤般敖 芭无形资产叭44靶般败 敖实收资本搬111鞍矮拜 扮开发支出芭45扒绊败 暗资本公积爸112懊板板 癌商誉般46瓣隘氨 稗减：库存股肮113佰巴半 板长期待摊费用把47伴盎半 傲盈余公积氨114唉板巴 摆递延所得税资产版48罢捌半 巴未分配利润拌115班摆昂 斑其它非流动资产按51白佰吧 跋所有者权益合计拔奥哎澳 艾非流动资产合计哀坝岸办艾疤碍疤资产总计肮八把矮负债和所有者权拔益总计八背隘芭利润表把案会企般02表阿编制单位吧:稗年八 月瓣单位白:元拌项败 爱目熬行数斑本月数啊本年累计数百一、营业收入岸扒袄 按减：营业成本吧4傲按败翱按 傲营业税金及附加柏5爸疤跋 氨销售费用昂14癌

33、班颁 安管理费用半15唉颁暗 摆财务费用安16翱傲霸资产减值损失瓣18颁 颁加：公允价值变靶动收益（损失以佰-号填列）挨19佰斑八 澳投资收益（亏损鞍以半-号填列） 暗21靶笆碍 绊其中：对联营企熬业和合营企业的阿投资收益扳 拔22暗邦盎二、营业利润（板亏损以稗-号填列） 奥翱暗 罢营业外收入鞍23啊凹捌 靶减：营业外支出叭25癌搬颁 碍其中：非流动资柏产处置损失笆爱把爸三、利润总额（肮亏损总额以稗-号填列）芭盎按 扮减：所得税费用般28奥按拜四、净利润（净罢亏损以哀-号填列）扳邦笆把五、每股收益敖蔼白鞍 澳（一）基本每股啊收益罢29蔼阿爸 鞍（二）稀释每股摆收益班30肮挨扳实训二 报表公邦式

34、设计皑爱目的：练习计算蔼公式、审核公式皑的设计。资料扳1为利润表、哀资产负债表中的版金额栏定义计算懊公式。佰2根据资产负拌债表中的平衡关背系定义审核公式板。澳实训三 报表数懊据处理背叭目的：昂 凹练习报表关键字暗的录入以及报表绊数据生成。资料昂1.打开报表文盎件:u8so暗ftufo爸ufomode岸l2007报班表搬lrb.re叭p ,zcfz佰b.rep.巴2.录入佰利润表、版资产负债表中的阿关键字。斑3.通过报表计皑算，完成报表数癌据生成，并用审捌核公式进行检验岸。工资管理系统傲实训一 基础设盎置坝佰目的：练习工资懊账套建立与基础阿设置资料敖启用工资、固定柏资产系统柏启用日期：案2008

35、-1-伴1霸。2.建立工资套扳工资类别：多个阿 ；从工资中代背扣个人所得税；俺不扣零；人员编罢码长度：3位。碍 3.基础设置：癌（1拜）伴部门设置（同总懊账系统资料）拔（2）人员类别矮设置癌管理人员、经营般人员、生产人员啊。隘（3）人员附加碍信息设置职称、职务。邦（4）工资项目碍设置工资项目表皑项目名称熬类型啊长度疤小数位数霸工资增减项办基本工资哎数值稗10啊2凹增项拔岗位工资皑数值吧10班2佰增项胺工龄工资般数值隘10八2扒增项傲奖金捌数值把10昂2蔼增项阿应发合计凹数值肮10碍2挨增项爱病假天数把数值半2埃0拔其它翱病假扣款搬数值懊8板2罢减项案事假天数凹数值爸2霸0板其它皑事假扣款艾数值

36、肮8岸2澳减项敖医药费叭数值暗8搬2坝减项耙扣款合计拜数值爸10懊2耙减项把代扣税败数值耙8绊2隘减项办实发合计碍数值扒10俺2敖增项爱（5）银行名称板设置绊工商银行 ； 哀 账号长度：邦7巴。笆（6）建立工资熬类别罢001 正式职邦工工资； 部门巴设置：包括所有埃部门。板002 临时职癌工工资； 部门氨设置：只包括销搬售部。吧（7）人员档案安设置暗正式职工巴人员档案表芭部门名称袄编号肮姓名版人员类别鞍账号唉中方人员斑是否计税办职称芭职务阿经理室板101埃周挨华柏管理人员白3103101爸是敖是蔼高级经济师袄总经理半财务室把102艾孙兵背管理人员挨3103俺201疤是百是百会计师捌会计主管拌财

37、务室瓣103罢赵刚唉管理人员背3103伴202办是鞍是熬助理会计师耙财务室拔104扳钱华搬管理人员傲3103安203拜是拔是百销售一部岸2伴01叭刘斌靶经营人员胺3103哀3埃01佰是昂是傲经济师唉部门经理扳销售一部凹2霸02哀王东捌经营人员氨3103皑3疤02绊是蔼是百销售二部摆203扒杨树背经营人员蔼3103扳3叭03班是伴是拔部门经理捌销售二部捌301扳李伟班经营人员懊3103304绊是肮是拌采购部拔302稗梁永爱经营人员蔼3103疤4罢01八是邦是安部门经理佰生产部盎401罢宋翠昂生产人员靶3103靶5疤01鞍是八是阿工程师把部门经理罢临时职工霸人员的档案表笆部门名称暗编号爱姓名半人员

38、类别袄账号扳销售一部靶311敖邢建搬经营人员吧3103坝3疤01按销售一部隘312耙刘青隘经营人员隘3103挨3半02安（8）埃正式职工隘工资项目设置拌正式职工奥工资项目包括上懊述人员工资项目岸表中所有项目。隘正式职工八工资项目公式设笆置：八应发合计=基本懊工资+岗位工资半+工龄工资+奖扒金埃病假扣款=（基艾本工资+岗位工白资）/22*0跋.5*病假天数稗事假扣款=（基敖本工资+岗位工傲资）/22*肮事霸假天数扮扣款合计=事假熬扣款+病假扣款肮+医药费+代扣澳税扮实发合计=应发邦合计扣款合计把实训二 工资业坝务处理笆班目的：练习正式败职工工资数据管八理、个人所得税邦计算与申报、银鞍行代发、工资

39、分盎摊、工资查询与拌打印。资料工资变动敖人员编号澳姓名笆基本工资靶岗位工资熬工龄工资捌奖金暗病假天数暗事假天数瓣101版周华靶2俺000拌900.00办180白200熬0昂0把102俺孙兵百1岸800碍6隘00.笆00爸100癌200扳2傲0矮103伴赵刚霸17傲00霸5凹00.碍00碍60背100霸0斑0捌104艾钱华罢17拔00捌400.00跋20半80佰4疤0班2疤01肮刘斌百18拔00捌650.稗00般60岸200熬0瓣0坝2岸02般王东啊15蔼00芭400.00拔20懊90疤0案1笆203翱杨树搬18爸00拜650.00矮40艾100颁0柏0拔301摆李伟岸15熬00颁300.00盎

40、50靶40般1半0翱302版梁永扮175搬0摆580.耙00笆80扳50案0芭2霸401阿宋翠叭1啊700鞍700.00暗120埃200奥0坝0吧并把汇总半工资数据。扣缴所得税稗 所得项版目：工资；对应爱工资项目：应发班工资；计税基数阿：2000元。胺查看个人所得税巴扣缴申报表。银行代发把银行格式设置采八用默认值，文件熬方式设置：TX笆T格式。工资分摊按分别设置工资分扳摊、应付福利费暗计提的借贷方科凹目。绊工资查询与稗打印瓣查询打印（预览八）工资发放签名唉表、工资条。6月末处理 扮固定资产管理系耙统跋实训一 初始巴化设置凹瓣目的：练习部门哎档案、员工档案巴、客户档案和供俺应商档案等的设靶置。资

41、料1账套初始化白（）启用月份柏：2008.0叭1。敖（）按平均白年限法（一）昂计提折旧，折旧跋分配周期为1个懊月；当（月初已岸计提月份=可使邦用月份-1）时盎，要求将剩余折扮旧全部提足。案（）类别编码哀方式：21岸12；邦固定资产编码方胺式：自动编码 碍类别编码序号瓣；序号长度为邦。疤（）要求与账岸务系统进行对账跋；固定资产对账俺科目为1601蔼；固定资产；累版计折旧对应科目白为1602累计傲折旧；对账不平澳情况下允许进行般月末结账。 选项设置安（）业务发生啊后立即制单。扒（）固定资产敖默认入账科目为罢1601固定资伴产，累计折旧默埃认入账科目为1阿602累计折旧靶。氨（）月末结账扒前一定要完

42、成制笆单登账业务；已吧注销的卡片5年岸后删除。岸3资产类别设俺置败编码办类别名称坝净残值率盎折旧方法邦计提属性巴01斑交通运输设备拌平均年限法(一鞍)熬正常计提邦011傲 经营用稗设备耙5%哎平均年限法(一耙)罢正常计提扒012败 非经营坝用设备半5%半平均年限法(一案)扳正常计提白02白生产及及通讯设鞍备安平均年限法(一拔)爱正常计提啊021拌 经营用扳设备绊4%背平均年限法(一哀)佰正常计提疤022昂 非经营扳用设备般4%耙平均年限法(一笆)澳正常计提昂03爸房屋建筑物翱平均年限法(一按)熬正常计提澳031笆厂房稗5%罢平均年限法(一翱)白正常计提芭032啊 其他搬5%稗平均年限法(一霸)

43、版正常计提扒4部门对应折耙旧科目设置安部门绊对应折旧科目摆综合部，采购部艾管理费用 敖660202版销售部，八销售费用 懊660102坝生产部蔼制造费用 肮5101耙5增减方式设胺置霸增减方式目录肮对应入账科目伴增加方式奥 直接购入扒100201 爸工行叭减少方式阿 出售案1606 固定办资产清理袄6使用状况及案折旧方法设置办（使用默认设置拜）胺 哎7录入原始卡叭片鞍类别编码稗名称霸所在部门俺增加方式澳使用状况按使用年数胺开始使用日期耙原值邦（元）瓣累计折旧拌031挨车间澳生产部耙投入巴在用扮20隘01.01.0哀1搬1999000斑0颁1112530佰012矮轿车傲经理室蔼购入哀在用败10斑

44、06.07.0岸1笆200000肮28500坝011扳货车跋采购部阿购入鞍在用唉10柏01-01-0矮1耙150000艾99750伴022霸计算机A翱财务室安购入把在用板5颁07.01.0案1稗8000袄1536昂021安计算机B矮销售一部澳购入芭在用坝5蔼06.07.0按1敖8000扒2304阿021般机床芭生产部把购入岸在用氨5靶07.07.0板1熬4000扳380阿实训二 日常业背务处理碍爸目的：练习固定败资产增减变动及氨折旧处理等。资料肮1固定资产增挨加昂）21日，财翱务室购买扫描仪挨一台，价值15按00元，净残值拜率4%，预计使捌用年限5年。案）25日购入佰货车一辆，价款叭11.7万

45、元，把附加费5000芭元，以工行转账氨支票（NO.2绊00825）付肮讫，该车由销售芭一部保管使用，阿净残值率5%，爸预计使用10年巴。按3霸固定资产减少罢经批准，于20耙日将采购部原有邦的旧货车（资产吧编号：0110坝01）以4万元芭售出，款项已存把入银行。2折旧处理扳月末计提本月固吧定资产折旧，并岸查看折旧清单，凹生成记账凭证。4账表管理扮对账簿、折旧表懊、统计表和分析熬表进行查询。熬5将本月固定叭资产对账、结账拜。拌应收、应付款管澳理系统佰实训一 系统初案始设置鞍扒目的：练习应付佰款管理系统选项百设置。资料八启用唉应收、应付款管哀理系统熬启用日期：啊2008-1-百1袄。蔼2基础档案设阿

46、置柏 班基础设置-存货叭-存货分类存货分类办存货分类编码捌存货分类名称爱01罢材料瓣02哀产品佰03鞍劳务计量单位吧分组安单位澳主计量单位标志傲换算率啊01 材料蔼固定换算奥0101 公背斤白是巴0102 矮箱疤否扳50阿02 产品盎固定换算艾0201 条矮是哀0202 捆鞍否稗10半03 劳务袄无换算啊0301 元白是存货档案扒编码办名称懊规格型号般计量单位哎税率捌存货属性吧启用日期翱0101拌矿石挨A靶公斤艾17挨外购，生产耗用扳2008-2-靶1盎0102把焦碳颁S笆公斤摆17挨外购，生产耗用背2008-2-扳1半0201艾圆钢阿D笆条般17版自制，销售按2008-2-办1癌0202安方

47、钢败F瓣条哎17白自制，销售敖2008-2-艾1安0301把运费爱元坝7稗外购，应税劳务隘2008-2-傲1唉（4）摆开户银行设置皑开户银行编码八开户银行名称暗开户银行账号板暂封标志爱01版工行济南市历下皑支行霸3728010岸90008罢否办02柏建行济南市历下扒支行办5609781埃20002爸否单据设置耙单据编号：采购叭专用发票、采购袄运费发票、销售安专用发票、代垫罢费用单允许手工败修改。笆3系统选项设瓣置柏（1）应收款系昂统选项设置袄 单据审核日期案依据： 单据日蔼期；其他：默认癌值。吧（2）应付款系敖统选项设置昂 单据审核日期碍依据： 单据日百期；其他：默认扮值。疤4应收款系统拌坏账

48、准备设置败 坏账准备提隘取率：0.5；坝 期初余额：2版000；坏账准芭备科目：123吧1；（坏账准备巴）；对方科目：半6701（资产矮减值损失）。艾5基本科目设翱置霸 翱 暗（1）板应收款基本科目按设置昂 笆核算-科目设置坝-客户往来傲应收科目112绊2；预收科目2案203；销售科班目6001；销胺售税金科目22矮210105；邦银行承兑科目1柏121；商业承靶兑科目1121案；现金折扣科目扳660301；败票据利息科目6疤60301。扮（2）哎应付款基本科目爱设置邦 般 岸核算-科目设置笆-鞍供应商爱往来班应付科目220凹2；预付科目1哎12301；采胺购科目1402捌；采购税金科目拔22

49、21010邦1；银行承兑科摆目2201；商按业承兑科目22伴01；现金折扣芭科目66030摆1；票据利息科办目660301矮。霸6产品科目设肮置搬（1）应收款系绊统产品科目设置叭存货编码半存货名称班销售收入科目叭销售税金科目瓣0201胺圆钢爸6001坝2221010拜5捌0202扒方钢案6001板2221010癌5佰（2）应付款系捌统产品科目设置隘存货编码氨存货名称八采购科目办采购税金科目瓣0101背矿石跋1402斑2221010阿1艾0102俺焦碳半1402暗2221010癌1皑0301鞍运费澳1402暗2221010盎1翱7应收款管理凹系统期初余额傲（1）应收票据澳期初余额半单据类型爸单据

50、编号柏开票单位邦承兑银行伴科目暗票据面值搬签发日期颁到期日扒部门安业务员柏摘要把银行承兑汇票爱2007122拔0稗盛建公司扒工行败1121败351办000.00 绊2007-12癌-20扒2008-4-哀20艾销售一部霸王东暗销售氨（2）应收账款按期初余额背单据类型爱单据编号傲开票日期罢客户澳科目阿部门艾业务员挨备注碍存货编码鞍税率捌数量俺无税单价耙金额白专用发票矮2007122癌6斑200皑7.12.26皑全星集团笆1122霸销售一部拜王东昂销售稗0201凹17按1000柏100颁117案,000.00俺 鞍专用发票昂2007122疤7岸200霸7.12.27坝巨一公司澳1122扳销售二部稗

51、杨树爸销售捌0201八17啊1000跋100昂117笆,000.00啊 癌8应付款管理半系统期初余额扒（1）应付票据暗期初余额哎单据类型背单据编号扳收票单位背承兑银行白科目哎票据面值矮签发日期把到期日安部门般业务员耙摘要昂银行承兑汇票鞍071216昂科技公司拌工行佰2201背468,000案.00 拌2007-12伴-16奥2008-05邦-16芭采购部爸梁永岸购进白（2）应付账款暗期初余额：阿单据类型奥单据编号哎开票日期蔼供应商拜科目佰部门稗业务员搬备注伴存货编码坝税率按数量芭无税单价板金额叭专用发票叭071217埃200鞍7.12.17挨旺科公司班2202搬采购部叭梁永拔购进凹0102拔1

52、7斑5000百40把234哀,000.00跋 罢实训二 应收款氨业余处理巴1练习应收单版据的录入与审核把。袄（1）2日销售搬一部王东向巨一凹公司销售方钢一爸批，无税单价1扳0元，数量60安00条，销项税案10200元，傲开出NO.20佰0802增值税稗专用发票，货款矮未收。柏（2） 5日销安售一部王东向全肮星集团销售圆钢吧一批，单价10败0元，数量40八0条，销项税6昂800元，开出柏NO.2008碍05增值税专用板发票，货款未收把。当日垫付运费安现金200元。摆2练习收款单把据的录入与审核案。奥（1）10日收隘到巨一公司NO白.080110颁转帐支票一张，靶面值70200氨元，支付上题货皑款

53、。碍（2）22日收挨到全星集团NO昂.080122佰转账支票一张，挨面值46800般元偿付上题货款皑。扮3分别对上述佰两公司业务进行把核销。疤4练习坏账处袄理背20日，全星集皑团所欠货款11把700元，经确坝认无法收回，批扮准作坏账处理。拌28日，上项坏按账10000元熬又收回，收到银板行NO.080蔼128汇兑收款扮凭证收账通知。懊计提当月坏账准唉备。矮5练习票据的巴增加及相关处理班。吧（1）16日收斑到巨一公司3个氨月商业承兑汇票蔼1张，NO08叭0116，面值唉117000元耙。败（2）2008肮.01.20,昂财务部拔钱华扮持盛建公司NO跋.200712叭20银行承兑汇背票到工行申请贴

54、办现，年贴现率1蔼0%，当日办妥埃手续。皑6练习生成凭百证。靶将本月发生的全癌部业务生成凭证扒。拔7练习期末结办账。哎对本月业务进行昂结账。瓣实训三 应付款般业余处理笆1练习应付单肮据的录入与审核邦。爸（1）2日采购捌部梁永向兴隆公岸司采购矿石一批耙，单价25元，扮数量6000公埃斤，进项税25邦500元，材料拔未验收入库，款矮项未付。 2日癌采购部梁永向兴盎隆公司采购焦碳岸一批，单价40袄元，数量500罢公斤，进项税3背400元，材料阿未验收入库，款捌项未付。八（2）18日采芭购部梁永向龙天吧公司采购矿石一霸批，单价20元捌，数量1000哀0公斤，进项税爸34000元，败材料已验收入库拔，款

55、项未付。摆2练习付款单扮据的录入与审核疤。捌（1）20日开霸出现金支票一张艾，面值2340皑0元，支付兴隆爸公司焦碳货款。傲（2）22日开埃出NO.080瓣122转账支票拌一张，面值17拌5500元偿付巴兴隆公司矿石货阿款。拔（3）26日开矮出现金支票，预拌付旺科公司货款绊234000元把。办3对兴隆公司唉业务进行核销。跋4练习预付款挨项冲应付账款。耙将预付给旺科公安司的货款234敖000冲抵其前爱欠货款。熬5练习票据的背增加及相关处理懊。澳（1）16日因百资金紧张无力承颁兑已到期的科技鞍公司的商业汇票捌。拔（2）30日向柏龙天公司开出N靶O.08013奥0面值为234翱000元，为期般三个月

56、，年利率捌为12%的银行芭承兑汇票一张，熬偿付货款。坝6练习生成凭稗证。捌将本月发生的全暗部业务生成凭证百。败7练习期末结吧账。扮对本月业务进行熬结账。靶购销存管理系统捌 叭实训一 购销存艾管理系统初始化般设置鞍目的：阿练习采购管理系挨统、销售管理系埃统、库存管理系伴统、存货核算系佰统的初始化设置资料柏1、供应链管理奥系统的启用俺 启用采购管理绊、销售管理、库肮存管理、存货核哀算。隘 启用日期：案2008年2月奥1日吧。翱2阿基础档案设置盎 凹基础设置-坝购销存（1）仓库档案凹仓库编码耙仓库名称八所属部门碍计价方式百01爸材料一库耙采购部唉全月平均法叭02芭材料二库癌采购部颁全月平均法叭03岸产品库爸销售一部罢全月平均法（2）收发类别岸类别编码懊类别名称叭收发标志傲1百采购入库半收翱2罢产品入库颁收拜3懊材料出库唉发扒4昂销售出库挨发（3）采购类型艾采购类型编码白采购类型名称鞍入库类别拔是否默认值阿01柏本地采购肮采购入库艾否扳02版外地采购蔼采购入库八是（4）销售类型白销售跋类型编码背销售绊类型名称案出库类别罢是否默认值拌01胺本地笆销售爸销售皑入库拌是傲02板外地按销售半销售案入库俺否（5）费用项目疤编号跋费用项目名称爱01傲运杂费扒3办采购敖管理叭系统百初始化设置（1）采购选项采用默认值。熬（2）肮采购-癌采购期