易飞ERP月结和成本

1、.PAGE ：.； PAGE 目录： TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc118474122 存货子系统月结处置 PAGEREF _Toc118474122 h HYPERLINK l _Toc118474123 应收子系统月结 PAGEREF _Toc118474123 h HYPERLINK l _Toc118474124 应付子系统月结 PAGEREF _Toc118474124 h HYPERLINK l _Toc118474125 总账子系统月结 PAGEREF _Toc118474125 h HYPERLINK l _Toc118474126 自动分录 PA

2、GEREF _Toc118474126 h HYPERLINK l _Toc118474127 实践本钱计算 PAGEREF _Toc118474127 h 存货子系统月结处置月结流程图：3.冻结账务1.相关系统单据完好性检查销售、采购、库存4.存货清点5.进货价差本钱调整2.重计现有库存6.月底本钱计价采购件7.资料本钱异常检查13.冻结账务12.月底存货结转11.自动调整库存10. 拆解差别调整8. 消费本钱计算9. 解除账务冻结月结流程描画：相关子系统单据完好性检查销售、采购、库存、消费销售部门：应该检查系统中的销货单和销退单，查看这些单据的完好性：未审核、单据数量、价钱有无错误以及单据

3、中的其他信息，假设是未审核又不要的单据，应作“作废处置。另外，对于不再执行发货的客户订单，应作“指定终了处置。采购部门：应该检查系统中的进货单和退货单，查看这些单据的完好性：未审核、单据数量、价钱有无错误以及单据中的其他信息，假设是未审核又不要的单据，应作“作废处置。另外，对于不再执行进货的请购单和采购单，应作“指定终了处置。重点留意能否有进货单上进货价钱为0的,为防止本钱计算不准确,必需由采购员提供实践价钱。仓管部门：应该检查系统中的库存买卖单、调拨单和本钱调整单，查看这些单据的完好性：未审核、单据数量、价钱有无错误以及单据中的其他信息，假设是未审核又不要的单据，应作“作废处置。假设是要抛转

4、到总帐系统的单据,如制费领料单,维修领料单等还要检查单头“部门 字段能否已填入正确信息。消费部门：应该检查系统中的领料单,退料单,消费入库单,委外进货单,委外退货单, 查看这些单据的完好性：未审核、单据数量、价钱有无错误以及单据中的其他信息，假设是未审核又不要的单据，应作“作废处置。另外,对于不再执行消费的工单,应作指定终了处置，对于不需求发放的LRP消费方案，要及时用“去除批次方案来去除。财务部门：视需求抽查上述部门的单据。备注：ERP工程组或企管部应指定每月上述任务最终的完成确认时间。重计现有库存在各业务部门完成单据完好性检查后，执行“重计现有库存作业，防止出现库存数量信息异常。“重计年月

5、可以选择从结帐当月开场,也可以选择从关帐年月后的恣意月份开场。本作业的逻辑是从维护品号每月统计信息档中获得品号的月初数量和月初本钱,从维护库存买卖明细档获得品号当月的库存发生数量和本钱,计算得到本月末和下月初的数量和本钱,反复进展,不断到库存现行年月。本作业要求在单一用户形状下进展,建议由系统管理员或财务部专岗如资料会计执行,不能随意随时执行。冻结账务将公用参数中进销存系统的账务冻结日期设为当月末，防止信息更改。存货清点库存清点的目的是确保系统账与实物相符合，找出不符合的缘由并加以改良。清点普通分定期清点和循环清点。定期清点大清点前，要先组织清点小组，普通由财务部和物管部仓库为主组成，消费部门

6、，采购部门，销售部门主要责任是配合清点和提供人员协助仓库清点。清点小组担任清点的发文，提出清点要求和相关部门的任务职责，原那么上要求清点期间不能有出入库动作；假设是循环清点小范围或暂时清点时，那么由仓库组织清点，财务监盘抽盘即可。结合ERP系统清点应按以下过程进展：一、冻结当月账务“共用参数中将“帐务冻结日期设为结帐期末最后一天。二、打印清点表,并按清点表要求，实物数量对应商品品号和批号实盘各保管员完成；三、由财务部监盘、抽查；四、运转重新赋予清点数量。五、在系统中录入实盘数量。留意：“录入实盘数量之前一定要运转第四步“重新赋予清点数量，而一旦录入完了实盘数量，就不能再执行“重新赋予清点数量了

7、，由于会冲掉录入的实盘数量。六、清点结算在“录入清点料件中点击“清点结算按钮，打印出清点盈亏明细表。七、分析清点盈亏明细表，查找盈亏缘由单据能否未入系统、单据能否审核等八、假设是单据问题，解除当月账务冻结，将单据调整，调整终了，在系统中重新进展清点清点结算，重新分析清点盈亏明细。九、更新清点数据,自动生成清点调整单,由财务部专人审核清点调整单并打印备查。十、检查库存明细表，看能否还有期末数量为负的品号，假设还有，及时找出缘由处置。十一、冻结当月账务进货价差本钱调整担任财务应付账务的人员，在完成了本月应付发票的录入和审核后，作“进货价差本钱调整，详细作法：一、系统中，执行“进货价差本钱调整表，打

8、印出该表，核对采购进货价差信息能否正确。二、解除进销存账务冻结，以便可以更新库存本钱。三、执行“自动生成进货价差本钱调整单,由财务人员审核自动生成的调整单。四、冻结账务。月底本钱计价采购件作业目的：计算品号当月份的月加权平均单价,更新库存买卖明细信息档及库存买卖单据,并更新品号信息档的单头及独身库存金额及数量。本卷须知：一、运转前建议将账务冻结日期设置至现行年月月底，以确保其他用户不再更新信息。二、运转此作业时请务必确定现行年月一切当月份信息已输入终了，以及没有其他用户在使用本系统，才干确保信息的正确性。 三、本作业需在执行“进货价差本钱调整后 进展。四、本作业可反复运转，也可针对某个品号运转

9、。运转计算了一切采购件和外协加工件的月加权本钱后,方可计算半废品和产废品的消费本钱。但留意：由于目前系统的版本在“月底本钱计价时会更新返工领料的本钱，所以在执行完当月“计算消费本钱后，就不要再执行“月底本钱计价了。假照真实需求重新进展“月底本钱计价，那么“计算消费本钱也要反复进展。资料本钱异常检查：检查几种库存报表，看能否有资料本钱异常的。采购件品号库存明细表：有无数量不为0，本钱却为0的；有无单位资料本钱为负的。库存买卖统计表，看那些消费领料退单，零星领退料单，清点调整单，数量调整单等有无买卖本钱为0的。普通期初无库存，本月没有进货但却有消费退料或销售退货的，就很能够会出现上述情况。假设有上

10、述情况，尽快查清缘由并处置。如需执行本钱调整影响本钱码是Y，一定要针对调整的品号再进展一次“月底本钱计价。本钱计算：月末计算消费本钱。一、易飞本钱计算子系统上线前，消费本钱的计算流程参照本文档第六部分之一。二、易飞本钱计算子系统上线后，消费本钱的计算流程参照本文档第六部分之二。三、本作业要在进展过资料的“月底本钱计价作业后进展。解除账务冻结将帐务冻结日期调整到月末的前一天，便于后续进展自动调整库存处置。拆解差别调整：作业目的：系统自动生成调整单，调整拆解单单头品号本钱和独身品号本钱金额汇总之差。将差别调整单头品号本钱。作业前提：运用了“产品构造系统的拆解单的，月末才需求执行此作业，否那么跳过。

11、一、在存货系统，执行“自动调整拆解差别本钱。执行后自动生成一张单据性质是11.普通库存买卖单据，单据类型是“调整“的库存买卖单。二、本作业须在运转过“月底本钱计价作业后进展。三、由于“拆解差别调整只是将差别调回拆解单头的品号，使因拆解单添加和减少的本钱之和为0，因此假设拆解不涉及多个存货科目，也就是：不会有拆解单单头品号是产废品，独身品号是原资料的情况，就不需求抛转会计凭证；否那么也需求手工做会计凭证。自动调整库存作业目的：1) 将库存数量为零,金额不为零的品号,生成一张尾差调整单于录入本钱开帐/调整单作业中,调整后 (单据审核) ,这些品号的库存数量及金额均为零了。来源：1 库存买卖单据四舍

12、五入呵斥，月加权计价的时候小数位保管呵斥2 拆解单本钱差别产生的调整单资料本钱异常表查有本钱差别的资料品号，然后在维护库存买卖明细查是什么呵斥的差别。3进货价差本钱调整长期积累呵斥的，手工录调整单。尾差调整单需求生成凭证。调整单调零后，调整单作分录进辅助消费本钱，而不是进制造费用，抛凭证，过帐。2) 将同品号不同仓库单位本钱不同的,生成一张分库调整单于于录入本钱开帐/调整单作业中,调整后 (单据审核) ,同品号不同仓库的单位本钱就一样了。这张本钱调整单的总金额应为0。检查总金额能否为0本卷须知：一、须在月底本钱计价作业完成后才可执行本作业。二、此作业是“存货月结前的最后一步，一定待“月底本钱计

13、价，“计算消费本钱等作业运转终了，并检查无误后，才执行此步骤。三、假设发现生成的调整单有误，如 “分库调整单的总金额不为0，普通是未进展“月底本钱计价或进展的“月底本钱计价有误，需求重新进展计价。生成的调整单都需求删除后重新作月底本钱计价后的一切步骤四、假设需求重新执行“自动调整库存，需求将已生成的“尾差调整单或“分库调整单撤审后删除或作废，再重新执行本作业。月底存货结转作业目的：结算当月份的存货及统计当月的库存买卖,生废品号现行年月买卖统计信息,并将现行年月累加。本卷须知：一、必需在月底本钱计价作业完成后才可执行本作业。二、已运转过自动调整库存作业三、月结后不能更改存货现行年月前的存货单据。

14、假设需求更改，就需求进展“存货反月结作业，此作业在“根本信息子系统的“根底设置菜单下，但此程序需严厉控制权限。冻结账务，完成月结补充一：单据本钱的取价顺序和单据本钱被更新的逻辑：1影响本钱码是N：赋值计算结果的单据如销货、销退单，领退料单，清点调整单，数量调整单在审核时取本钱的顺序是：第一位：挪动平均本钱品号单头金额/数量。如为0，那么第二位：规范本钱品号信息。待月末执行完“月底本钱计价和 “计算消费本钱后，单据中的单位本钱会被月加权本钱回写。2影响本钱码是Y：本钱计算来源的单据如进/退货单，消费入库单，委外进/退货单，本钱调整单，进货价差本钱调整单在审核时取本钱的顺序与上面一样，也是：第一位

15、：规范本钱。如为0，那么第二位：以前月份月加权平均本钱品号信息。假设是采购件，待月末执行完“月底本钱计价和 “计算消费本钱后，单据中的单位本钱不会被月加权本钱回写；假设是自制件和委外加工件，那么在执行完“计算消费本钱后，消费入库单和委外进/退货单得本钱被回写成工单本钱。3影响本钱码是r：返工领料的单据只限于返工工单的领退料单在审核时取本钱的顺序与上面一样，也是：第一位：挪动平均本钱。如为0，那么第二位：规范本钱品号信息。假设是采购件，待月末执行完“月底本钱计价后，返工领料单据中的单位本钱会被月加权本钱回写；假设是自制件和委外加工件，那么在执行完“计算消费本钱时，非返工工单的消费入库单和委外进/

16、退货单的本钱会回写成到返工领料单独身物料的单位本钱。4影响本钱码是R：返工入库的单据只限于返工工单的消费入库单和委外进/退货单在审核时取本钱的顺序与上面一样，也是：第一位：挪动平均本钱。如为0，那么第二位：规范本钱品号信息。但在执行“计算消费本钱时，工单本钱被回写到返工入库单本钱。补充二月加权平均本钱计算公式：原资料月加权单位本钱期初库存本钱本期Y单据买卖本钱/期初库存数量本期Y单据买卖数量无返工工单的自制件月加权单位本钱期初库存本钱本期Y单据买卖本钱/期初库存数量本期Y单据买卖数量有返工工单的自制件月加权单位本钱期初库存本钱本期Y单据买卖本钱本期r单据买卖本钱本期R单据买卖本钱/期初库存数量

17、本期Y单据买卖数量本期r单据买卖数量本期R单据买卖数量原资料月加权后赋值给返工领料单独身体料本钱。再计算返工领和返工入的月加权本钱。补充三几种特殊单据的单别设置1进货价差调整单：用途：用于调整进货价钱和发票价钱应付凭单价钱的差别，调整到进货品号的存货本钱上。单据性质：17.库存开帐/调整单买卖类别：调整影响本钱码：Y.本钱计算来源能否抛会计凭证：假设进货单/退货单抛分录，那么此单别抛凭证。反之，那么不抛凭证。自动分录设置：借：存货 贷：应付暂估。存货科目是借是贷看调整金额是正是负。建议：单独设单别。2尾差调整单：用途：调整库存数量为0，金额不为零的品号本钱，将该品号仓库的本钱余额调为0。单据性

18、质：17.库存开帐/调整单买卖类别：调整影响本钱码：y.本钱调整能否抛会计凭证：是自动分录设置：对方科目可设置制造费用、管理费用等，看企业需求。建议：单独设单别。3分库调整单：用途：调整不同仓库间单位本钱与月加权本钱不符的品号，将各库单位本钱调为月加权本钱。特点：每个品号多个仓库调整的总金额应为0，整张分库调整单得总金额也应是0。如不为0，普通是月底本钱计价没有作或作得有问题，需求重新执行。单据性质：17.库存开帐/调整单买卖类别：调整影响本钱码：y.本钱调整能否抛会计凭证：否自动分录设置：不设建议：单独设单别。4库存本钱开帐单：用途：进展期初开帐时，将开帐时点的库存数量和本钱金额同时录入到系

19、统中。单据性质：17.库存开帐/调整单可以分料/工/费输入/11.普通库存买卖单只能输入本钱总金额买卖类别：调整影响本钱码：Y.本钱计算来源能否抛会计凭证：否自动分录设置：不设建议：单独设单别，设单别限定输入用户，再期初开帐完成后不许任何人运用。5库存本钱调整单1：用途：本钱上线后，特殊情况需求调整库存本钱，但不参与当月加权平均本钱计算。单据性质：17.库存开帐/调整单，可以分料/工/费来录入本钱调整金额。买卖类别：调整影响本钱码：y.本钱调整能否抛会计凭证：是自动分录设置：对方科目根据企业需求可设制费、管理费用等。建议：单独设单别，财务录入，设单别限定输入用户。6库存本钱调整单2：用途：本钱

20、上线前，手工计算消费本钱后调整到对应品号上，参与当月加权平均本钱计算。单据性质：17.库存开帐/调整单，可以分料/工/费来录入本钱调整金额。买卖类别：调整影响本钱码：Y.本钱计算来源能否抛会计凭证：否自动分录设置：不设。建议：单独设单别，财务录入，设单别限定输入用户。5库存数量调整单：用途：特殊情况需求调整库存数量，但不参与当月加权平均本钱计算。多是用来品号错误等情况。单据性质：11.普通买卖单据买卖类别：调整影响本钱码：N.赋值计算结果能否抛会计凭证：是自动分录设置：对方科目根据企业需求可设制费、管理费用等。建议：单独设单别，库房录入，财务审核，设单别限定输入用户。补充四组合单和拆解单的本钱

21、计算月底本钱计价时起作用1组合单月底本钱计价时计算，先计算组合单独身体料的月加权平均本钱，汇总后再参与单头的“计入人工本钱后赋值给单头品号。组合单单头品号的本钱与该品号其他Y的单据的本钱一同进展加权平均本钱。单头是Y，独身是N。例如：A既买也组合，那么资料的月加权本钱相加单位本钱数量本钱金额作为组合单单头本钱，然后与当月资料采购进货的月加权单位本钱更新独身体料单位本钱。单头本钱重新根据独身本钱重新计算。组合单没有自动分录设置，假设组合单单头独身品号会计分类不同，需求手任务会计凭证。组合单普通不会跨科目，都是原资料。2拆解单月底本钱计价和计算消费本钱时，单头品号和独身品号同时被月加权本钱更新，单

22、头和独身的本钱差额月底经过运转“自动调整拆解差别来调整回单头品号上。拆解后假设单头A产品库存为但是单头独身本钱差额在生成调整单后更新到单头为负的金额。然后在自动调整库存把组这笔有金额没数量仓库的调成0。A拆分为B、C。A被采购单据月底本钱计价月加权平均更新，B、C被月底本钱计价月加权平均所更新。A为100,BC分别为10和40。自动调整拆解差别生成的 调整单的调整金额不会更新拆解单单头独身。调整到A品号单头库存金额，添加50。拆解单没有自动分录设置，假设拆解单单头独身品号会计分类不同，需求手任务会计凭证。拆解单跨科目。整机拆成零件是跨科目的整机是产废品，零件是原资料。原资料拆解成原资料是不跨科

23、目的。差别调整到产废品科目。借：原资料 50 贷：产废品 50拆解单明细表 应收子系统月结应收子系统月结本卷须知：在销售部门完成销货单、销退单单据完好性检查后，财务应收账务处置人员应检查未作结帐单的销货单和销退单。执行程序“已出货未结帐检查表。视需求将未结帐的销货单、销退单作结帐单处置。在一切的销货单、销退单都作结帐单处置后，应检查系统中结帐单单据的完好性，包括：能否审核、结帐单信息能否完好正确，不正确的应修正正确，不需求的结帐单应作“作废处置。执行“应收账款月结。应收帐务处置人员可经过客户帐款明细表和应收帐款分类帐等管理报表查询应收帐款的余额和发生额等信息,另可经过应收帐款对帐单与客户进展应

24、收对帐。经过自动分录系统，将应收系统单据抛转生成总帐系统的会计凭证，单据普通包括:销货/销退本钱，收款单，结帐单(普通结帐单,预收结帐单和其他结帐单)。留意检查分录底稿中的部门信息能否完好及正确；工程销货单和结帐单还要在分录底稿中填入核算工程编号；收款单的分录底稿请留意现金流量表工程能否正确，如不正确在底稿中直接修正。结帐单和销货/销退本钱由于不涉及现金类科目，不会纳入现金流量表的生成范围，因此底稿的现金流量表工程不用检查。应付子系统月结应付子系统月结本卷须知：在采购部门完成进货单、退货单、委外进货单、委外退货单等单据完好性检查后，财务应付账务处置人员应检查未作应付凭单的进货单和退货单。 运用

25、程序“已进货未结帐检查表。核对发票和未结帐的进货单、退货单,如有脱漏作应付凭单处置。在一切的进货单、退货单都作应付凭单处置后，应检查系统中应付凭单单据的完好性，包括：能否审核、应付凭单信息能否完好正确，不正确的应修正正确，不需求的应付凭单应作“作废。执行“应付账款月结。应付帐务处置人员可经过“应付帐款明细表,“应付帐款分类帐,“未付款应付明细表等管理报表查看应付余额和本期发生额以及未付款的部分。应付帐务处置人员执行“已进货未结帐检查表和“暂估本钱明细表,根据暂估本钱总金额在总帐系统进展暂估处置(目前处置方式：月末录入暂估凭证,下月初全额重回)。经过自动分录系统,将应付系统单据抛转生成到总帐系统

26、。单据普通包括：应付凭单,付款单。总账子系统月结总账子系统月结本卷须知：应检查结帐单、收款单、应付凭单、付款单、库存买卖单能否都曾经抛转为会计凭证，销货/销退单能否都曾经抛转销货/销退本钱。如发现,前端系统的业务单据错误呵斥了总帐凭证错误,不能直接修正总帐凭证,而应将错误的凭证撤销审核后,执行如下程序:复原会计凭证删除原凭证复原分录底稿撤审原单据更改原单据重新审核自动生成分录底稿抛转会计凭证审核会计凭证。应检查当月的会计凭证信息能否完好、正确，不需求的的凭证应作“作废。在月底将一切凭证过帐之前,查看“试算平衡表,确保试算平衡后再过帐。假设发现有已过帐凭证错误,需求运转“过帐复原作业,撤审该凭证

27、再更改。 检查当月凭证能否都曾经过帐。执行“会计月结。自动分录自动分录本卷须知：先抛转分录底稿，再抛转会计凭证，以便于在底稿时核对部门或核算工程能否正确，并可在维护分录底稿修正部门或核算工程；底稿无误后再抛转会计凭证。本钱类抛转会计凭证必需在存货系统月底计价后进展，其它类会计凭证不受约束，但建议在存货月结后抛转。一样分录的单据不能反复抛转，如销货单和结帐单，销退单和结帐单，都是容易反复抛转的单据；处理方法不应抛转的单据自动分录不设置即可。底稿编号长度为11位，尽量用有意义的编号，常用的如：单据拼音简拼+年月,XHCB200309代表2003-09月销货本钱；一种单据一个底稿编号，以便于查询和发

28、现错误后复原。速度问题：根据XXX公司目前的网络环境，分步抛转没有问题：先抛分录底稿和会计凭证，再审核凭证可用批量审核程序。一切开帐单据都不自动抛转总帐凭证。包括应付开帐单，应收开帐单，销货开帐单，暂估进货开帐单。复原会计凭证时，复原方式选择 “凭证删除较好，由于作废凭证会占用凭证号；但假设是中间号码的凭证复原，建议运用“凭证作废的方式，否那么就会出现断号的景象。复原会计凭证的前提是会计凭证是未审核形状，如曾经审核先吊销审核。如曾经过帐，还要先进展过帐复原。分录的各项设置建议单独以文件方式保管，防止有人更改后无法找到原始设置信息。领料单 直接资料 借：自制半废品 贷：原资料 间接资料 借：辅助

29、消费本钱 贷 ：低值易耗品料工费不分开的情况下 领料时 借：根本消费本钱资料 贷：原资料入库时 借： 库存商品 贷：根本消费本钱资料委外进货本钱借：原资料 贷：根本消费本钱资料 根本消费本钱资料 制造结转加工进货时 借：原资料 100 贷：暂估应付款 100次月收到发票时 借：暂估应付款 130 进项税 20 贷：应付账款 150进货价差调整单 借：原资料 30 贷：暂估应付款 30销货时 销货单抛本钱 结账单抛分录借：销货本钱 贷：库存商品借：应收账款 贷：主营业务收入本钱计算一实践本钱计算子系统一本钱计算前预备1、单据完好性检查: 应该检查系统中的领料单,退料单,消费入库单,委外进货单,委

30、外退货单, 查看这些单据的完好性：未审核、领退料数量、价钱有无错误委外进货/退货单没有加工费用单价以及单据中的其他信息，假设是未审核又不要的单据，应作“作废处置。可参考报表：单据缺号检查表、单据异常检视表、库存明细表。检查有单头无独身，库存数量为负。自制件假设金额为付 正常，月结后会被更新正确。对于不再执行消费的工单,运用“工单变卦单作指定完工处置。但指定完工前一定要将在制的资料办理退料，假设是月末退料，退料单一定要在月末结帐前审核终了。手工将在制金额清零，作凭证。厂内工单没有任务中心，委外工单没有委外供应商，单头没有估计开工和完工日，都要经过工单变卦单添上。重计工单领已领料信息对于要自动扣料

31、的工单,一定要执行自动扣料,消费和仓库人员可运转“未扣料工单明细表检查。2、在制清点：报表：消费管理人员和财务人员可在工单系统打印“在产品资料明细表和“工单在产品资料明细表，进展在制清点。退料：对于现场不需求的物料，要做退库处置，录入退料单核对工单，退料程序一定在“指定终了工单前进展，假设退料检验没有完成，为了防止工单本钱计算不准的问题，可以先由质检人员审核退料单，并将退料仓库设为不合格品库，待质检结果出来后假设是良品再录入调拨单，将该物料转入良品库。无法核对工单的退料，要再判别能否将退料冲销制费，假设是就在库存买卖单据中录入“零星制费退料单。 留意：厂内现场仓和委外现场仓清点普通属于存货清点

32、范围，由仓库人员进展，消费管理人员配合。参考报表：工单在产品资料明细表，消费进度表、订单消费进度表、产品估计消费表、工单用料分析表。留意工单在产品资料明细表无法显示工单期初开帐时填入的已领料信息。3、本钱子系统参数设置资料在制约量计算方式：按实践投入资料本钱人工制费在制约量计算方式：按实践投入资料本钱加工费用在制约量计算方式：无在制约量4、本钱计算主要逻辑资料约当产量=A/BA=当期该工单之领料本钱, SUM(资料金额(LA017). (工单系统之领/退料建立作业, 同工单编号且该资料之资料型态为:1.直接资料 3.厂供料 且库别(TE008)性质=存货仓)A即工单本期实践投料总本钱。B=SU

33、M(该工单独身需领用量(TB004)/单头估计产量(TA015)*品号月档之单位本钱(LB011)B即单位资料本钱。期末在制约量_资料=资料约当产量+期初在制约量_资料(TA005)-当期委外进货(TA013)-当期消费入库(TA012)-当期报废数量(TA032)二本钱计算子系统运用流程：低阶码更新算本钱，跑方案，月末算本钱前由系统管理员进展，平常每新建一个品号，就应由技术人员直接在“产品构造子系统运转“低阶码更新作业。执行“现有库存重计(确认库存数量正确)。开场由系统管理员进展操作，由于此动作要求只需一个用户在运用ERP系统，会影响很多库存单据。渐渐由财务人员执行。但留意此程序要求单用户操

34、作，最好在晚上或其他没有其他用户运用ERP时执行。执行月底本钱计价，以计算原资料之月加权平均本钱。打印库存买卖统计表(统计工单间接资料领用明细)、打印部门库存买卖统计表(统计制造部门费用领用明细)搜集各任务中心的人工本钱和制造费用。制造费用可以根据第4步所说的“部门库存买卖统计表来所及。执行自动产生工单工时作业录入工单工时作业(搜集工时, 此作业平常亦可执行)。月末执行时选择按照“按实践产量当工时计算，可以自动计算出完工产品的工时，假设有些自制件消费周期较长，月末在产需求分摊不少的人工制费，就需求由本钱核算员来估算该工单本期投入的工时，可以采用按本期投入影响的完工程度乘以规范工时定额工时的方式来估算。而完工程度可以由消费主管填报，核算员经过现场清点确认的方式获得。行任务中心工时汇总作业。8、执行“录入任务中心本钱作业，将每个任务中心的人工制费录入到任务中心中。系统将按照每个工单工时的多少来分摊人工制费。9、打印无效工单领料明细(针对领料无归属工单者)。此报表正常应呈现“无符合数据,假设报表有资料时,即表示有异常会影响本钱计算的正确性一定要处理。工单有单头无独身错误的工单，删除或者作废。正确的，补工单独身体料10、本钱异常检视表。属“E(Error)部份,会影响本钱正确性,一定要彻底了解问题缘由及处理.属“W(Warning)部份,假设检查后资料无异