ABC集团财务制度

1、艾ABC集团财务八制度百ABC集团财务傲制度发布令瓣集团各公司、集捌团各部门：哎ABC集团财务隘制度现在发布，扳于 八 起执安行。爱ABC集团财务阿制度包含如下十拜份文件：1、财熬务风险管理制度唉；2、现金管理颁制度；3、预算鞍管理制度；4、哀销售费用控制制傲度；5、销售资绊信控制程序；6绊、应收帐款管理捌制度；7、差旅熬费管理制度；8蔼、管理费用控制霸制度；9、员工扮工资发放制度；皑10、固定资产安管理制度。阿各单位、部门在跋开始实施的初期拜，要妥善做好新拔旧制度的交替，奥抓紧创建实施新般制度所必须的条跋件，努力提高人哎员素质和改革改办善基础工作。如颁因条件尚未具备拔而不能马上投入盎实施的某

2、一制度案或制度中的某一斑部分，须经由财板务总监提出、得颁到财务总经理的捌同意后方可推迟盎最多三个月、并袄保证在至迟三个隘月内完成全部准巴备工作而于 白 起懊所有制度和制度背部分均得到完整傲而正确的执行。碍 癌 霸 巴 半 芭 拌 ABC集团八 八 耙 鞍 傲 熬 鞍 董事长爱 皑 把 拌 稗 暗 百 败抄送：董事局主蔼席背抄法：董事局董把事、监事肮ABC集团财务蔼制度编者按般集团最高管理层佰把集团的财务制隘度建设放在了十隘分重要的位置。瓣董事局主席亲自靶指示，集团领导百们密切支持与指败导，集团各公司扳与集团财务、人稗事、行政等部门芭积极合作，制度摆起草小组的辛勤罢劳作，是第一期罢十份财务制度文

3、颁件圆满完成的根俺本保证。翱第一册制度的起瓣草人有：刘根祥跋他们及参与审稿版修稿的同仁们，笆花费了大量心血奥，在此致以衷心俺感谢。版制度的建立诚然板重要，但只是万稗里长征走完了第办一步。更重要更巴辉煌的工作还在耙后头阿绊制度的实施，那斑将是全体员工的八集体行动。靠着巴新世纪的团队精昂神，我们所期盼百的胜利的彼岸斑颁优良的内部控制扒系统的彼岸，将艾很快抵达中凯大罢家庭全体员工的坝脚下。哀本册制度如有与啊国家法规相悖之班处则以国家法规邦为准。隘本制度版权归中拔凯集团所有，只翱供内部使用，切板勿外传。此致。癌 靶 案 斑 白 败 俺 集搬团制度起草小组皑ABC集团财务爱风险管理制度1.0目的氨1为使

4、企业不断矮适应内外部形势阿发展，不断增强板抗风险能力，永搬远立于常胜不败敖之地。奥2结合实际逐步敖接纳现代财务管案理模式，实现优拔良的内部控制系佰统，保持和发展办本企业优秀文化案传统。跋3全方位、深层坝次地改善财务管稗理，以达到资产拌的长久保值增值坝和集团经济实力巴稳定增长之目的芭。靶0适用范围2.岸1本制度适用于皑ABC集团各企岸业、部门。0参考文件袄3.1主要参考艾本集团如下制度矮和程序文件：案“班现金管理制度芭”版、背“霸固定资产管理制伴度斑”班、罢“办销售资信控制程啊序挨”傲、板“翱应收帐款管理制笆度奥”爸、啊“般员工工资发放制班度皑”扮等。0定义无特别定义。0指引哎5.1 本制度半在

5、财务管理的如澳下活动中使用袄“挨风险管理矮”岸思想：a.现金疤管理；b.债权岸债务控制；c.扳会计核算管理；跋d.筹资活动；捌e.投资活动；搬f.报告系统。0现金管理风险岸6.1现金管理懊活动中可能的:凹主要风险有：a班.收入不能按期扳全额纳入公司指蔼定帐户；b.程半序设计和执行上坝的漏洞可能给违笆纪行为制造条件挨；c.现金流量疤的控制不当可能绊引起现金亏空；稗d.其他可能风碍险。靶6.2为降低以邦至消除现金管理盎活动中可能的风傲险，本中心所有耙现金活动必须遵扳照本中心的佰“扒现 HYPERLINK .kj968. 矮金管理制度挨”班和哎“把固定资产管理制岸度颁”柏（见参考文件）吧等相关制度的

6、规胺定执行，并特别奥强调如下几项原百则：按所有收入都必须暗按期全额纳入公叭司指定帐户，由皑专职出纳员管理般，不得挪用。败支出要以公司获柏利为目的。一切疤支出要得到符合岸规定的授权，支扳出的依据必须真捌实可靠、合法有斑效，较大款额的坝资本支出还须有白预先论证或可行澳性分析。一切支吧付必须严格按规把定的程序办理。碍财务部门要件里摆健全现金流量的八计划控制和报告稗系统，确保现金哀供应，努力完成败收入、利润及净扮现金流量任务。拌0信用控制风险吧 凹7.1对信用风皑险的控制主要集暗中在产品分发、埃“瓣应收帐款把”奥、般“敖其他应收款芭”奥和单位内部的扒“蔼备用金扮”埃等项业务中。盎7.2对熬“肮应收帐款

7、搬”扮的控制，应严格跋按本中心吧“板销售资信控制程蔼序隘”安和肮“巴应收帐款管理制阿度傲”伴（见参考文件）扳的规定办理。办 7.3佰对霸“耙其他应收款摆”稗和瓣“颁备用金背”蔼的控制，要参照盎应收帐款制度中氨的清理与报告的氨办法进行。财务盎部门的往来帐会把计要定期与债务跋人核对帐目，负盎责催收、保证不佰出呆帐坏帐。蔼 7.4埃对内部的备用金捌/周转金，实行板“拌现金管理制度耙”啊的限期清理、次百月即从工资中扣搬还的制度。为此靶，员工工资的按半期全额发放制度艾（见参考文件）昂要相应认真执行耙。跋8.0会计核算按管理百 8.1.扒财务部门应按规摆定的核算程序及叭其时间要求进行伴会计工作，以避胺免错

8、漏和失当。隘 挨8.1.1爸会计制单：应及颁时审查所受理单碍据的合法性、真瓣实性、有效性（扮得到有适当权限矮的领导批准）和盎数字的正确性，暗无误后，及时填敖制凭证，并对其肮所审查的内容、澳凭证的正确性（白科目、编号的使鞍用等）负责。摆 办8.1.2霸会计复核：每份芭凭证必须在制单肮的当天由财务经拔理/总监规定的盎非制单会计进行拌复核，无误后签稗章确认、并承担佰与制单会计同样斑的责任。拌 芭8.1.3啊入帐：经复核无碍误的凭单，应在百复核的当天由制澳单会计负责输机鞍入帐，不能拖延白到第二天。爱 肮8.1.4半经理核查：财务阿部门经理应于每扒周对本部门所填罢制的凭证全部核澳查一次，重点审澳查凭证科

9、目编号胺使用的正确性。叭财务经理应在审芭查后的每份凭证蔼上签章确认。安 扮8.1.5矮总监抽查：财务碍总监应在每月底扳前抽查至少1/摆5凭证，以较好隘掌握财务制度执扒行和会计核算工袄作情况，审查后鞍在凭证上签章确懊认。爱2各会计岗位应白按月进行帐务分艾析，发现问题及巴时报告和处理。坝帐务分析的主要敖途径和时间要求班是：瓣8.2.1拜科目余额表：应翱在月末后一日内碍完成科目余额表稗的核对工作。澳8.2.2昂银行未达帐分析澳与报告：应在月案末后三日内完成摆。安8.2.3稗帐户分析：个会肮计岗位应在月末爱后一周内对各自奥所管辖的帐户完八成帐户分析，主办要包括每一帐户斑的本期发生、节扒余（结转）情况胺

10、、有无异常与差斑错、改进意见等盎。财务经理在收笆集审查全部帐户胺分析后，于月末哀后十日内报知财罢务总监。碍8.3财务部门碍要坚持贯彻执行颁“班权责发生制笆”扮等基本会计原则班，保障会计结果瓣的正确适当、无柏较大或重大失实俺。扒 翱8.3.1袄在结转收入与成摆本费用时，要贯鞍彻收入与成本费爸用配比原则，正岸确与完整结转以罢真实反映经营成稗果。哀 邦8.3.2敖每月轧帐之前，耙各会计岗位必须摆完成预提费用，凹财务部门要预先哀通知有关部门/凹个人提出预提费巴用依据，会计人捌员据此提出预提柏方案，经财务经靶理同意后编制凭挨证。柏0筹资活动中的背风险控制笆9.1银行借款吧或债券发行，均跋要有可靠的还款扒

11、机制作保障。啊9.2要遵守集爱团对筹资的限度敖规定，确保负债懊比率控制在安全岸警戒线以内。安矮全警戒线由财务巴总经理确定。班9.3还款期的拜安排要均衡。财蔼务经理应承担还氨款期均衡的责任把。熬9.4原则上不俺对外担保（包括笆反担保）。如必耙须对外担保，则摆要有有效低压作搬保证，并得到集斑团最高决策层的阿书面授权。班0投资活动中的澳风险控制白10.1任何投隘资活动均由集团班的投资部门承担安，都要严格按规哀定的标准程序进隘行。巴10.2投资活案动流程应包含的凹环节，如投资意爱向、可行性研究稗、资产评估、会凹计师/律师报告搬、合同章程等，版应根据投资活动安的类型、规模的靶不同由投资项目隘负责人书面得

12、到拔集团财务总经理爸的同意后确定。岸10.3经有效隘确定的流程环节盎均不得逾越、省搬略，而且每一环办节的结果都须以安集团最高决策层版的书面同意或书佰面批准告完成。哀11.0财务信岸息系统氨 11.1鞍财务部门要以领办先的标准不断改拜善财务信息系统唉，使财务信息系艾统成为发现、评敖价风险的重要工办具。瓣 11.2坝财务信息系统的半建设与维护要贯肮彻即时、有效、背正确、详实、可巴靠的原则。芭 11.3邦财务部门的法定艾财务报告应力求跋及时，一般不应碍迟于：澳月报：次月5号办前报出；瓣季报：季后7日隘内报出；百年报：元月5日搬前报出；奥4除法定财务报背表外，财务部门芭还应定期编报集袄团内部的管理报蔼

13、告。管理报告的办种类和要求如下瓣：斑每周财务报告：按报告周末止本月肮累计的销售、回稗款情况、及损益办与资产负债的缩拔影，要求于次周袄一报告给管理层哎。每周财务报告搬格式见附件一。哀该报告由财务经按理签发后报送给安财务总监、公司叭总经理、集团财袄务总经理。凹月份管理报告：盎为适用于内部的奥月份财务报告的拜分析说明，要求耙于财务报告发出昂后的二日内报出搬。该报告有财务氨经理负责编写、隘财务总监审改签俺发，报送给公司班总经理、集团财案务总经理、集团按总裁、董事长。啊0财务风险管理扳的组织保证吧12.1财务总拌监和财务经理是柏财务风险管理的矮执行人，各财会八人员、投资管理扮人员、资信控制背人员均是财务

14、风皑险管理的操作人班，其工作内容为唉上述各点所述。罢12.2执行人白应定期（每月）伴不定期向集团财巴务总经理并通过耙财务总经理向董袄事局主席递交财扒务风险管理的执熬行情况书面报告唉（可与11.4伴（2）要求的报盎告合并进行）。把12.3财务总斑经理和上述执行岸人、操作人、均爱为财务风险责任昂的承担者。13.0解释权败 13.1本扳制度由集团董事澳局解释或授权财板务部修订或解释哀。0附录安附件一：每周财芭务报告格式吧附件二：每周财翱务报告续表格式白董事局授权签发碍人：签发日期：敖本制度开始实施肮日期：癌附件一：每周财按务报告格式摆每 周 财扮 务 报 跋 告年月日奥本周财务数据 拜 斑 熬 艾

15、办 佰 案 单位：颁人民币元板汇总拌中凯文化邦国洲影视白中凯传媒颁一优动画案一、销售收入拌附注：回款金额鞍二、预期损益肮1、毛利皑2、销售费用哀3、管理费用癌4、财务费用暗5、营业利润扳三、本周资产变爱动胺1、现金伴2、应收帐款坝3、发出商品坝4、存货翱5、其他流动资皑产熬6、固定资产班7、在建工程板资产变动合计盎四、本周负债变胺动坝1、银行贷款八2、应付帐款拔3、其他应付款岸4、长期负债隘负债变动合计背六、本周收支清芭单埃1、收入（明细碍见服表熬2、支出（明细疤见附表凹附：每周财务报艾告续表坝附件二：每周财败务报告续表格式补充资料：按本月累计财务数岸据 芭 年月岸日 氨 单位搬：人民币元佰汇

16、总胺中凯文化叭国洲影视按中凯传媒板一优动画扮一、销售收入斑附注：回款金额霸二、预期损益氨1、毛利背2、销售费用伴3、管理费用盎4、财务费用鞍5、营业利润补充资料： 板 爸 白 板 败 哀 唉本年累计财务数跋据 爸 年月日氨 肮 百 盎单位：人民币元叭汇总凹中凯文化捌国洲影视靶中凯传媒罢一优动画叭1、销售收入皑2、毛利蔼3、营业利润澳附注：本周末累奥计应收帐款笆帐龄为0-30傲天熬罢31-60天耙61-90天伴 90-挨360天癌 360耙-720天矮 720天癌以上报送时间要求：叭ABC集团现金奥管理制度1.0目的埃1加强和不断改背善所属公司现金埃管理，确保现金哀的安全性和利用摆效果，保障供给

17、矮、为集团的总体板发展目标服务。斑2确立适当的现哀金管理原则，统癌一政策、规章和版流程，为建立优吧良的内部控制程败序、保持和发展埃本企业优秀的文哀化服务。邦3规避风险、防绊微杜渐、为资产班的保值增值、增盎强集团的经济实扳力服务。2.0适用范围班 2.1本哀制度适用于AB唉C集团所辖各企靶业、部门。3.0参考文件疤 3.1本捌集团其他财务制霸度和程序文件4.0定义盎 4.1本袄制度中在没有特柏别定义的地方，翱所提到的现金是鞍指广义的现金，昂即包括银行存款岸、库存现金、有巴价证券和其他货败币资金。5.0指引佰 5.1本败制度概括了本板版块现金管理领域矮的几乎全部基本鞍原则，对于现金扳领域的其他制度

18、扳具有纲领的作用癌。故，该领域的坝各单项制度都应把依据此制度而设扳立。其他领域的拜制度如涉及现金哎，也须应用此制爱度所规定的原则八。碍 5.2本胺制度澳“爸1.0目的傲”扒告知我们，现金昂管理要兼顾两方懊面：a.精打细拜算、规避风险；吧b.推进企业经胺营与文化的发展懊。现金管理的职疤能机构奥瓣财务部门和非职挨能部门，须合力班从这两方面同时扮努力，方能达成懊健康的、优良的捌现金控制系统之耙目标。6.0现金收入邦 6.1所奥有收入都必须按邦期全额纳入公司艾指定帐户，由专鞍职出纳员管理，败不得挪用。搬 6.2凡板给予客户信用的奥销售都须预先按胺公司统一政策要扳求和程序签定合邦同/定单。皑 6.3统疤

19、一设立信用政策盎，以规避风险、叭安全有效为其出佰发点。公司根据把此政策给予外部胺和内部的信用额靶度，由经办人首班先做出信用评价办或提出申请，经百总经理和财务总柏经理批准后执行笆。胺 6.4公岸司给予外部和内板部的信用额度，拔如应收帐款和其芭他应收款的额度奥和回款期、备用澳金和周转金的限斑额等，应按政策凹规定如期清还。吧清理责任应与经罢办人的工薪挂钩版。靶 6.5各半公司将设置兼职哎或专职风险经理翱，承担信用风险拌的控制职责。7.0现金支出阿 7.1现金岸开支标准和范围笆 各公司的现靶金开支标准和范佰围由各单项费用俺管理制度作出规柏定。请引用相关傲费用管理制度。碍 7.2借支哀与报销流程的原靶则

20、肮用款申请程序：八用款人申请，所扮在和归口管理部靶门领导审查，具板有相当权限的 按负责人审批，财奥务部门办理核销爸。澳结算核销程序：扳用款人申请，所办在和归口管理部凹门领导审查，会澳计审核并提出意邦见，具有相当权扒限的负责人审批捌，财务部门办理捌核销。俺所有申请/申报矮/审查/审批，爸都须以书面方式安进行，以墨水笔安书写、使用财务扮部门统一规定的罢格式。瓣有适当的、合法霸的、充分的、真袄实可靠的支持文艾件，如有效批件昂、税务发票等。鞍预算内、标准内搬的开支流程从简拌，否则从严。矮财会人员必须严捌格按照集团和公败司制定的制度、般政策审核各种单阿据。财会人员对白于手续不齐备、傲不真实、不合法耙的单

21、据有权拒绝碍受理，并有权向斑其财务经理或经暗办人的上级领导熬报告。板支票签发后二周艾内，持票人应办拌妥清洁手续。如胺确有正当原因来凹不及结算者，应绊以书面形式向有埃关会计说明情况斑。隘凡出差有借支者把，应于返回后五胺个工作日内办妥霸报销手续。出差巴人员和财务人员熬应遵循多退少补扮的原则，将原借叭支金额冲平，不澳得留有余款。如疤有过期未办理报啊销、或虽办理而案留有余款，则财背务人员应自动从半出差员工该月工颁资中扣还借款或柏余款。班7.3现金审批巴权限啊 鞍7.3.1捌按开支性质分别翱规定。详见版“邦附件一，财务审挨批权限一览表鞍”挨 隘7.3.2胺审批权限的运用澳原则是：半在权限表里的每笆一层次

22、的负责人俺，只能审批他/颁她的直接下属的耙申请/申报。即颁，每一审批事项斑只能交由该业务昂的各级直接领导吧审查、并由其中叭有适当审批权限办的直接领导审批拜，而非直接的单阿位/部门领导的敖审批是无效的。捌每一有审批权限搬的领导不能审批版自身的申请/申癌报，即使自己具百有适当的审批权扒限。在这种情况斑下，该领导的申稗请/申报须由其奥直接上级审批，叭即使其直接上级捌的审批权限已远伴远超过了所需的熬审批权限。班7.4授权委托芭制柏 授权委托班制的目的是为保敖证经营活动的正八常进行。当某一澳领导离开公司时岸，他/她可将其岸审批职权委托于巴另一人，其原则案是：皑被委托人应至少稗与其平级；佰应用公司固定的隘

23、委托书（格式附拔后，附件二），半填写时要满足委拜托书的全部内容颁；癌委托书须由委托澳人的直接上级签凹字确认；埃委托事项可以只爸是财务权限，也唉可以只是业务权霸限，也可以二者肮同有。如委托人版未委托财务审批按权限，则应书面袄通知财务部门在颁他/她外出期间半的特殊审批方式笆，并有其直接上胺级的书面确认。7.5库存现金跋库存现金的库存哎限额，由财务总巴监提出，集团安背全部门确认、财板务总经理批准。瓣财务部门和网络昂信息部门将共同摆负责改革现钞使拜用方式，以求最癌大限度地减少现阿钞的储藏和使用傲，以适合电子交唉易时代的形势发绊展。7.6出纳责任矮 财务部门疤的出纳员具有如阿下权限及责任：傲按照财务信息

24、系把统的要求坚持做拜好现金日清月结吧、日报周报等项敖现金报告工作，埃无条件接受本部芭门及本集团审计艾部门对出纳的现瓣场审计。唉在会计人员审查皑之后，再次按照耙制度、政策、程艾序的要求审查借挨支与报销的合规霸性；即是否符合氨程序与权限的规版定；熬有权拒绝受理/稗办理有违规定的背凭证、单据；靶有权要求经办人吧解释问题；哀有权向各级财务挨领导直至集团最胺高领导报告所发稗现的问题。笆8.0安拜现金信息爱系统盎 8.1现安金信息系统的建捌立与维护班 捌8.1.1叭现金信息系统包啊括：现金类帐户安分析、现金流量瓣日报/周报/月摆报、银行未达帐爱清理等。败8.1.2板该系统的建立和皑维护的责任，在爱出纳员和

25、现金类澳各帐户会计。办8.2现金流量绊报告扮8.2.1袄日报：由出纳负背责每日编报。内盎容是银行和库存岸现金的当日收支背情况。格式见隘“熬附件三昂”把。日报的目的是爱为了实现现金的按日清、给有关领瓣导提供即时的全暗面准确的现金流耙信息、以利其决矮策使用。巴8.2.2案周报：是由出纳扒员在日报的基础哎上编制而成的缩版影。用于公司和柏集团的非财务领奥导使用。格式见板“昂附件四邦”傲。靶8.2.3耙月报：由会计主安管负责编报。格蔼式为国家统一规胺定的现金流量报奥表格式，内容可白结合本企业实际奥修改、用于内部唉管理使用。八9.0现金流量暗控制碍9.1现金流量邦计划哎财务部门每月编班制分周的现金流矮量计

26、划，经财务安总经理认可后组阿织实施。格式见埃“疤附件五袄”巴。版9.2现金资金爸的平衡、筹措、岸供应与保障熬9.2.1蔼财务部门负责按碍照现金流量计划柏实施现金流量控拜制。目的是实现白现金收支的有利扮平衡，即收支平疤衡、适当节余、靶企业的债务比率半和偿债能力被控澳制在强健的范围鞍之内。9.2.佰2财务总监/经懊理和资金主管具八体承担资金供应癌与保障的工作职懊责。板9.2.3耙现金保障顺序为斑：碍各种无承付支出背；阿工资奖金、佣金肮等劳务支出；颁国家税费/银行艾利息；领导人公干；爱紧急公务/差旅暗费/邮电通讯费挨；紧急购买；其他。阿10.0现金审败计鞍10.1集团的爸审计监察部门负啊责按照公司政

27、策颁执行现金审计。八财务和其他各部啊门将无条件接受碍审计。疤10.2财务和挨其他各部门须定皑期或不定期进行唉现金管理自查，颁即自我审计。11.0解释权板11.1本制度叭由集团财务部负啊责解释、修订。12.0附录肮附件一：财务审岸批权限一览表附件二：委托书阿附件三：现金流唉量日报暗附件四：现金流懊量周报班附件五：现金流霸量计划岸董事局授权签发扮人：签发日期：吧本制度开始实施斑日期：扮附件一：财务审胺批权限一览表隘使用此表时，请懊参阅艾“般现金管理原则俺”爸的佰7.3.2笆款颁“稗权限运用原则隘”艾。昂 艾 鞍 佰 拔 胺 笆 案 靶 办 稗 巴 金额单位：千瓣元胺序号伴地区经理爱总监敖营销/财务

28、总监矮总经理吧总裁/财务总经颁理捌董事局主席阿A唉预算/计划/合安同内、标准内盎1百差旅费鞍2熬5稗8扳25背50扒2澳礼品/招待/交八际应酬费暗0.5盎1拜3扳10板50般3阿会议/运输/检板验试验费皑1扮3稗10哎80胺150背4盎原材料购买败50艾200阿1000哀5000盎5隘广告促销费半20爱50暗300岸3000坝6把资本支出及租赁摆装修靶50扳500般7肮经济合同（收入靶类）邦500岸500坝1000艾1000绊1000懊8艾经济合同（支出半类）哀2澳2般25霸80凹9熬工资/奖金/福笆利敖1000拔10版培训白2邦2拔25斑80熬11胺研发、顾问费爱500耙12扒赞助、捐赠袄1

29、0埃100版13翱其他支出瓣0.5柏1敖2佰10啊50隘B邦预算/计划/合俺同外、标准外部搬分皑1岸差旅费澳哀1案5颁10奥2胺礼品/招待/交胺际应酬费敖哎1班2靶10拜3澳会议/运输/检瓣验试验费绊50澳150板4芭原材料购买艾100澳5000耙5般广告促销费版50罢500拜6傲资本支出及租赁疤装修胺10阿100拜7坝经济合同（收入昂类）熬500靶1000跋8拔经济合同（支出昂类）扮250拜1000俺9摆工资/奖金/福癌利颁200凹10安培训班50啊11霸研发、顾问费安50隘100耙12扒赞助、捐赠案10袄13昂其他支出矮5爸50附件二：委托书安 拔 霸 鞍 叭ABC集团授权败委托书受委托人

30、：委托人：伴经委托人直接领绊导同意，受委托拌人 将爱在委托人拔离开公司的自 伴 年 芭月 日挨止 年鞍 月 拜 日期间扒承担委托人的如柏下职权并负相关暗法律和经济责任拌；埃哀业务权限（如无昂，则用横线划掉按）背叭财务权限（如无爸，则用横线划掉瓣）邦傲人事权限（如无肮，则用横线划掉啊）拜具体职责已由双笆方另文描述（附耙后）。瓣受委托人确认：岸已确切了解了与拔受委托事项相关扒的公司规定和政按策。扮本委托书由委托柏人和受委托人各版持一份，同时抄霸送集团财务部、绊办公室和人力资岸源部各一份，以岸便监督执行。三方签字：拔受委托人： 胺 岸 委托八人： 皑 拜 委搬托人上司：摆日期： 扮 百 爱日期： 奥

31、 懊 哀 日期：拌附件三：现金流隘量日报蔼序号盎银行存款唉库存现金埃合计袄小计板银行号搬银行号板银行号拜1板上日结存按2坝上日结存调整巴3唉4伴5拜6哎调整后上日结存哎7安本日收入碍8拜1、爸9傲2、鞍10挨3、颁11癌12埃本日支出稗13扒1、懊14澳2、巴15半3、靶16吧4、摆17昂5、扳18瓣6、蔼19矮20扮21敖22瓣本日净现金流入拌23哎日末余额叭附件四：现金流罢量周报坝 伴 傲银行存款翱库存现金挨合计凹上日结存岸调整后上日结存伴本日收入吧其中：贷款澳 借翱款版 其伴他邦本日支出八其中：购货款稗 还败贷岸 资皑本支出班 工奥资奖金把 办哀公用具袄 差捌旅费摆 其埃他俺本日余额百附

32、件五：现金流隘量计划胺序号挨自 日耙止 日斑自 日哎止 日暗自 日艾止 日斑自 日柏止 日霸自 日摆止 日艾自 日爱止 日笆本月合计挨1巴上月末余额碍2跋本月现金流入般3凹其中：贷款胺4盎 银行爱借款挨5耙内部周转瓣6矮其他扳7懊本月现金流出半8邦其中：原材料啊9埃 贷款把本息坝10捌 资本支出败11罢工资奖金板12把办公用品般13佰差旅费哎14矮内部周转敖15蔼广告促销暗16岸支付税利埃17哎其他肮18班19鞍本月净现金流量翱20半累计净现金流量柏ABC集团预算吧管理制度1.0目的肮1建立现代预算邦制，为实现优良鞍的内部控制系统芭服务。艾2为加强和改善懊经营管理、更有敖效地评价和考核邦工作业

33、绩服务。爸3为各级经营分稗析和高层决策服俺务。0适用范围稗2.1本制度适伴用于ABC集团俺各公司挨3.0参考文件柏 艾 无特别规定昂4.0定义 扳 盎 无特别澳定义哀5.0指引 氨 熬 无特别板指引案6.0预算工作敖组织哎 6.1财务办部门承担预算工艾作的组织职能。唉 6.2财务皑总监/经理根据岸财务总经理和公案司总经理的指示哀负责联系和组织唉各单位和各级部翱门进行预算的编按制、修订、报批癌、实施、检查和柏考核等项工作。白 6.3财务熬部社专职或兼职佰预算管理会计一跋名。预算管理会氨计的职责是：协敖助财务部经理具扮体负责预算的各背项组织工作，同办时建立和按月维挨护预算记录和分蔼析系统，向有关扒

34、人员随时提供预阿算审核的依据资邦料。靶7.0年度初始翱预算的编制程序傲 7.1每年唉的至迟八月底以柏前，财务部门应笆在征得集团财务背总监的指示后，拔将新年度的预算唉编制通知发出，爱并开始该新年度隘的预算组织工作胺。通知的内容一哎般包括预算的目把标及在时间、原安则、流程、考核稗办法等方面的变搬化。敖 7.2各单矮位/部门的预算碍草案由其总监亲暗自负责，按照现熬代预算制的规定案程序、于通知发般布日后的一个半暗月内完成草案的凹编制，并汇集于稗财务中心。白 7.3财务阿部门在各子公司扒总经理的领导下哎组织对各单位/吧部门预算草案的暗初审，在初审后捌的草案的基础上背编制财务预算草疤案（包括预算损摆益表、

35、预算资产绊负债表、预算现捌金流量表），并佰于十月底前将全斑部预算草案逐级傲上报审查。绊 7.4财务捌部门根据审查意挨见修改定稿，经昂由财务总监报董扳事会审批。案 7.5董事隘会批准并发布预芭算。翱8.0预算执行搬、控制、监督、班报告与审核坝 8.1各级按单位部门负责严哀格按预算控制支耙出。单位部门内巴部应设兼职的预俺算管理人员，负皑责预算执行情况颁的记录、统计与癌分析。八 8.2财务懊部各会计负责严般格把好预算控制癌关。凡超预算的柏开支都要严格按澳程序规定办理，叭否则不予受理。艾 8.3财务按部的预算管理会板计每月发布经财摆务经理审查同意拌的各单位/部门班的预算执行情况俺报告。耙 8.4 各拔

36、预算执行单位/罢部门的负责人就半预算执行差异向叭其直接上报（公俺司总经理向集团拌总裁及集团财务爱总经理）解释原白因，并负责在其安后的额月份里改哎进工作、改善预芭算执行情况。俺 8.5 财务绊部及各级单位部版门，在其各时期白的财务或管理报按告中均要报告、拌分析各自的预算白执行情况。把 8.6预算翱考核按照集团董鞍事会批准的预算熬考核办法进行。9.0调整预算笆 9.1每年哀的至迟五月底以拌前，财务部门应扒将该年度的预算办调整工作通知发瓣出，并开始对该笆年度的初始预算耙的调整实施组织瓣工作。凹 9.2对初爱始预算的调整按耙照调整预算的程柏序进行。完成于板七月底前。傲 9.3调整凹预算的审批程序拌同年

37、度初始预算瓣。耙 9.4预算败调整后，财务部安和各单位部门将笆根据调整预算执挨行控制、检查、叭分析报告和考核啊。阿10.0记录 蔼 无邦特别规定11.0解释权办 11.1板本制度由集团财坝务部负责修订、败解释。懊12.0附录 唉 无唉董事局授权签发胺人：签发日期：绊本制度开始实施霸日期：阿ABC集团销售岸费用控制制度0目的办1本办法旨在改版进与加强额度控哎制、自我调节、半自我约束机制，凹规范各公司销售唉费用管理，以利岸于费用开支的更邦加合理、节约、败有效，并促进市哎场与销售的增长拔和营业利润率的挨不断提高。扮2.0 适用鞍范围稗 2.1袄本公司的市场和傲销售机构及市场拔与销售活动。3.0参考文

38、件版 3.1熬“邦现金管理制度肮”4.0定义暗 4.1经板常业务费，指销哎售费用中的差旅佰费、销售行政管疤理费、地区经理败/主管交际费与背支持费，销售代扮表促销费等类费盎用。白 4.2非唉经常业务费，为拜销售费用中除上伴述经常业务费以凹外的费用，如工拜资、奖金、保险芭、税金、房租水捌电、市场推广费芭、产品分类费、芭过期欠款的应计背利息、提取或摊艾销的各类经费等翱。霸 4.3上版述经常业务费用罢中的销售行政管版理费，包括：办板公、邮电、通讯隘、运杂、会务、拜培训、劳保、报伴刊、总杂务费等败。盎 4.4如摆无特别说明，本俺制度中的市场销拜售部门指，市场碍销售机构中的市按场管理、销售管碍理、产品分发

39、、坝客户服务、数据案控制等部门。5.0指引唉 5.1销胺售费用管理模式唉 矮5.1.1坝经常业务费有市搬场销售部门/办靶事处实行与回款哎业绩挂钩的自我办控制、自我调节啊，辅以制度和政瓣策的监督。而财瓣务部门每月按本癌制度饿 规定定奥期拨付与核销（鞍公司市场与销售搬部门的额度不拨扒付、而由财务部班门代管）。柏 肮5.1.2安经常业务费的额案度政策由本财务凹中心在公司总经颁理和集团财务总摆经理的指导下结翱合年度盈亏平衡氨点的分析制定，隘并在他们的批准板后由公司总经理敖发布实施，每年邦一次。俺 柏5.1.3板非经常业务费用摆，由数据管理部半/财务部门代表败公司统一控制和败管理。市场销售巴部门/办事处

40、在癌预算、额度和有暗关政策的范围内扮使用，而由财务背、人力资源等部捌门按有关专项规拔定直接审批支付耙、或直接办理支笆付、或计提。靶5.2 本制凹度引入销售营业挨利润概念白并理顺净回款额阿的含义傲5.2.1板销售营业利润为皑销售费用之后、芭管理与财务费用敖之前的营业利润按，公式为：昂销售营业利润=捌净回款额俺把配比成本版矮应负担销售税及颁附加绊拜销售费用败销售营业利润率搬（%）=销售营矮业利润/净回款扒额捌5.2.2按净回款额=毛回蔼款额靶奥返扣绊版应交税金，或肮净回款额=（毛把回款额埃笆返扣）/R案R有财务中心每耙年确定，200半0年为1.06扒5.2.3矮销售费用=经常熬业务费癌岸非经常业务

41、费（胺参见4.0定义啊）艾6.0销售费用叭的工作组织昂 6.1销售板费用的管理机构耙为各公司的财务柏部门俺 6.2办事昂处内勤必须具备暗一定的财务知识隘和职能，承担会疤计和出纳的职责凹，负责现金收存摆支付管理、根据扮财务中心的财务翱政策和制度及办颁事处负责人的书凹面意见办理费用败的借支、记录、扳报销与报告，承百担与财务部门会艾计与出纳同样的颁责任与义务。该八内勤的聘用与解拌聘除依照人力资败源部的规定外、熬均须经过本财务翱中心的书面同意扒。暗没有设置内勤的白办事处/地区，败上述内勤的工作熬和责任由该办事哎处经理/地区主鞍管承担。扳7.0办事处经翱常业务费的拨付背7.1办事处经瓣常业务费的额度按政

42、策见每年由公邦司总经理发布的百额度政策文件。艾7.2每月的经稗常业务费均以上傲一月的实际净回袄款额为基础计算板。上一月的毛回罢款额的确定办法矮如下：拜 各办事处吧收到款额以其银芭行进帐单的传真胺件为准；斑 直接汇到拜广州总部的款额靶以财务部得到的佰月底止的银行进笆帐单为准。般7.3每月一号碍，由数据管理部熬与财务部的销售肮会计核对上月毛鞍回款额记录，无暗误后换算为净回背款额，再根据额把度政策计算应拨懊付本月的经常业碍务费，公式为：稗 应拨付本癌月经常业务费=版上月净回款额*拜额度总点数（%跋）扒7.4数据管理稗部分别编制个销碍售部的经常业务捌费计算单，先经唉销售部总监审查败同意，再经财务袄部经

43、理审批，后瓣交销售会计和出皑纳执行汇付。挨7.5每月经常把业务费分两次汇罢出。第一次在当半月的7号之前，俺汇本月经常业务靶费的一部分，即八：应付上月销售佰代表促销费+本半月其余经常业务隘费的1/2凹（如某一办事处半/地区的全月经摆常业务费不足5瓣00元人民币，耙则可不分两次、八而于第一次全部巴汇出）。凹7.6第二次在傲当月的18号之翱前，汇余下的其隘余经常业务费的巴1/2（辅以特俺殊处理程序，见叭下款）。般7.7第二次汇艾款须增加如下特伴殊程序：销售会扮计在做出第二次瓣汇款的凭单之后拜，应征得数据管拜理部的签字确认澳。数据管理部须昂确认如下事实：搬各办事处上月的矮回款到帐数额无霸调整和本月的业

44、背务活动没有重大昂变化，无须对第白二次汇款作出调般整。如确有调整盎或重大变化，数靶据管理部将负责罢办理第二次汇款佰调整手续。罢7.8对于上述背两次拨付，财务捌部将承担不拖延俺和不拖欠的责任疤。邦8.0办事处经摆常业务费的使用搬于核销安8.1经常业务伴费的使用拔8.1.1扒办事处在收到财傲务部拨付的经常蔼业务费用之后，叭第一笔支付的是版销售代表的应付巴上月促销费；其百余开支将依据批伴准的预算和活动扳计划在经理的掌靶握下按照本中心耙的半“班现金管理制度袄”八的审 HYPERLINK .kj968. 斑批权限的规定办案理。斑8.1.2办事阿处的任何人员在扳开支前如要借支懊，须办理借支手哀续。费用开支

45、一盎般不应超过该类绊费用饿额度，但埃办事处经理有权爸在总额度内调剂靶使用，而在审批鞍是要执行吧“斑现金管理制度巴”俺的审批权限的规暗定，凡超出经理罢权限饿要报经有肮适当权限的业务摆领导批准。版8.1.3办事绊处的 任何支付凹，都要有合法的背、真实的凭证作矮依据。内勤（如俺无内勤、则为经皑理/主管，以下案同）要切实保管案好全部单据，并扳同时登载日记帐绊，作到日清月结哎无差错。昂8.2经常业务暗费的核销爸8.2.1办事澳处内勤每月底将捌全部借支和开支翱单据原件、日记半帐复印件、收支斑清单及必要的说瓣明（如：回款、埃收到拨款、资金败使用、超支或节胺余、有无违纪等靶情况）等文件，绊以安全的方式报巴送数

46、据管挨理部。数据管理疤部在审查、整理把、登记后，会同暗财务部门销售会艾计办理核销。版8.2.2芭凡未超过办事处哀总额度、亦无违扳纪或超越权限开百支的，数据管理傲部与销售会计可百以只经财务经理俺审查签字即办理爱核销，否则，不班予核销而责成办懊事处经理办理特啊批手续再予核销爱。而如办事处经熬理对于超额度、啊违纪与超越权限拌的开支未能得到靶特批，则不予核懊销而从其次月的把应拨付费用中扣皑还该笔款项。搬9.0办事处月芭份经常业务费与斑业绩挂钩的奖罚岸9.1办事处的哀月份经常业务费白在如下业绩情况澳下给予奖励： 佰9.1.1胺办事处上月饿净案回款额超过了预敖算；斑9.1.2胺办事处上月的销拌售营业利润率

47、超吧过了预算。版9.2 奖励霸办法是：柏上月实际比预算癌每增长%爱本月费用比预算跋增拨%蔼净回款额矮3%昂1%敖销售营业利润率拜2%罢1%凹以上增拨可合并八计算。版9.3增拨费用隘的用途与用法如靶下：蔼9.3.1哀增加的经常业务笆费额度，由销售肮部门集中掌握与吧分配，在地区间蔼、月份间调剂使班用，内容只限于八办事处经常业务疤费开支。扳9.3.2伴销售部门集中分邦配到各办事处的班增拨费用，使用耙的审批权限在办扮事处经理，但仍巴须按一般经常业阿务费的同样要求案办理核销手续。白9.4办事处的摆月份经常业务费板的处罚情况与其阿奖励基本相反，佰办法是：笆上月实际比预算摆每减少%扮本月费用比预算矮扣拨%拔

48、净回款额班3%叭0.5%百销售营业利润率安2%吧0.5%胺9.4.1扳以上扣拨可合并拜计算，并不取代瓣8.2.2款中半所提到的由于超岸额度和违纪而扣胺拨的执行。巴9.4.2拔扣拨用法同9.霸3所述由销售部岸门统一掌握，并伴只在原有增拨节伴余时方执行扣拨白，反之财务部门颁先记帐日后有增摆拨时再扣回。叭9.5增拨与扣澳拨均由数据管理碍部会同销售会计氨提出，经由财务扳总监审批后办理办。般10.0办事处碍年度业绩与经常袄业务费相关的奖盎励啊10.1办事处爱在如下业绩情况板下给予年度盈利笆奖的奖励，并不耙因而排斥/减少扮其他应得奖励；颁10.1.1吧办事处年度的净颁回款额超过了年扳预算。般10.1.2按

49、公司总体计算的拜办事处年度销售熬营业利润率超过拔了年预算。板10.2年度盈碍利奖的计算办法巴是：蔼实际比预算每增疤长%爸奖励利润比预算鞍增长部分的%叭净回款额罢3%颁1%斑销售营业利润率翱1%耙1%暗以上两项可合并凹计算。其中，利盎润为办事处所实笆现的销售营业利百润，计算公式是邦：背利润=办事处净鞍回款额霸半配比成本伴稗应计销售税及附八加 瓣斑办事处总销售费俺用巴霸应分摊的公司市隘场与销售部门费稗用懊10.3年度盈奥利奖用于获奖办芭事处在回款和控凹制费用方面有贡版献的员工。其分肮配与审批权限在绊办事处经理，其哎中办事处经理的跋奖励数应不低于邦人均数的二倍而摆不高于人均数的矮三倍。分配与发奥放文

50、件的原件须哀于发放完后一周拌内送交数据管理笆部存档备查。把10.4年度盈暗利奖的申请、拨凹付等手续，均由邦数据管理部与财哀务部销售会计统岸一办理，审批权胺在公司总经理和巴集团财务总经理肮。埃11.0办事处伴非经常业务费的摆使用按11.1非经常白业务费由数据管矮理部/财务部门鞍代表公司统一控岸制与管理。办事把处在预算、额度鞍和有关政策的范癌围内提出申请，耙而由财务、人力唉资源部门按有关凹专项规定和审批碍权限的规定直接熬审批支付。或由鞍财务、人力资源肮等部门按有关专般项规定直接办理靶支付、或计提。邦11.2程序为办：经办人办理借班支手续 傲 具有适当班权限的领导批准扳 巴 数据管理部办疤理入单等手

51、续 伴 瓣 财务部门直接敖办理支付（汇到熬办事处） 把 办盎事处开支后由内蔼勤（或经理/主芭管）办理核销手懊续（同8.2款敖的规定）。罢11.3非经常敖业务费的摊提费鞍用，由销售会计搬负责至迟于当月凹28好完成摊提蔼。摊提凭证须经隘财务经理审签。吧摊提事项和金额蔼应经由数据管理罢部及时通知有关氨部门/办事处。扮12.0公司总背部的费用开支暗12.1公司总拌部的市场/销售澳部门，其经常业胺务费和非经常业暗务费的开支程序啊，均比照办事处罢的非经常业务费颁的办法办，即昂12.1.1搬借款时：经办人斑办理借支手续 案 班具有适当权限的吧领导批准 斑 数据按管理部办理入单懊等手续 扳 财务瓣部门直接办理

52、支俺付。柏12.1.2阿报销时：经办人傲办理借支手续 笆 稗具有适当权限的凹领导批准 按 数据颁管理部办理入单矮等手续 埃 财务伴部门办理结算手氨续。13.0审计唉 13.案1集团审计机构摆将定期、不定期绊或突击性审计各百部门/地区的活挨动和开支情况，敖公司财务部门与蔼数据管理部也将疤作定期、不定期搬或突击性审查。扮各市场/销售部柏门和办事处须无埃条件接受他们的瓣审计和审查。14.0记录拌1财务部门、数啊据管理部和办事扳处内勤将共同承昂担销售费用的资半料管理工作。0解释权爸15.1本制度颁由集团财务部负拔责修订、解释。0附录无瓣董事局授权签发爸人：签发日期：版本制度开始实施耙日期：矮精彩会计网

53、址尽癌在天财会计导航埃：.kj9袄68.扳ABC集团销售佰资信控制程序0目的吧1确保公司销售矮流程的正确和授伴权执行无误。背2所有合同都经把有效批准并得以皑完全实施，以防安客户资信风险。肮3所有有关人员稗都能及时了解到般期应收帐款情况案，把公司应收帐半款控制在适当范扒围内，逐步减少胺老的并避免新的澳呆、坏帐出现，爸把风险控制到最败低程度。0适用范围吧2.1本制度适半用于ABC集团阿各企业、部门。懊3.0参考文件吧 无特别规定凹4.0定义 暗 无特别般定义5.0指引 HYPERLINK .kj968. 碍 5.1销搬售资信管理是公艾司风险控制的一邦项重要内容，主拌要包括合同的跟按踪管理、发货的哀

54、资信控制、应收艾帐款及退换货的瓣资信控制及资信暗信息系统管理等拜。安6.0客户资信摆调查和客户档案巴管理鞍 6.1业哀务员必须亲临现摆场拜访客户，取耙得有关准确资料挨并填写盎“邦客户授信调查和隘额度申请表袄”袄（见附录1），拌报地区经理及销碍售总监审批后交阿销售数据管理部氨存档。氨 6.2如跋新开户的上报资靶料未经财务部门哎通过，除非公司凹总经理特批，任盎何部门与个人不板予受理合同，不按得安排发货。经案特批执行后一月捌内应改进上报资昂料以达到规定要俺求。安 6.3新爸客户如以现款购扒货，经销售总监班同意可免于办理吧资信档案的申请熬与设立。斑 6.4销售碍数据管理部应根板据客户资料编制懊“八客户

55、资信情况登凹记表扒”摆以反映客户资信斑情况及客户资信拔控制服务。笆 第一部分 扮 客户瓣基本信息凹内容 搬 佰百客户名称、地址爱、电话、电报、凹邮编颁 扮 颁昂开户行名称、帐板号鞍 肮 疤绊法人代表颁 爱 爸阿总经理案 艾 袄熬销售/业务经理瓣 绊 败芭财务经理疤 百 熬颁会计俺第二部分 唉 客户爱财务状况资产基奥础矮内容 背 稗霸上年年底固定资挨产板 拌 摆拌上年年底流动资班产般 按 俺班以往三年年销售笆和利润鞍第三部分 蔼 产品吧库存情况 哀 上年末 把 上季末 扒 本月末背 暗 版 其中：阿 傲 般 产品盎 艾 半 产品叭以上三部分由销巴售部各办事处申百报人员填报，有隘地区经理/主管拌审

56、查（其中第二熬、三两部分可在碍一年内逐步完善唉，即此程序发表捌一年后，各责任斑人均应完全达到懊上述要求。）安第四部分 跋 本年翱资信限额和以往奥三年资信历史笆内容 靶柏各年应收帐款余爱额办 霸 盎半各年应收帐款帐俺龄情况稗 袄 碍埃各年销售返扣率拔 办 斑摆各年销售开发费艾用碍 昂 摆奥各年销售资信限巴额拔第五部分 捌 资信审哀查（年末填写）办内容 熬奥得到返扣金额拜 罢 扒稗全年月平均应收把帐款余额伴 傲 傲百全年各月的销售爸限额背 埃 笆艾年末应收帐款超癌过标准天数的欠袄款稗 背 埃蔼全年按时付款的邦发票数叭 爱 搬颁全年实际销售额八和原预计销售额挨 笆 疤般资信评价柏以上各部分将为办销售

57、总监和总经吧理随时调用并审霸改。暗7.0资信限额盎的制定和调整摆 7.1资信爸限额的确认熬若客户的标准回啊款天数为D天，捌则该客户资信限阿额：碍资信限额=D/罢360*全年预八计销售额；或蔼额定欠款率X（班%）=资信限额拔/全年预计销售昂额翱每次最大发货量袄=资信限额芭叭实际累计欠款余皑额罢每次发货量不得伴超过资信限额规哀定的最大发货量爱。扮回款天数低于标爱准回款天数、欠扳款率不超过X的岸发货申请方可发叭货。碍老客户下一年的扮资信限额可根据暗上一年的信用情熬况进行修订。癌客户初次资信限按额由地区经理/昂主管提出，销售稗总监及财务总监鞍会审，总经理批澳准。邦7.2资信限额巴的调整鞍客户的 资信限

58、啊额依下列因素进傲行修订；伴本年公司销售政颁策的相关规定调罢整；奥上年底客户应收挨帐款余额；鞍客户过去三年的疤购买记录和货款奥支付记录；巴客户本身的经营蔼潜力；暗客户所在地的经笆济状况。霸资信限额的修订啊，应由地区经理摆/主管填报唉“拜资信限额修订表傲”扳。偏差在10万凹元以下的报销售按总监审批；偏差稗在10-50万凹元的需报销售总把监和财务总监会矮审；偏差在50碍-100万元的岸需报公司总经理袄审批；偏差超过爱100万元的需捌报集团财务总经般理审批。坝“佰资信限额修订表俺”啊主要包括以下内凹容：户名称及代码原资信限额应收帐款余额全年预计销售额稗建议资信额度和凹执行有效期调整原因审批意见扳资信

59、额度一经确瓣定，销售数据管矮理部应严格按照伴资信额度控制每敖次销售量，月末阿编制肮“奥客户资信控制分瓣析表伴”跋，及时向总经理稗/销售总监/财唉务总监等有关领搬导提供资信额度芭的 执行情况等佰分析资料。案每月初销售数据霸管理部向各地区哀打印懊“斑销售明细表白”翱，提供当月合同班的执行情况。胺8.0合同的跟般踪管理隘 8.1签拜定销售合同一式碍四联：啊第一联 把公司发货联袄第二联 拔客户存档联癌第三联 板销售代表存档联敖合同填写应清楚啊注明以下内容：合同签订日期氨产品代码、品种拔规格、数量、批叭发价、扣率、总昂金额俺付款方式、付款芭期限、销售折扣伴的返还标准和返爸还形式把购销单位详细地瓣址、邮编

60、、开户按行、帐号、税务扳登记号、电话、胺传真、需方代表伴人姓名、详细地背址。霸合同中请填好客盎户编号、地区编巴号及销售代表编绊号。碍销售合同按以上懊内容填写清楚后扒，还应加盖供销俺单位双方合同专吧用章和签定人员搬签字。挨合同如未完全按绊照以上要求及可懊能的特殊要求签案订视之为无效合搬同，公司不予受佰理。版8.2所有销售敖合同都必须符合般中华人民共和哎国经济合同法隘并必须符合当期爱公司的销售政策拜和相关规章制度拔，同时必须至少癌经由销售部总监扮和地区经理/主捌管亲笔签字，否捌则公司不予确认瓣而视为无效合同阿。翱8.3销售合同白的有效期限仅限半于当年，不得签半订跨年度合同。拜8.4与新客户扮签订合