afx-0504-预算编制方案

1、柏制度名碍预算编制方案爱电子文件编码半 绊页码昂4-瓣1爱阿公司预算编制方百案懊一、营业计划说颁明书吧本方案是贸易部胺与内销部在预算按年度中营业计划胺的书面报告。内搬容包括：市场的昂展望、新产品的般开发、旧产品的颁淘汰、新客户的哎开发或旧客户的鞍淘汰、广告或其坝他销售推广政策碍、售价政策、授巴信及帐款回收政敖策、业务人员的颁增减异动、销售傲费用的限制、本盎年度营业方面可柏能遭遇的困难及把其克服对策等的熬说明。拔二、客户别销售艾计划袄由贸易部及内销氨部根据市场情况按、客户往来情况跋预计各客户的销把售量，以拟订的摆售价予以编制。按(哀外销方面如无法班依客户别预估时颁，则依销售地区敖别预测班)芭三、

2、产品别销售靶计划懊本计划系以产品挨别为主，分内外跋销，由内外销收邦入预计表汇总编叭制而成。巴四、生产计划说岸明书靶由分厂就产量及扒产能运用计划、凹质量计划、新产班品或新技术斑(案包括新配合凹)版的研究开发计划拜、机械修护计划懊、机械淘汰更新叭及扩建计划、人把员合理化计划、蔼成本控制计划、皑本年度生产上可癌能遭遇的困难及绊其克服对策等加哎以说明。蔼五、标准产能设拜定霸系按各生产部门案正常编制下，主昂要生产设备的设板计产能及产生效按率所设定的标准芭产能，做为生产颁管理中心编制产半销配合计划方案哎的参考，并作为疤考核实际生产效般率的依据。哀六、标准用料设按定爱系各生产部门产安制品每单位主要坝原料的标

3、准耗用办量，作为生产管百理中心编制生产佰计划及供应部编翱制采购计划的参败考，并作为考核阿原料耗用的依据板。搬签发人敖责任人签名板制度名癌预算编制方案班电子文件编码霸GLWA066艾页码邦4-叭2昂七、标准人工费岸用设定癌系各部门在标准矮产能下，配置的隘人毡编制及用人败费用标准。依性版质分为直接人工坝及间接人工两项暗，俟生产计划确阿定后，作为编制啊人工费用预算及啊考核人工效率的懊依据。暗八、标准制造费坝用设定凹系各部门在标准背产能下，耗用的跋电力、重油、机俺物料、维修费用翱把等费用标准，分扒为变动及固定两搬项。作为生产计扮划确定后编制制佰造费用预算表及办考核费用支出的哎依据。九、服务拜部门费用分

4、摊设奥定绊系按费用性质，爸依服务部门提供班服务的比重，分爱配服务部门费用氨给生产部门的设懊定标准。奥十、产销配合计败划靶本计划是本公司挨预算年度产销活爸动的基本计划，靶由总经理室及生百产管理中心根据百营业部门及生产埃部门提供的资料埃，综合市场环境扮、生产状况、制唉成品存货水准及唉成本利润等因素扒，加以协调而编熬制，提经公司预佰算委员会讨论的阿年度产销计划。隘十一、生产计划阿系生产管理中心八依据经核定实施澳的产销配合计划胺所列各项产品生岸产数量，而排定懊的各中间拜及最后生产部门把产制品的计划生扳产数量，作为预般算年度追踪考核澳各生产部门生产哀进度达成率的依败据。懊十二、主要材料盎耗用量预算肮本预

5、算由生产部败门依据生产计划啊及标准用料设定吧预算加以汇编而罢成。暗十三、资材计划跋说明书跋由供应部就库存跋政策、采购政策佰、付款计划等加搬以说明。笆十四、主要材料凹采购预算吧本预算由供应部跋依据主要材料耗挨用量预算表斟酌邦材料的合理库存把、经济采购量及袄材料价格趋势等爸予以汇编，作为翱编制主要材料耗板用成本的依据。拌签发人靶责任人签名袄制度名邦预算编制方案瓣电子文件编码氨GLWA066斑页码凹4-耙3岸十五、固定资产柏扩建改良及专案阿费用预算按系供应部根据营百业计划说明书、暗生产计划说明书扒、产销配合计划靶表及公司预算委胺员会决议事项所胺编制的年度资本罢支出及专案支出哀预算与完工进度哎方案。俺

6、十六、工缴汇总般系分厂依据生产胺计划表、标准人埃工费用设定表、瓣标准制造费用设哎定表、固定资产靶扩建改良及专案版费用预算表所编拔制的工人及制造按费用年度预算金岸额。靶十七、生产成本艾预算表霸本表系会计部依巴据生产计划、主按要材料耗用量预蔼算、主要材料采埃购预算、工缴汇哎总所编制的各产罢品直接材料、直盎接人工及制造费凹用的总成本及单傲位成本预算表。搬十八、销货成本按预算表盎系会计部根据产癌销配合计划及生啊产成本预算，加案以汇编而成。疤十九、营业收入翱预算敖系会计部根据产罢销配合计划及预班估的其他收入，昂加以汇编而成。摆二十、推销管理矮财务费用预算表傲系会计部参酌上邦一年度实际开支傲，并依据年度营巴业管理计划而编鞍制的推销管理财昂务费用年度预算敖。拌二十一、损益预奥算表懊系会计部依据销半货成本预算、营半业收入预算、推半销管理财务使用暗预算而编制的年扒度损益预算表。靶二十二、资金来俺源运用表拔系会计部根据年拜度产销库存计划背、资本支出计划耙及债务偿还计划爸等资料，编制而啊成。办二十三、管理计跋划说明书氨由公司总务部及挨人事科就组织编半制合理化计划、凹人员增减异动计笆划、人力发展训佰练计划、管理规霸章办法的推行计靶划等加以说明，靶签发人案责任人签名摆制度名般预算编制方案疤电子文件编码扳GLWA0