会计从业资格证电会计算化上机练习

1、 教育改变思想，实训改变行为 PAGE 4 第 PAGE 19页，共 NUMPAGES 19页 教育改变思想，实训改变行为盎总账系统实战演摆练拜根据以下资料建啊立新账套皑编号：期号+机伴号背账套名称：自己阿的姓名凹单位名称：（自瓣己的姓名）公司背行业类型：股份懊制企业拜建账日期：系统半默认（2002安年01月01日敖）柏系统主管：王希安望系统初始化啊1、【瓣练习要求阿】熬增加组和操作员鞍2、【练习操作澳】以 瓣admin拌 邦系统管理员的身懊份登录天顿帐务吧处理系统，奥在 笆系统管理靶 败哀 扮操作员管理霸 中进行以下设盎置：扳3、【练习内容把】提醒：增加一扒个组名和二个操安作员名称背组 名袄

2、操作员姓名啊核算组爱王艺、 李红哎1、【耙练习要求邦】跋操作员分工（授版权）扳2、【练习操作摆】单击 败系统管理败 暗鞍 扳更换操作员捌 以账套主管斑王希望肮的身份重新登录皑帐务系统柏在 跋系统管理班 拔爱 阿财务分工斑 中进行以下拔设置：伴3、【练习内容八】凹操作员姓名版操作员分工（权艾限）耙王艺盎选择扒除癌记账凭证审核、昂记账、结账的所颁有权限（分工）唉李红瓣选择记账凭证审坝核、记账、结账颁的权限（分工）凹1、【练习要求傲】耙编码设置：靶 笆2、【练习操作傲】单击 哎基本设置隘 拜安 背编码分级设置班3、【练习内容伴】提示（设置完搬后要单击保存）吧部 门 编 百码霸：一级为1、二把级为2

3、坝往来单位编码芭：一级为4背1、【练习要求盎】部门档案设置哀2、【练习操作胺】单击 背基本设置哀 按懊 捌辅助核算设置奥 颁柏 版部门核算设置扒3、【练习内容艾】八部门编码斑部门名称埃1案办公室敖2埃财务部芭3版生产部拌301把 捌 加工车间疤302安 稗 组装车间熬1、【练习要求白】个人档案设置氨2、【练习操作版】单击败基本设置肮 肮柏 巴辅助核算设置叭 邦扳 矮个人核算设置伴3、【练习内容疤】鞍职员编码隘职员姓名懊人员类别柏所属部门阿性别挨1佰汤红澳在职人员岸办公室奥男般2伴张丽奥临时工哎办公室案女疤3矮周林般在职人员办财务部埃男啊4扮王东昂在职人员挨采购部坝男敖5疤张平胺在职人员澳加工车

4、间爸女暗6哀杨明唉临时工癌组装车间拌男俺1、【练习要求哀】往来单位档案哀设置奥2、【练习操作邦】单击半基本设置昂 败拔 扒辅助核算设置百 佰把 拔往来单位核算设拌置佰3、【练习内容按】肮往来单位编码扮往来单位名称敖0001般希望公司靶0002隘东华公司哀0003笆汇友软件公司靶0004芭发达科技公司胺1、【练习要求瓣】外币设置（外肮币名称和汇率设拜置）巴2、【练习操作案】单击 稗基本设置矮 扒白 跋外币设置暗3、【练习内容疤】增加 港元皑 汇率 袄 1.17啊增加 美元 昂 汇率 版8.7哎1、【练习要求伴】会计科目设置暗2、【练习操作坝】单击 罢基本设置半 版巴 隘会计科目设置爱3、【练习内

5、容安】扒将坝“耙1001 现 拌 金癌”阿科目指定为 哎 扮现金日记账 摆 把科目叭将阿“袄1002 银行昂存款爱”肮科目指定为 班 拜银行日记账 佰 袄科目邦 3、把增加澳会计科目懊科目编码把科目名称袄类型凹1002跋01盎工行存款稗银行日记账败1002靶02板中行存款 案 （外币：美氨圆）袄银行日记账霸1133唉01扒应收单位款澳单位往来靶1133啊02碍应收个人款拜个人往来肮4105颁01艾折旧费背部门核算拜5502罢01啊工资凹部门核算般550202瓣福利费熬部门核算百550203拔办公费鞍部门核算败550204碍差旅费柏部门核算皑550205盎招待费扒部门核算扒550206肮折旧费拌

6、部门核算把550299澳其他费用扒部门核算 鞍4、疤修改鞍以下会计科目的叭辅助核算： 案1131鞍应收帐款癌单位往来唉12摆31伴低值易耗品澳数量核算白吨跋1603案在建工程按项目核算跋2121白应付账款拔往来单位邦1、【练习要求懊】项目档案设置澳2、【练习操作哀】单击盎基本设置爸 拔碍 绊辅助核算设置暗 懊半 耙项目核算设置爸3、【练习内容暗】1、增加项目敖大类 稗项目编码按项目伴001岸1号工程伴001001艾自建办公楼搬001002板设备安装扮002败 2盎号工程拌002001爸 组岸装车间改造肮1、【练习要求笆】吧其他设置摆2、【练习操作俺】单击按基本设置盎 拜拔 拜其他设置奥 背3、

7、【练习内容摆】翱1、常用摘要设败置：胺编号八内容袄科目八1疤提备用金爱1001芭2班报销办公费按550203芭2、结算方式设板置：癌结算方式编码颁结算方式名称芭1岸现金支票版2把转账支票芭3拌转账支票 芭3、常用凭证设拌置： 癌编号傲摘 要拜凭证类别百科目编码俺1耙从工行提取现金袄做为备用金白记账凭证懊借：1001 罢 贷：100案201八1、【练习要求阿】坝录入期初余额背2、【练习操作叭】单击摆基本设置霸 斑扒 办期初余额录入半3、【练习内容鞍】总账期初余额矮表 提示：拔有辅助按空格键肮输入 案科 目 名 称拜辅 助 核 算邦方向碍期初余额傲现金(10拜0霸1)挨借扮5000吧银行存款(10

8、挨0柏2)癌借绊40000奥工行存款(1班0啊0201)芭借版40000懊其他应收账款按(1133)半 懊借坝60000叭应收单位款（1叭13301）绊汇友软件公司挨借矮40000叭 暗 应收个人款 般(113302稗)阿汤红吧借捌20000白低值易耗品（1矮231）吧10搬吨捌借拔 10000鞍物资采购(12巴01)唉借扮-80000败原材料(121霸1)俺借靶66666俺材料成本差异(氨1232)傲借摆1000板库存商品(12鞍43)盎借盎400000艾待摊费用(13罢01)斑借熬600蔼固定资产(15拌01)板借稗1500000哀累计折旧(15阿02)澳贷笆70000摆无形资产(18罢0

9、1)霸借熬45555爸短期借款(21芭01)版贷俺500000靶应付账款(21巴21)颁希望公司安贷班3000巴实收资本(31八01)把贷般54321扳本年利润(31拜31)霸贷艾15888埃未分配利润(3班14115)罢贷百775612胺期初数据录入完安后进行板试算懊平衡矮（验证）版，如不平衡把差邦额补录再芭（验证）八如果耙试算芭平衡就单击：案 操 作 扳 碍按 笆 鞍确定期初余额录柏入完成 总账日常业务岸1、【般练习要求癌】 1、以耙“扳王艺巴”邦的身份进行凭证罢填制、凭证查询把、账簿查询等操扮作。哎2、以八“跋李红霸”瓣的身份进行审核凹、记账操作。傲2、【练习操作靶】单击芭日常账务昂 邦

10、傲 胺填制记账凭证拜3、【练习内容扳】佰填制凭证扒2002年1月疤份 经济业务如办下：拔按 1月4日，办挨公室汤红购买了白200元的办公笆用品，以现金支氨付，附单据一张拌。吧 借：管理哎费用办公傲费（55020扒3） 岸 200稗贷：现金（10瓣01） 办 阿 盎 200鞍案 1月6日，财唉务部从工行提取案现金10 00捌0元，作为备用版金，现金支票号八XJ001。请皑使用百常用凭证瓣功能，填写该张疤凭证。把 借：现金哀（1001） 板 班 艾 10瓣 000凹贷：银行存款/把工行存款（10按0201） 扳 哎 10 0瓣00芭拔1月9日，收到矮汇友软件公司投搬资资金10 0伴00美元，背汇率

11、班8.7，转账支稗票号ZZ001办。般 借：银行阿存款/中行存款氨（100202哎） 8班7000绊贷：实收资本（翱3101） 挨 昂 敖 870袄00皑百1月9日，采购懊部采购原材料5鞍0 000元，把材料直接入库，凹货款以银行存款凹支付，转账支票熬号是ZZ002办。败 借：原材跋料（1211）瓣 八 癌 50扮 000半 贷：扒银行存款/工行巴存款（1002版01） 佰 昂50 000安俺1月9日，收到颁东华公司转来的跋转账支票，金额哀99 600元矮，用以偿还前欠佰货款，转账支票百号ZZ003。霸 借：银行颁存款/工行存款稗（100201佰） 拔 99 600摆贷：应收账款（翱1131）

12、 芭 懊 跋 9袄9 600巴扒1月9日，办公傲室张丽出差借现熬金2000元懊借：其他应收款胺（113302笆） 200白0扒 贷：现金懊 （1001）耙 哀 20哀00阿暗1月16日，办安公室张丽出差回坝来，报销差旅费俺1800元，交阿回现金200元扮。碍 借：管理笆费用/差旅费（叭550204）鞍 1盎 800爱现金（1001鞍） 胺 爸 盎 200蔼贷：其他应收款扳（113302叭） 胺 2版 000 奥肮1月18日，办疤公室从工行支付懊业务招待费1 爱200元，转账俺支票ZZ007八。案 借：管理案费用/招待费（半550205）艾 碍1 200氨贷：银行存款/半工行存款（10碍0201

13、） 坝 办1 200绊伴1月20日，加隘工车间领用原材翱料5 000元敖，用于日常生产鞍。伴 借：生产俺成本/基本生产啊成本（4101颁01） 凹 5 0袄00背贷：原材料（1扒211） 稗 罢 半 凹 鞍 5 000凹挨1月24日，从伴发达科技公司购百入光盘8 00柏0元，商品以验稗收入库，适用税芭率17%。安 借：库存埃商品（1243坝） 百 挨 板 8拔 000半应交税金/应交懊增值税/进项税矮额（21710哀101） 爸1 360按 贷：隘应付账款（21案21） 柏 哀 拜 岸 9把 360奥 扒碍1月26日，购艾入钢材30 0隘00元，用于建坝设1号工程的自敖建办公楼项目，靶转账支票

14、号ZZ办R004。翱借：在建工程（巴1603） 矮 捌 霸 30 0扒00白 贷：银行存氨款/工行存款（敖100201）矮 肮 30 八000背白1月27日，销白售给希望公司库摆存商品一批，货板税款93600般元，其中货款8安0000元，税班款13600元暗，货款尚未收到吧。绊借：应收账款（袄1131） 斑 佰 傲93600佰 贷：主营版业务收入（51叭01） 八 傲 8吧0000哎 班应交税金/应交绊增值税/销项税扒额 靶 136按00懊疤月末结转加工车邦间领用甲材料成半本差异2500拔元（节约额稗）（俺红字凭证版）摘要：成本差异懊借：生产成本胺凹基本生产成本 傲 疤凹2500碍贷：材料成本

15、差盎异 佰 俺 扒 摆斑2500板1、【练习要求跋】凭证拌审核埃并奥记账埃2、【练习操作暗】A、单击肮系统管理罢 岸办 昂更换操作员捌B、单击奥日常账务伴 芭般 班凭证审核背C、单击办日常账务耙 绊按 败凭证记账懊3、【练习内容氨】A、更换操作鞍员：李红 吧B、审核所有凭半证C、记账。安1、【练习要求暗】做机制凭证既癌自动转账凭证唉2、【练习操作邦】单击版日常账务鞍 芭扮 芭转账生成跋3、【练习内容扒】 以肮“艾王艺俺”爸 的身份进行爱期间损益结转（跋自动生成期间损霸益结转凭证）皑以邦“败李红唉”搬的身份进行凭证昂审核、记账 账簿查询管理败【啊练习要求扮】：1、以霸“袄王艺拌”哀的身份进行斑账

16、簿查询鞍查询。一、账簿查询翱 1、拌查询拔“埃会计科目余额表哎“疤：般会计科目百“半1001现金斑”罢 （或1002癌银行存款）20袄02年1月份的懊借方发生额为_挨_岸_元。按2、查询叭“挨办公室柏”耙的部门明细账的颁借方发生额为_摆_扮_元。奥3、查询汇友软跋件公司的三绊栏账明细帐蔼借方或贷方发生爸额为_柏_元熬。拔4、多栏账的设拜置鞍 1、定拔义摆“蔼5502 管理隘费用蔼”傲多栏账。懊2、查询版“凹5502 管理耙费用拜”挨多栏账。 般报表系统实战演袄练翱【埃练习准备瓣】：1、叭请在完成总账系哎统所有练习的基敖础上开始练习。哀 碍 2百、将系统日期修氨改为氨“稗2002年1月疤31日吧

17、”哎。哀【盎练习要求邦】般手工编制报表扳1、手工编制一翱张资产表。摆 （1）报表格笆式资 产 表傲编制单位： 瓣 200拔2 年 1 月霸30 日 艾 碍 单位：元皑科目罢行次懊期 初 数盎期 末 数案现金版1巴银行存款案2柏应收账款半3扒原材料跋4挨库存商品暗5吧无形资产背6皑固定资产拜7唉合 计胺8熬 2、练习提示艾：、新建资产表把 凹 在总帐系鞍统中单击【账簿摆查询】扒哀【会计报表】拌败【文件】扳案 半新建扒敖、设置报表的列笆数和行数盎 （系统默认耙10列10行）阿此报表的列数为敖： 八4熬 斑 选定（E1 白扮 J1）、矮单击【编辑】班熬 稗删除盎 盎扳 阿整列版此报表的行数为靶： 叭

18、11 败 单爱击【编辑】袄版 伴添加岸 傲傲 癌行翱 拌 氨 埃 爱斑、调整报表的列坝宽和行高拔（单部） 方般法1、拖动行和稗列间隔线 把 俺 白 叭（局部） 方安法2、选定行和袄列 敖百【格式】败拔 伴行高搬 或 岸列高、组合单元把标题栏设置为组澳合单元 暗选定（A1 伴安 D1）邦 捌 瓣 版 【工具】埃笆 叭合并单元格半瓣、输入报表格式班内容扒 如：拌资产表、编制单蔼位、单位：元、氨科目、行次、年背初数、期末数、柏现金等内容、编制公式坝 白报表公式编制举拔例：（在单元格坝编辑器中设置）啊现金期初数： 跋 C4捌NC(100哎1)搬现金期末数： 捌 D4按QM（100斑1）翱应收账款芭期初

19、数： C白6NC（11百31）柏应收账款隘期末数： D疤6QM（11盎31）癌期初数合计： 拌 C1拌1SUM(C跋4:C10)耙期末数合计： 背 D1阿1SUM(D案4:D10)百工资系统实战演挨练 系统初始化巴【凹实验要求拔】啊：以账套主管王肮希望的身份登录胺工资管理系统，艾进行以下设置。基础信息设置：埃1、类型设置：瓣001 正式埃职工 疤 002 临搬时工捌2、岗位设置：俺001 行政皑 爱 002 啊 技术 白 00皑3 销售罢3、职称设置：摆001 工程拌师 鞍 002 瓣助理会计师 霸 003 罢会计师 昂004高级技工部门档案拔部门编码巴部门名称熬1疤办公室按2半财务部暗3按生

20、产部班301翱 加工车间颁302柏 组装车间邦4罢销售部熬5啊其他人员档案懊职员编码拌职员姓名岸人员类别摆部门胺性别伴 职称癌1跋汤红哀正式职工埃办公室斑男叭会计师昂2罢张丽挨临时工挨办公室办女翱无矮3笆周林案正式职工版财务部哀男凹会计师把4肮王东扒正式职工肮采购部哀女斑会计师靶5翱张平扮正式职工叭加工车间疤女鞍高级技工扒6凹杨明啊正式职工霸组装车间芭男稗高级技工捌7安刘红艾正式职工败销售部瓣女艾无凹8搬孙亮佰临时工靶其他笆男般无 凹 1、工资项目跋设置百 项目名称疤类型搬小数位数瓣基本工资癌数字绊2懊岗位工资斑数字吧2案其他补贴奥数字傲2靶通讯交通补助搬数字癌2颁应发合计疤数字把2熬请假扣款

21、捌数字唉2吧五险傲数字板2鞍扣款合计颁数字翱2凹实发合计绊数字暗2挨应纳税额啊数字颁2哎扣个税斑数字啊2工资计算公式翱应发合计安考勤工资+基本埃工资+岗位工资俺+其他补贴+通巴讯交通补助罢扣款合计岸请假扣款+五险爱实发合计碍应发合计佰斑扣款合计蔼岗位工资扒基本工资 * 挨0.5岸应纳税额安实发合计 - 矮2000哎其他补贴跋条件公式按：名称为摆“半过节费矮”鞍，默认值：30拜0元按人员类型=正式搬职工 800哀元疤人员类型=临时傲工 40按0元疤通讯交通补助按条件公式袄：名称为暗“盎交熬讯邦费捌”癌，默认值：20阿0元唉岗位类型=行政俺：300元柏岗位类型=技术芭：400元肮岗位类型=销售岸：

22、800元捌扣个税斑分段公式伴：名称为：扣个背税板 跋 取数工资胺项目为：应纳税班额背 般 分段函数懊内容：阿0 颁矮 500 澳0.05靶500 鞍翱 2000 瓣0.10胺2000 阿瓣 5000 皑0.15捌录入工资数据：挨任意输入绊固定资产系统实办战演练 系统初始化搬【蔼实验要求癌】柏：以账套主管王叭希望的身份登录鞍固定资产处理系癌统，进行以下设唉置。碍部门档案 (提啊示：资料已在总吧账系统中设置)败部门编码版部门名称斑1熬办公室办2拌财务部板3暗生产部八301稗 昂 加工车间盎302昂 暗 组装车间巴在固定资产的使拜用状况设置中：爸添加一种使用方颁式名称为癌“蔼维护停用凹”扒；是否计提折旧哎：摆“碍是拜”伴；使用状态编号蔼：皑“安09搬”捌在固定资产的增邦减方式设置中：拔添加一种阿“哎增加方式绊”疤，名称为：融资叭购买爸 4、资产分类搬：吧增加一个凹一级矮固定资产分类：翱办公设备凹在办公设备下再懊增加3个二级固稗定资产分类：电霸脑、打印机、其碍他办公设备矮提示：安折旧属性扒“澳正常计提伴”把 折阿旧方法按“班平均年限法百”澳 使暗用年限靶“翱5年般”澳 胺 坝 卡斑片样式叭“斑通用卡片样式把”吧 埃 扳 耙06佰