会计电算化用友U8之账务处理系统课件

1、第三章：账务处理系统第一节 记账凭证处理（一） 填制、修改、作废及删除凭证第二节 记账凭证处理（二） 审核、查询及冲销凭证、出纳签字、记账第三节 账簿管理第四节 期末处理第五节 辅助核算事项、出纳管理第六节 综合实训练习（一）（二）第一节 记账凭证处理（一）1填制凭证2修改凭证3作废及删除凭证www,378700000注意：在系统编号时：凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号将不能再修改；在手工编号时：凭证一旦保存，其凭证类别不能再修改、凭证编号可修改。 凭证是本总账处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源。日常业务处理首先从填制凭证开始。 路径：总账凭证填制凭证一：填制会计凭证：凭证快速录

2、入技巧：快捷键： F5 增加凭证 F4 调用常用凭证 F6 保存凭证 F2 参照 F11 原币,汇率,本币换算 空格：调整余额方向， “=”：借贷平衡 “-” ：红蓝字切换 CTRL+L：只显示凭证金额栏的千位线1、无痕迹修改 （凭证没有被签字、审核和记账）在没有记账前，直接在【填制凭证】模块修改2、有痕迹修改（凭证需已经记账）（1）红字冲销凭证（2）蓝字修改www,378700000二：修改凭证：三、删除凭证在【制单】-【作废|冲销凭证】作废凭证。www,378700000在【制单】-【整理凭证】中将作废的凭证删除是否整理凭证断号注意：凭证须没有被签字、审核和记账实训练习3.1 填制凭证（P

3、.43）注意： 凭证类型如何判断？ 摘要内容如何填写？ 辅助核算怎么填写？张大三（编号：001（01），口令：123）088兴大运有限公司账套第二节 记账凭证处理（二）1出纳签字2凭证审核及反审核3记账及取消记账www,3787000004查询及冲销凭证1.路径： “总账”|“凭证”|“出纳签字”。 。2.注意：已签字的凭证，不能被修改、删除，只能取消签字才能进行。问题：为什么在出纳签字时，提示“没有符合条件的凭证”？条件：1、指定现金和银行存款科目 2、出纳签字的权限www,378700000一、出纳签字：1.审核路径： “总账”|“凭证”|“审核凭证”。2.审核权限： 只有审核权的人才能使

4、用本功能。 审核人和制单人不能是同一个人。 取消审核只能由审核人自己进行。注意：凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有被取消审核签字后才可以进行修改或删除。www,378700000二、审核凭证：1.路径： “总账”|“凭证”|“记账”。2.操作步骤： 选择记账范围：填入需记账的凭证号 显示记账报告：合法性检验 “记账”，进入“期初试算平衡表”，单击“确定”按钮，直至出现“记账完毕”。www,378700000三、记账：3、反记账反记账即取消记账-恢复记账前状态。反记账：(1)、在“期末/对账”界面下，按Ctrl+H,激活“恢复记账前状态”功能(2)、在“凭证/恢复记账前状态”，进行反记账注意

5、：只有账套主管才有反记账权限www,378700000 凭证记账注意事项：1、作废凭证如果不删除，则也应执行记账2、一个月内可执行多次记账工作注：不能记账处理原因： 1）如为第一次执行记账，则一般原因为期初余额试算不平； 2）上月末结账。 3）未审核、未经出纳签字的凭证不能记账；1.查询凭证： 路径：“总账”|“凭证”|“查询凭证” 在显示的“查询凭证”对话框中选择凭证类别以及是否记账 选择查询月份和凭证号范围2.冲销凭证： 路径：“总账”|“凭证”|“填制凭证” 弹出的“填制凭证”对话框中选择“制单”| “冲销凭证”命令 弹出的“冲销凭证”对话框中选择月份、凭证类别、凭证号。 系统自动生成一

6、张红字冲销凭证，单击“保存”即可。注意：修改制单日期www,378700000四、查询及冲销凭证：实训练习3.2 凭证处理（P.48）注意： 凭证如何修改和删除？ 出纳签字、审核、记账的操作人员是谁？ 如何查询和冲销凭证？任务描述：088兴大运有限公司账套第三节 账簿管理总账查询及打印www,378700000发生额及余额表查询及打印：明细账查询及打印：账簿和账本的区分从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按照国家有关规定设置总账、明细账、日记账以及其他辅助性账簿 多栏账查询及打印1.总账查询： 路径：“总账”|“账簿查询”|“总账”选项 “总账查询条件”对话

7、框（p.99） 科目范围：起止科目范围 科目自定义类型： 科目级次：2.总账打印： 路径：“总账”|“账簿打印”|“总账账簿打印”选项 “三栏式总账打印”对话框（p.100） 科目范围/科目自定义类型 末级科目/账页格式 两个复选框的选择 打印或预览www,378700000一、总账查询及打印：1.查询： 路径：“总账”|“账簿查询”|“余额表”选项 “发生额及余额查询条件”对话框（p.101） 月份范围/科目范围/科目级次 余额范围/科目类型： 是否”包含未记账凭证”： 注意：发生额与余额表中的“累计” “专项”按钮2.打印： 路径：“总账”|“账簿打印”|“余额表打印”选项 “发生额及余额

8、表打印”对话框（p.102） 月份范围/科目自定义类型 账页格式 www,378700000二、发生额及余额表查询及打印：1.查询： 路径：“总账”|“账簿查询”|“明细账”选项 “明细账查询条件”对话框（p.103） “按科目范围查询” “科目”文本框 “月份”文本框 “按科目排序”+”包含未记账凭证”：2.打印： 路径：“总账”|“账簿打印”|“明细账簿打印”选项 “明细账打印”对话框（p.104） 区分账簿及账本 月份范围/科目自定义类型 www,378700000三、明细账查询及打印：1.查询： 路径：“总账”|“账簿查询”|“多栏账”选项 打开“多栏账”对话框（p.105） 单击 “

9、增加”按钮，打开“多栏自定义”对话框 单击“核算科目”右侧的按钮选择需查询的科目 单击“自动编制”按钮，单击“确定”， 返回“多栏账”对话框，单击“查询”按钮，打开“多栏账查询条件”对话框，单击“确定”即可。2.打印： 路径：“总账”|“账簿打印”|“多栏账打印”选项 “打印多栏账”对话框（p.107） “多栏”及“月份” 复选框的选择 www,378700000四、多栏账查询及打印：1.查询“库存现金”的总账余额2.查询包含未记账凭证的所有的科目发生额及余额、3.查询“原材料”明细表（包含未记账凭证），并按科目进行排序。www,378700000实训练习3.4 账簿查询: (P.75)第四节

10、 期末处理转帐定义：转帐生成：注意事项： 期末处理的系统登陆日期：每月的最后一天。“总账”|“期末”选项下的命令：1. 自定义转账凭证自定义转账：A：为了保证转账数据正确，在执行自动转账凭证生成前，必须保证所有相关的日常凭证均已记账；B：在汇兑损益生成前，应先录入月末调整汇率，再执行转账凭证生成C：转帐之后的凭证需审核和记帐2. 对应结转对应结转：ps：对应结转后的凭证需审核和记帐3. 期间损益期间损益结转-注意事项事项一： 先要进行转账定义后才能进行期间损益结转的凭证生成事项二： 执行转账生成操作前要求经济业务发生的凭证都要审核、记账处理.事项三： 转帐生成的新凭证要进行后续处理（凭证审核、

11、记账）事项四： 如果第一个月进行期间损益的转账定义，以后月份又新增了损益类明细科目，应重新进行转账定义（先清除本年利润科目确定再重新输入本年利润的科目编码)4. 转账凭证生成5.月末对帐6.结帐 在手工会计处理中，都有结账的过程，在计算机会计 处理中也应有这一过程，以符合会计制度的要求，总账系统月底需进行【结账】操作。6.结帐-注意事项：本月有未审核凭证不能结帐本月有未记账凭证不能结账（作废凭证未记账也不能结账）上月未结账本月不能结账总账系统与其他系统对账不一致，不能结账其他子系统本月未结账逆向操作：取消结帐 取消记帐取消审核取消出纳签字修改或删除凭证取消结帐： 1、只能取消最后一个结帐月份；

12、 2、以下步骤只能由账套主管执行； 3、操作过程： 1）期末-结帐 2）选择最后一个结帐月份； 3）CTRL+SHIFT+F6。逆向操作1.结转制造费用，自定义转账及对应结转借：生产成本甲产品 贷：制造费用2.将损益类账户结转至“本年利润”账户3.月末对账4.结账www,378700000实训练习3.3 期末结转: (P.66)第五节：辅助核算项目与出纳管理1辅助核算项目2出纳的主要工作3出纳模块的主要功能4银行对账www,378700000一、辅助核算项目的设置和管理：1、往来核算： 客户往来应收账款 供应商往来应付账款2、个人往来其他应收款3、部门核算制造费用/管理费用4、项目核算在途物资

13、 www,378700000二、出纳的主要工作：1、办理银行存款和现金领取。2、负责支票、汇票、发票、收据管理。3、做银行账和现金账，并负责保管财务章。4、负责报销差旅费的工作。 5、员工工资的发放。 www,378700000三、出纳模块（现金管理）的主要功能：1、查询现金和银行存款日记账： 现金|现金管理|日记账|现金/银行日记账2、资金日报表： 现金|现金管理|日记账|资金日报3、支票登记簿 现金|支票管理|支票登记簿4、银行对账注意：1.须具有现金管理权限的操作人员才能进行此操作。2.在进行此项操作之前，我们必须在“会计科目”中指定会计科目。www,378700000银行对账1、银行对

14、账内容 企业的“银行存款日记账”与银行开具的“银行对账单”进行核对（属于“账实核对”范畴）2、功能与用途（1）能准确地掌握“银行存款”的使用情况（2）核销已达账项（即账实相符情况）（3）找出未达账项3、未达账项产生原因 对于一笔涉及“银行存款”科目的业务，由于企业与银行双方记帐的时间或凭证传递的时间不同等原因,出现了一方入账而另一方未入账的现象www,3787000004、未达账项种类（1）银行已收、企业未收 如：银行代收了企业的“应收账款”，而相应的票据还未送到企业（2）银行已付、企业未付 如：银行代企业付了“应付账款” 再如：银行已扣贷款利息，企业未付（3）企业已收、银行未收 销售收入的支票企业已入账，但未送达银行（4）企业已付、银行未付 采购时开给供应商的支票，尚未送达到银行企业：账面余额+银行已收企业未收-银行已付企业未付银行：账面余额+企业已收银行未收-企业已付银行未付www,378700000银行对账的操作步骤：1、录入银行对账期初余额 现金|设置|银行期初录入2、录入银行对账单3、银行对账4、编制余额调节表5、查询对账勾兑情况6、核销银行账