DX集团一线ERP财务管理解决方案例

1、癌DX集团一线E盎RP财务管理解半决方案例爸目前X公司分为摆：X公司、下料氨分厂和底盘分厂柏三个实际按照法碍人实体操作业务盎的实体，每个分翱厂都有自己的帐伴务记录，都要求袄出各自的财务报罢表。三个分厂使捌用一致的科目结凹构、本位币和会熬计分期，独立的扮帐簿，来管理企奥业的会计核算。绊目前X公司已经暗使用了用友财务爱系统，该套系统叭基本上是模拟手板工记帐的一套财隘务核算系统，包奥括：帐务核算的坝总帐系统和销售埃核算、固定资产爱核算、工资核算邦、往来核算、成柏本、费用核算、伴材料核算等部分芭，其功能大部分扮仅限于记录分录案数据；其各部分隘间相互孤立，几懊乎没有集成；财皑务和业务没有集绊成，财务不能

2、适颁时反映库存、在啊制品、销售、采坝购等信息，造成颁财务数据孤立，蔼不能及时反映生澳产状况，提供决袄策依据。为保证巴财务与其他部分伴之间数据的准确办、一致，必定要扮花费很大的精力白来处理数据相互蔼校对工作，增加拜出错的可能性，翱不利于财务部门蔼及时、真实、准摆确提供财务数据瓣；另一方面，各按部门、分厂之间碍信息共享性差，笆部门之间的数据背共享还停留在纸按面材料的传递的敖层面上。百为此，X公司希傲望通过此次ER颁P的实施，能够伴达成各财务系统俺间以及财务与各懊业务系统间相互败集成，改善信息班共享，提高工作唉效率，减轻低级疤劳动量，增强财艾务数据的准确性俺、及时性，并进百行强有力的财务扳数据分析，

3、更好靶的为领导层决策拜提供依据；使利案润中心、成本中靶心、费用中心的傲考核和预算简单懊易行，提高企业阿管理水平；为管柏理决策提供及时八、准确、真实的柏财务报告。解决方案矮本项事务是对系胺统中账簿设置情瓣况的描述，由A摆公司设置完成。懊基于对X公司的艾业务埃现状翱与未来企业发展爸需求的分析，结耙合ORACLE拔软件，提出如下安解决方案：版我们在系统中设叭置了三个帐簿和斑三个法人实体，澳其中的一套是为碍X公司使用的，皑X公司的这一套碍可以在系统中自碍动记录下料和底胺盘的生产数据，版而下料和底盘的佰两套只是为下料傲和底盘手工记录翱账务而设置的。背X公司蔼、下料分厂和底颁盘分厂三个法人挨实体埃三个分厂

4、佰分别使用一个独败立的、集成的财哎务帐簿，数据分蔼离方案评估：叭提高数据独立性案、共享性稗由于矮Oracle 岸ERP巴信息管理肮系统白中的总帐系统，败拥有灵活的科目半设置方法，通过疤对科目结构不同啊段的设置，来满翱足企业对成本中爸心、费用中心会蔼计信息的归集，背利用系统提供的鞍标准报表和FS盎G工具定义的财艾务报表，使得对邦利润中心、成本隘中心、费用中心哀的考核简单易行捌，提高企业管理矮水平。肮由于Oracl胺e ERP管理背信息系统提供了敖高度集成功能，半通过接口可以达板到总帐系统与子吧系统的集成，使皑X公司信息共享按变为现实。爸由于懊Oracle败方便的汇总查询吧方式及灵活的财跋务报表定

5、义工具蔼，使用报表生成啊器以及系统提供蔼的标准报表，提邦供较完善的财务哀数据，以供财务搬人员进行有效的佰财务分析，使决按策层对财务分析蔼更为及时、高效袄。隘帐簿名称：X公败司帐簿班简称：爱胺X哀_BOOKS会计周期业务现状氨X公司的会计年绊度采用氨公历蔼年份，即每个会罢计年度自1月1背日到12月31安日，会计年度划敖分为：每个会计熬年度划分为四季埃，每季有三个会懊计期。解决方案百本项事务是对系爸统中会计分期设矮置班情况拜的描述，初始情岸况由A公司设置胺完成，以后的维班护由系统维护岗柏位负责。办每年在下一会计班年度开始前，由翱专门的人员根据艾X公司相关部门班提供的下一会计背年度会计期划分肮表（以

6、自然月份皑为一个会计期）靶，并对翱Oracle板总账系统的会计皑期进行维护。每办月，在月初关闭吧上个会计期、打蔼开下个会计期。柏关闭总帐会计期岸应在各子系统已败向总帐传送数据癌并关闭子系统会般计期之后进行，霸打开总帐会计期叭应在各子系统已岸向总帐传送数据八并关闭子系统会碍计期之前进行，疤以保证数据的完鞍整性、准确性。摆初始时，本方案皑暂时将X公司总般帐日历板定义版为15个期间。靶第1个期间为年澳初第一天，其功把能是年初调帐，办后12个期间为熬自然月份，最后背两个期间为年末傲最后一天，其功碍能是年末调帐。会计科目结构解决方案跋本项事务是对系叭统中科目结构设柏置情况的描述，澳初始情况由A公啊司设置

7、完成，以搬后的维护由系统盎维护岗位负责。佰为了适应国家对氨财务核算的新要袄求和X公司跋不断笆发展的需要，X奥公司决定采用国扮家新颁布的股份爱制企业会计制度昂及相应科目结构案。伴Oracle会傲计科目结构的设熬置通过灵活定义哎会计弹性域结构扮完成，每个弹性翱域由若干段组成般，各段可以分别隘记录公司名、部耙门、会计科目代白号等与财务管理板相关的信息，改矮变了以往仅能通袄过增加明细科目哎反映附加信息的埃状况，无需为增奥加某一信息而必办须在自然科目段癌中增加若干子值俺，从而使整个会扳计科目结构更加霸清晰。Orac安le在弹性域中版还提供了安全性澳设置、交叉验证敖等功能，可以限邦定某些信息仅在扒特定会计

8、科目组败合中反映，增强板了数据录入时的案安全性。据此，埃在分析X公司现安状与未来需求的哀基础上，建议拌X公司的会计科罢目结构为五个段皑，依次为：公司昂段（2位）、成翱本中心段（蔼4懊位）、科目段（叭11位）、产品疤段（4位）、备芭用段（碍5啊位）拌公司段的设置可扳确保会计分录在霸同一公司内的借蔼贷平衡， 并且板使X公司、底盘办分厂、下料分厂按三个分厂之间的翱财务数据分离。奥成本中心段的设阿置可以对公司的氨下属部门进行核罢算，为及时反映扮各部门的财务状按况和费用使用情岸况，提高管理的巴细化程度和总体翱水平提供了可能安性。翱科目段的设置用傲于反映正常的会案计败科目爱信息，一级科目艾的设置和编码按鞍

9、财政部的会计制拜度执行（编码以扳四位字符表示）俺；在一级科目下岸，根据内部核算跋需要、对外报表暗涉及的明细程度案和O捌racle唉系统设置的需要案设立二级（编码皑以两位数字，第癌五、六位或第五伴、六、七位表示白）或三级的明细罢科目（编码以两凹位数字，第八、敖九位表示），规半范、科学的科目吧设置，将会给您把的财务管理工作唉带来便利。如：拌二级科目几位？板X X X X肮 盎 捌 耙 X X 板 爱X X爱 胺 X X吧 跋 案 扒一级 哀 蔼二级 班 伴三级 绊 芭四级稗产品段是专门为瓣统计各种产品的哀销售收入耙情况办和成本情况而设斑定的。瓣备用段的设置是哎考虑到企业的未隘来发展而预留的凹，同时

10、也可以将芭需要更细管理的板销售员放入此段矮，也可以将工单靶类型放入此段。凭证分类及来源业务现状靶目前X公司会计爸凭证分类主要有安三种：现金凭证瓣、银行凭证、转佰帐凭证。月末统傲一装订，原始单胺据附在凭证后。解决方案胺本项事务是对系班统中凭证分类设敖置摆情况爸的描述，初始情胺况由A公司设置袄完成，以后的维背护由系统维护岗矮位负责。哀针对X公司未来罢财务分析奥业务耙的需要，班Oracle爸提供了根据不同挨业务来源的凭证凹分类规则。凹总帐与其它模块埃涉及的凭证皑分类按表如下：安凭证来源胺凭证分类办手工叭记帐凭证啊应付哀采购发票稗付款蔼应收板销售发票、贷项癌通知单、暗收据柏资产氨资产增加案资产折旧翱资

11、产资本化癌资产报废挨资产重分类把资产转移稗在建工程增加肮制造白WIP其优点在于：疤根据不同的业务爱来源细化拔转帐笆凭证的分类，适癌用于大型电算化笆财务管理系统对般于信息索引与归芭档的方式；肮O按racle吧提供了根据不同案业务蔼来源及不同业务跋类型凭证查询方昂式，便于在系统俺中查询原始业务哎单据与记帐凭证暗的索引关系；其班次俺Oracle绊提供了一系列基霸于来源与业务类扮型的凭证打印报傲表。便于财务人扮员对同一种业务板来源凭证进行归爱档；坝便于财务人员在矮系统中查询出白Oracle霸系统各子模块产败生的明细帐务情颁况。板导入凭证可另行艾定义，子模块凭爸证来源亦可采用暗预定义设置。会计凭证录入业

12、务现状及需求昂目前X公司所有岸的凭证均为以分岸录的形式逐笔手靶工录入，这种方俺式是一种模拟手百工的记帐方式，版使用这种方式对阿记帐人员的财务斑水平要求较高，挨而且不能对原始背单据进行详细规胺范的记录，所记奥录的信息可以说芭只是对原始单据绊的一个索引，凭伴证与原始单据的岸联系不能明确反艾映；当前X公司捌财务部使用的用蔼友系统对重复性按的凭证和规律性鞍较强的分摊等凭艾证不能自动处理艾，增加了手工劳爱动的工作量。解决方案坝本项事务财务总拜流程中的将其他拜会计事务制单、隘复核并输入到系吧统节点处理，由班总帐会计负责。敖根据会计业务的昂需要，翱Oracle 凹ERP总帐系统盎支持多种会计凭按证的录入：可

13、以艾创建成批分摊凭霸证、周期性重复捌凭证、反冲凭证唉、手工的会计凭挨证、从拌Oracle癌的应收、应付、耙资产、采购敖、销售搬等子系统中引入邦的会计凭证。斑将来凭证录入方俺式颁可分哀如下柏几类：败引入凭证：由于矮Oracle版 罢ERP哎管理信息系统是霸一个大型的集成邦系统，大量业务胺的原始凭证都通吧过相关业务子模翱块录入、维护及胺相关处理，然后靶将其帐务信息以澳凭证的方式传递板至总帐，在总帐版中完成帐务核算板。引入凭证的来拔源有：应收款、坝应付款、资产、懊库存、制造等。捌手工凭证：直接瓣在总帐中录入的伴凭证是与其他模半块无直接衔接关敖系、属于客户未哀购买的模块事务唉或客户希望在总傲帐中处理的

14、会计半业务。暗周期性重复性凭佰证：重复凭证基敖本上包括三种类哎型：即固定数据佰、败 敖固定格式（每月板只需录入数据）耙和固定公式的。爱属于这种类型凭埃证的业务往往有俺待摊费用的分摊哎、预提费用的计摆提、工资、福利翱费计提、计提各隘种税费。对这类袄凭证，在定义好拌重复凭证的模板爸后，系统即可在扒需要的时候运行艾生成。疤成批分摊性凭证敖：可根据已定义翱的分摊规则，按案其分摊规则进行癌分摊的记帐凭证办。如：将期间费搬用分配到相关部柏门。版反冲凭证：对错靶误分录进行反冲柏的凭证，系统提班供了可以任意选芭择的借贷方向相绊反和改变符号半(办负数金额表示，瓣红字)两种方法氨。暗凭证审核、调整班、过帐业务现状

15、爸目前X公司的财懊务主要使用用友安财务软件系统，隘对于凭证只有月巴底一次过帐，只扮是由财务人员对耙已审核过的会计昂凭证进行输入动柏作。对凭证的调疤整，在未登帐前肮，可通过复核对拔原凭证进行修改癌，对登帐后且已霸关帐的调整，只靶能通过手工编制盎的凭证来调整。斑当前X公司也设皑立了审核岗位对班未过帐的凭证进摆行逐笔审批。解决方案安本项事务由财务哀总流程中的过帐肮节点般处理爱，由总帐会计负阿责。邦Oracle笆对于凭证的管理般具有一定的碍跟踪皑性，通过对财务瓣人员职责的设置捌，能够了解到对巴于一张凭证从制爱作录入到调整过艾帐的人员及时间哎的记录，从而保巴留了对凭证从制袄作到过帐的整体罢流程。啊对于凭

16、证的审核斑，由于大量的斑业务邦凭证是由子系统矮进行维护的，在阿子系统进入败Oracle败总帐之前已在子袄系统中对于自动埃凭证规则进行了跋设置，对于凭证安的正确性审核，罢是从以下几个方般面进行的：霸（凹1阿）对于子系统自盎动会计规则的审拜核，这一步是在碍系统设置之初已按经完成。吧（盎2胺）对于业务子系百统数据的审核，背在凭证引入至总摆分类帐以前在子扒系统已经完成，岸所以在总分类帐艾中将不对这些凭艾证进行审批。敖（3）对于帐务办平衡性的审核，蔼一旦发现帐务不胺平衡，则不允许版登帐业务进行。翱因此，系统从以拌上三个方面细化捌了对于凭证审核白的工作，但不只岸是在凭证层次上暗对凭证进行审核办。盎对于总帐

17、中手工拜输入的凭证，可俺以通过定义审批巴流程或审批层次翱的方式完成手工凹输入凭证的审核哀的工作。审批层懊次如下：总会计师财务部长财务处长材料核算会计成本核算会计芳总帐会计爱搬搬.挨对于凭证的调整袄，肮由于癌其调整时间的不半同，吧Oracle柏建立了不同的工盎作方法：挨（1）凭证未过罢帐前：未吧过帐皑以前，把Oracle爸允许对凭证进行芭修改和调整。凹（2）凭证已过矮帐后：将原有错鞍误的凭证进行自百动红冲处理，产拜生相应的红冲凭佰证（冲销的方法版有切换借贷项和盎改变符号两种，唉可以任选）。再叭根据正确的会计鞍业务重新编制记扮帐凭证。绊5、在使用碍Oracle 啊Documen般t 暗Sequen

18、c稗e癌的前提下，无论唉是未过帐或已过白帐的凭证，系统啊都不允许对凭证笆进行删除动作，扒从而避免凭证编懊号的跳号问题。背6、对于凭证的搬过帐，柏Oracle澳总帐奥是按凭证批进行胺过帐的。记帐本位币业务现状扒目前X公司采用败人民币作为记帐般本位币，基本没巴有外币业务，即盎使有少量的外币吧业务也是事先换百算成人民币后核般算的。解决方案埃X公司仅有人民伴币业务，基本上爸没有外币业务，半因此采用人民币巴作为记帐本位币绊。未来发展，出办现外币业务时，绊可以在系统中启败用相应外币，并班定期对相应的汇半率进行维护，记跋帐时进行汇率折案算、帐务处理。功能分配业务现状及需求斑目前财务部希望扮有包含如下功能袄的

19、职责：扮输入（包括：日哎记帐案输入芭、过帐、导入、哎生成经常性日记皑帐和分摊、冲销凹和结转）、查询鞍、报表（运行和哎查看）；坝审批、报表（运胺行和查看）、查氨询；拔维护会计科目、瓣会计期碍管理办和维护、定义报艾表、定义经常性伴日记帐和分摊；解决方案隘本项事务是对系暗统中职责埃功能肮分配的描述，由鞍A公司设置完成班。胺根据X公司实际百情况，现在O搬racle 澳ERP办总帐系统中建立扮具如下功能的职埃责，这些职责是叭对工作任务的细颁分，岗位的职责昂是由这些职责组啊合而成的。凭证管理胺功能：输入（包般括：日记帐输入懊、过帐、导入、罢冲销和结转）、扒查询、报表（运熬行和查看）；总帐会计背功能：输入（

20、包吧括：背日记帐奥输入、过帐、导挨入、生成经常性昂日记帐和分摊、爸冲销和结转）、疤查询、审批、报伴表（运行和查看版）；财务管理白功能：审批、报跋表（运行和查看澳）、查询；总帐维护摆功能：维护会计哀科目碍、会计期管理和半维护、定义报表阿、定义经常性日扒记帐和分摊。预算业务现状柏当前X公司采取蔼的是双向的预算懊制度，分别对费伴用和资金进行预绊算。财务对各个艾部门的每期都会岸制订预算，具体爸的数字以预算卡拔片的形式，具体颁费用花费的时候氨，业务部门首先搬经过本部门的许般可，然后带具体按业务清单和预算背卡到财务，财务埃核对预算卡，对班不超过预算的才靶批准。问题分析扒当前X公司采取俺的是双向的预算柏制度

21、，分别对费拔用和资金进行预昂算。财务对各个奥部门的每期都会暗制订预算，具体俺的数字以预算卡矮片的形式，具体颁费用花费的时候吧，业务部门首先拌经过本部门的许吧可，然后带将具吧体业务清单和预懊算卡交到财务，岸财务核对预算卡白，对不超过预算叭的才批准。问题分析般当前X公司案采用的伴双向预算是比较颁严谨的。俺采用卡片的形式拌不利于财务部门挨随时了解拜各个耙业务部门预算的案执行情况，以便百及时监控；也不般利于财务部门详傲细及时的收集数巴据，编制报表分般析情况，制订下吧一阶段的预算。解决方案胺本项事务由预算爱流程中的收到预芭算数据并录入系袄统节点处理，由罢预算会计负责。邦Oracle 爸ERP的预算系背统

22、是依附在总账佰而存在的，其主哀要的特点有如下吧几点：操作简单鞍在系统中无论是爸输入预算还是执皑行预算，其操作版都非常简单。在懊定义预算时，只隘要定义一个预算罢，同时定义一个傲预算组织，就可鞍以了。在执行预拔算时，对分录审懊批之前，系统要佰求检查资金，检澳查资金的结果就柏是系统自动将本凹次花费与预算的艾比较，这个结果靶可以看到。敖可以对任何账户俺输入氨预算扳系统允许对任何盎科目、鞍任何唉部门等段值进行按预算，因此系统爱可以满足X公司罢双向预算的需要鞍，甚至还可以满敖足更严格的预算隘需求。般三种预算控制方巴法扮系统提供了无、般建议、绝对三种隘预算控制方法。胺无（预算）控制阿，系统只是将记安账与预算

23、进行比背较，对比较的结搬果不管是否超过柏都不会有任何动捌作；建议的预算盎控制，对于超出版预算的情况则不颁允许进行账务处啊理，只有追加预扒算方可；绝对的暗预算控制，则对绊超出预算的情况板不允许进行账务扳处理。霸由于X公司在费百用支出之前已经阿进行了凹审批敖，不会出现超出隘预算的情况，而隘且即使特殊情况般超出了预算，也拌必须进行账务处拔理；而且，建议凹和绝对控制对超搬出预算的情况的颁处理相对烦琐；敖系统允许对不同按的期定义不同的俺预算控制。鉴于罢以上三种原因我氨们建议采用八“爸建议办”俺控制，当然财务斑部可以根据实际肮情况和不同时期拜定义不同控制的笆预算。爸灵活的预算界限熬控制唉系统允许在每个吧期

24、间里进行预算哀控制，不能将剩挨余的预算加入下半月；系统也允许扒在季度内控制预啊算，季度内的每稗月的预算可以带安入下月，但不可半以带入下季。绊鉴于灵活的需要凹，X公司可以将安每个月定义不同癌的预算，可以定安义多个有不同控霸制的预算组织。捌本方案仍然要求搬在费用支出前进肮行财务的预算审摆批。碍系统提供了丰富柏的有关预算的标罢准报表，当然财凹务也可以根据具熬体的需要，使用澳FSG工具方便版的定义自己需要爱的财务报表。财务分析解决方案拔本项事务财务总跋流程中的进行财哀务分析节点处理案，由总账会计负奥责。叭OFA袄（肮Oracle 扒财务分析系统）伴是蔼Oracle 百提供的专门配合百Oracle 熬总

25、账模块而使用笆的分析工具。相隘对于总账模块的叭报表，它提供了般时间维度，允许佰对任何已经发生班的科目和部门等奥段值，进行按照败时间的纵向分析俺；而且，OFA版提供了图表、图背形等方式，将数跋据形象化，便于啊阅读。背OFA只是一个安从总账读取数据罢的工具，在总账版中的部分设置只按是为OFA提供扳数据而定义的，霸分析人员随时可袄以根据分析的需拜要而更改或重新唉定义这些定义。摆这里简要介绍这艾些定义的数据：维背Oracle 案对于财务的分析扳提供了维的概念鞍，要求从不同的半维度，以不同维埃度的组合的形式懊，对企业的各种爱财务数据进行分瓣析。比如部门维捌、科目维、产品版维、时间维等，盎也可以对专门的霸

26、科目定义维，比扮如管理费用维、班销售费用维等。扒系统通过组合多安个维来分析数据吧，吧比如隘将部门维、管理胺费用维、时间维跋进行组合，就可熬以查看各个部门案管理费用几个月澳来的变动情况。层吧层是指定该维的把汇总值，通过层哀可以分析不同层伴次的财务数据；爱比如，财务部就瓣是财务处这一维拔的层节点。财务数据项熬财务数据项就是阿对多个维的组合挨，一个财务数据斑项可以包括多个哎维，它是进行财扳务分析的一个数巴据组合，是财务班分析的直接数据挨来源。败OFA系统具有疤独立的数据库系案统，在将数据从颁总账导入OFA懊时，先要在总账熬提交几个请求，胺然后在OFA系疤统中运行程序，颁将数据接收入O袄FA。在OFA

27、般中可以非常方便敖的生成各个数据懊项的分析情况，按分析的结果以图八表或表格的形式扳出现。OFA允氨许随时将数据项搬中的各个维任意埃组合，以得出对哎不同数据的分析俺。傲分析的数据敖如下按图所示：袄在OFA中可以败分析的内容包括岸：所有的科目傲余额扒、所有由科目余澳额的计算而生成半的参数，这些参拌数比如：货币资拔金、净资产、资昂产负债率等，将叭根据X公司当前翱的情况设置一些碍缺省的参数，以摆后X公司完全可阿以根据自己的需艾求方便的自己定懊义这些参数。掉。应付业务供应商管理业务现状般目前X公司靶每月办约与数百家供应扳商发生应付业务笆往来，现有材料板供应商哎1500皑多家，供应商类班型主要为材料供班应

28、商，材料供应哎商只有采购部一翱个部门使用，外把协也有自己的供柏应商，现在没有背认识到对财务供耙应商的管理，对捌其他应收其他应败付供应商只是通瓣过添列科目的形耙式管理，没有统澳一的规范的管理胺；不能对供应商按进行分类管理，隘在财务帐中供应癌商详情及历史记拜录也不能查到。百没有对供应商的扒地点信息进行管伴理。昂供应商的选定、霸考核、取消分别坝有专门的拜部门扳和程序，当前没碍有对供应商资料疤的系统管理；当拔前也没有对供应埃商评定的规范的扮制度和办法。问题安由于不能对供应胺商的按各种情况按进行详细分类，颁不便于对供应商奥的各种信息进行扳管理。无法跟踪跋供应商从采购到半付款的整体流程安，从而增加供应阿商

29、的管理难度。板由于各部门没有佰统一使用同一集办成系统，各部门岸了解的供应商信皑息会有一定的差拔异。由于不能对巴供应商的地点进拜行管理，当供应柏商有几个地点时澳，给采购和付款拜管理增加了难度绊。解决方案班因为供应商的信昂息中有采购和财鞍务的两方面的信敖息，所以本项业跋务是由数据小组巴负责完成的，而懊不能由财务或采霸购一方维护。皑对于供应商的管哎理，绊Oracle哎分以下四个部分安进行管理：敖供应商的统一命埃名与编码规则挨在同一个对外组袄织机构中，一个斑外部供应商盎会同背时与组织机构内巴的多个把“敖经营单位啊”埃发生不同业务的皑往来，因此，对霸于供应商的管理爸在一个企业内应摆具有唯一性，在半供应商

30、名称域维案护供应商的名称胺，在地址域维护翱供应商的地址。供应商编码：爸对供应商的编码摆，不需要将一定捌的稗意义熬赋予编码，OR氨ACLE仅需要爱供应商和编码一艾一对应；所以对啊供应商的编码建蔼议由计算机自动佰编码。 供应商名称凹供应商的名称背规范疤使用该疤供应商的工商局案注册名称巴，不能录入供应矮商简称或省略其澳中任何字符，避安免出现重复供应拌商和付款的供应蔼商名称与接收供绊应商出现不符的扮情况。 供应商地点凹系统提供了定义阿无数拔多个岸供应商地点的功扮能，根据X公司班实际情况，在败供应商跋地点域维护相应背职能，以此来反跋映供应商此地址八的作用。 供应商类型罢在蔼Oracle 鞍系统中，可以根

31、扒据自己的需要定癌义不同的供应商俺类型，根据业务鞍类型，定义材料八类供应商、财务凹类供应商、雇员柏类供应商。材料俺类供应商指采购挨部门进行材料采矮购的供应商，财傲务类供应商指除伴材料类供应商以氨外的财务部门使办用的供应商（比拔如为其他应付其哀他应收所使用的蔼供应商），雇员俺类供应商指公司凹员工作为供应商伴处理。供应商其他信息扳通过定义供应商罢的如下信息，可埃以加强对供应商斑的管理，并能及安时了解查询或打跋印出供应商的各靶种信息：板定义管理供应商背所用的银行及银稗行帐户（便于手办工付款时查询，昂和以后电子支付傲）；疤定义材料类供应傲商的应付帐款帐瓣户和预付帐款帐唉户；财务类供应盎商的其他应付款靶

32、帐户和其他应收摆款帐户；雇员类捌供应商的其他应阿付款帐户和其他氨应收款帐户；傲定义供应商的发扮票限额或进行其败他控制；艾对不同的供应商笆可定义捌不同埃的支付条件、支白付类别和支付方暗法；八对不同的供应商伴可定义斑不同颁的接收标准，如八：接收路线、匹坝配方法、接收数白量容限和日期容斑限等柏如供应商发生收芭购合并，Ora哀cle可以通过搬合并供应商,加背强对供应商的管皑理；发票管理业务现状半目前X公司对于耙应付帐款的凭据扒管理是由供应处拔收集并审核供应隘商开具的发票和氨入库单，财务部耙门以此作为入帐懊依据，完成支付颁业务后，以银行翱付款单据作为付矮款凭证依据入帐袄,耙 对凭证进行编扮号，没有对发票

33、捌进行编号管理。埃供应商开出发票鞍后，交给采购员摆，采购员初步审挨核后，交给会计颁审核其中的价格扮和数量是否与采熬购订单和接收入败库单相符。审核爱后，由财务应付昂会计审核与登记捌帐务。现状分析隘对于财务审计与胺管理制度而言，芭与外部机构发生跋的往来业务中，瓣双方往来的发票邦是真正形成债权班债务关系的依据爸。扳基于现状的发票霸管理，由于付款绊业务处理时是供把应商，而不是针办对该供应商的具矮体哪张发票，对案应付款的管理不扮够详细，是在一翱定程度上增加了叭企业对于应付帐懊款与实际发票间办匹配关系的风险佰，增加了企业对胺于流出资金的风耙险，从而降低了皑企业对于供应商岸付款计划的合理吧性安排、也不利半于

34、进行帐龄分析瓣。靶对于货物已到，班发票未到的、或唉其他手续不全的哎货物，不能及时安入帐，而是采用懊月底核对从仓库矮来的入库与发票白的方式统一记账败，这样使得不能案够随时准确的记叭录帐务情况。解决方案败本项业务是由采癌购付款流程的录把入采购发票或贷芭项通知单并与采白购活动进行匹配百节点处理的，由隘采购应付会计岗拔位负责。安对于发票管理分捌以下盎几个班方面进行阐述：发票的确认时间肮由于财务管理与埃审核制度中对于爸债务的确认是基熬于发票层次上的挨，因此，真实发俺票的开具时间即背为债务的确认时矮间。发票的编码方式扳Oracle鞍对于发票的编码耙方式在两个层次爸上进行，其一建芭立在发票批组层搬次，其次建

35、立在耙发票层次；霸在发票层次上建矮立发票编号挨不同来源与不同百类型的发票或败帐单绊，在其业务发生扒时的票据号码对埃于财务管理而言翱都具有实际考核般与跟踪意义的，翱同时考虑到Or拌acle系统将白发票定义为标准把、贷项、预付、哀费用报表等类型埃。因此，建议用扒手工编号的方式般将氨将吧发票类型代码（盎标准发票代码 罢S、预付款发票靶代码 P、费用爱报表发票代码 鞍E）加实际票据伴号码录入系统，般以便于碍跟罢跟俺踪票据的实际发傲生情况。材料采购管理业务现状版目前X公司的库埃存材料的采购具唉体由采购部门负案责，并由仓管部唉门负责库存管理班，建立手工台帐癌核算材料收发存袄数量明细。审计皑处负责采购价格绊

36、的审核、查证工斑作，财务处只核岸算材料金额，不唉核算数量。矮目前对材料采购拔的财务处理流程疤如下：收到原材坝料后，财务处不邦做帐务处理，供绊应商开出发票后奥，交给采购员，班采购员初步审核柏后，交给财务应啊付会计审核并登稗记帐务。颁月末对于货到已拔验收而未对帐的暗材料，做暂估处俺理。罢材料发出采用计坝划成本核算。会计分录：扒收到供应商对帐爱单发票，匹配订板单、验收单翱 八 矮借：材料采购翱 澳 癌贷：应付帐款八-八供应商啊材料验收入库后俺，凭入库单耙 昂 借：原材料哎 吧 借（贷）：板材料采购差异白 盎 贷：熬材料采购佰月末对于未对帐斑的验收单暂估入疤库霸 柏 吧借：原材料袄 傲 碍 按贷：应计

37、帐款搬-扳暂估摆 月初冲回俺 败 疤借：应付帐款拌-奥暂估肮 暗 碍贷：原材料把 傲X公司提出希望跋加强对采购价格吧、数量的控制。问题隘现有的应付款记败帐扳经历拜了采购员审核、肮审计处审核和记摆帐员对帐记帐三拌个环节。这是在靶没有管理信息系唉统情况下为加强矮应付款的控制要耙采取的措施。应岸用ERP后，采班购员及审计处的扮审核将由于计算白机的使用而变的阿非常简单；进而摆，实现业务的优佰化，优化的付款熬业务，将减少采昂购部门、审计处绊与财务处之间的案业务往来和沟通捌协调，减少采购吧员与审计人员的败工作量，加快业熬务处理，进而大吧大提高付款的工按作效率，加强了八对付款的管理。澳用月末暂估的处邦理方法

38、，财务帐背上不能及时反映艾原材料库存的真岸实俺发生懊情况。解决方案澳本项业务是由采板购业务员负责的拜，肮这里哀只是介绍了采购敖过程中的账务处艾理。安根据X公司对于阿加强财务管理程搬度的要求，对于笆材料采购提出以癌下解决方案：挨通过采购模块对霸采购进行管理（白如通过审批层次熬对请购、采购的鞍审批），货物接背收时（通过容限伴控制）进入库存扳模块。应付会计靶在发票匹配时通佰过选择采购订单叭把采购信息引入鞍应付，以减少录班入工作量和加强碍数量、价格的差氨异控制。在库存敖和应付模块的动昂作会在总帐中产鞍生相应的凭证。澳这时，财务人员佰的角色发生根本按性的转变，由原埃来的借贷制会计佰，成了一个应付跋业务管

39、理人员，癌除了审核发票帐哀单外，更重要监笆督、控制，防止蔼资产流失；由于摆ERP系统的高白度集成，在录入背发票时，通过匹哎配可以检索采购斑、入库信息。应凹付系统的发票审半批，进一步加强盎了应付业务的控芭制。工序外协的扮采购同材料采购挨一样处理，其不澳同只是材料采购暗的物料同外协的瓣物料定义不同。方案评估爸由于材料验收入隘库时，就以胺“安材料采购奥”阿和伴“败暂估入库挨”耙科目进行反映，皑因此可以及时反肮映材料的真实库敖存和应有的债务皑关系。癌规范企业确认债拔务的财务流程,颁减少了无效的工啊作环节，提高了笆工作效率。斑加强了对应付款矮的控制。暗Oracle疤应付帐款业务子跋系统形成的会计疤分录：

40、鞍收到材料，在库扮存系统中做接收哀：扮 八借：材料采购哀 拌 摆贷：暂估入库材料入库借：原材料矮借（贷）：材料翱成本差异艾背订单差异肮 白 皑贷：材料采购胺收到供应商发票稗及明细清单，在稗应付系统中进行俺采购订单和发票芭匹配：借：暂估入库袄借（贷）：材料艾成本差异傲澳发票差异班 凹 邦贷：应付帐款八当供应商已交材隘料但发票未到的鞍退货，对之不作昂帐务处理。而当白收到供应商材料蔼后，并收到发票熬与采购订单匹配疤后，发生退货时碍则根据对方开出八的单据作扳出败贷项通知单冲回稗。贷项通知单的疤分录是以上采购按订单和发票匹配吧分录的相反分录跋。板费用类易耗品采艾购业务现状颁对于一般用品或拌者办公用品，现

41、碍在是由公司办公碍室负责的，有办暗公用品需求时，翱填写请购单据，把经请购部门主管跋核准后，经过财佰务领导的审批和拔对预算的核对昂，伴后疤，疤由公司办公室联班系供应商进行采佰购，爸 班用品收到及验收岸后，采购人员拿搬发票交财务处入拜帐。疤此类采购由于单爸位价值低且为日斑常消耗品，直接版在报销时作为费败用入帐。会计分录：安 按 绊借：制造费用哀/罢管理费用等蔼贷：银行存款暗/把应付帐款解决方案扒本项业务是由采办购付款流程的录稗入采购发票或贷柏项通知单并与采扳购活动进行匹配斑节点处理的，由瓣采购应付会计岗跋位负责。佰针对这类采购与奥支付业务的实际颁特点，可采用如埃下解决方案：癌在总帐中完成对白于易耗

42、品的采购拜与坝支付摆，直接通过手工扒分录记录有关事扒务处理情况；分八录时先将本次采半购计入公司办公澳室的管理费用，耙当有关部门领料背的时候，再将办拜公室的管理费转拔移到相关部门的搬有关费用上。固定资产采购业务现状扮固定资产采购须霸填写申请，然后班经由请购部门、挨财务处、厂长等佰审批，采购部门笆或专职责任部门背（比如计算机由办信息中心负责）懊采购后，固定资疤产管理部门提交矮固定资产各类经澳有关领导审批的巴单据原始单据。肮财务部门据此入摆帐。碍目前设备处有固摆定资产的案实物俺管理台帐。会计分录：肮 哀 埃借：在建工程百 罢 稗贷：银行存款耙/绊应付帐款鞍 癌 借：固定坝资产啊 哎 碍贷：在建工程解