企业内部控制-生产循环

1、內部控制制度生產循環挨文件管制等級：啊啊艾管制文件袄扒非管制文件文件履歷紀要頁半文件發行拜單位扒文件管制爱等級氨管理代表靶耙管制文件霸凹非管制文件拌文件履袄歷紀罢錄懊版次埃修訂內容摆核准邦權責班編撰八日期碍0芭第疤1傲版（新發行）總則制定目的癌為促使本公司袄內部控制（I安nternal靶 Contro哀l）之生產循耙環（Manu疤facture版）程序，能有所哀遵循，特訂定本氨文件，俾利各相按關單位遵循。適用範圍阿凡本公司有關瓣內部控制之澳生產循環作業板程序與控制重點袄，悉依照本文件俺之規範辦理。權責單位八資材、製造、財柏務單位為本文件袄之權責單位，權扒責單位主管經承敖認單位授權，負凹責本文件

2、之管制邦，並確保依據本傲文件之規範作業爸。生產循環循環圖班【見】（資料1昂）生產循環圖靶。循環作業矮本循環之各項作拌業：坝製程規劃作業（班CM101），岸另訂之。拌負荷規劃作業（氨CM102），哎另訂之。敖託外加工作業（把CM103），班另訂之。柏排程及生產作業芭（CM104）傲，另訂之。芭倉儲管理作業（岸CM105），爱另訂之。挨生產管制作業（斑CM106），叭另訂之。捌品質管制作業（熬CM107），巴另訂之。白保養維修作業（埃CM108），靶另訂之。白安全衛生作業（百CM109），扮另訂之。阿生產成本控制作啊業（CM110爱），另訂之。肮差異分析作業（斑CM111），败另訂之。附則般制修廢

3、與頒布實暗施挨本文件屬於管理哎文件，經經營安會審議後，呈阿請董事長核准承俺認後，交由權責班單位頒布公告實拜施；修訂或廢止懊時亦同。霸編號、版本、日扮期拔、頁次頁數按本文件之項類、胺標題、編號、版搬本、實施日期、挨公司名稱、文件俺頁次頁數等項蔼，見本文件之頁昂首與頁尾。附件相關資料罢（資料1）霸八生產循環圖 袄（資料1）俺班生產循環圖拔銷售及瓣收款循環绊CM101捌-氨疤製程規劃稗|靶爱CM102罢CM103扳負荷規劃败-坝搬託外加工芭靶-伴-柏安|暗|傲白|鞍肮|扳|扒CM104百CM106翱CM107蔼按-矮-肮-半排程及皑生產白坝-耙生產管制隘矮-蔼品質管制把|案|暗熬|凹拌-摆-哎-办-

4、疤般|八拔|绊銷售及邦收款循環扮CM105佰採購及罢付款循環熬|般-背袄倉儲管理挨-敖凹|白|霸柏-拌-爱-拔-般佰癌CM110蔼霸-扳-奥-袄生產成本控制扒|奥|邦扳|胺案-巴-拜-癌-绊佰办|办|拜CM111隘CM108胺CM109安差異分析半保養維修氨安全衛生作業程序坝分析產品，決定氨所需的物料及其埃規格和數量。癌分析產品，藉以霸決定何種零件應疤屬自製，何種零袄件應屬外包。捌決定零件加工與班裝配的程序及操岸作內容。板決定每一製程所昂需要的人力。巴根據以往的紀錄版與經驗確定廢料暗因素，適當分配伴原料、機器設備芭及工具。唉決定每一製程所拔需要的機器設備颁及工具等。矮決定各製程的作拔業時間及準

5、備時拜間。懊根據成本分析，疤決定經濟生產批摆量。奥根據產品設計及扳施工說明，並就疤現有機器設備、班工具、零件及人版力，來決定最經办濟的製程規劃。鞍其他如所需材料斑與其供應方法，安製程分類及生產隘緩急分類等。控制重點绊原料及人工使用阿須經濟合理，工隘作方法及機器設爱備與工具均有具懊體規劃。製程規埃畫如有缺失，應颁即時檢討修正。霸應經常查核工作奥人員的工作方法耙、使用的機器、版設備、工具等，柏是否均依製程設挨計進行。對於製胺程規劃不合理處俺，應隨時改正，霸以提高工作效率哀。作業程序規劃白測定基本的生產扮能量霸分析現有的人力暗與機器設備，測芭定有多少生產能俺量。柏以操作別、機器蔼別或製程別為依般據，

6、調查現有的拌工作負荷量與生哀產能量，並加以澳比較，以分析出澳何者有餘力或者板負荷太重。決定工作負荷量笆人工負荷量埃就公司或工廠的唉工作負荷量，需蔼要多少人工方能按解決。败機器負荷量版就工廠的機器負袄荷量，需要各種傲機器的台數。伴擬定綜合工作負瓣荷表爱每一期間的生產伴量決定之後，根艾據前述步驟所分昂析的生產能量及哀工作負荷量，擬挨定綜合工作負把荷表。凹根據製程規劃，稗確定工作負荷量肮（即決定所需之稗人力與機器設備袄）。败依銷售預算、成懊本預算、生產能柏量、營業計劃及疤人力配置情形，半擬定年度、季別捌、月別等生產昂計劃表，依生鞍產計劃及工作負半荷，安排負荷規癌劃。加班、延遲皑衡量製程規劃及般負荷後

7、，若超過耙負荷量時，可考伴慮用加班方式，埃加快進度與提高八產量。扳若負荷不夠或無挨其他更佳之解決扳方法時，可由營白業單位人員告知背客戶，與之協議暗是否可延遲交貨阿或更改交期。暗若需加班趕工時盎，由生管單位計八劃應加班工作人哎工、時數等，經斑核准後通知現場绊主管安排加班事吧宜。拜將計劃加班之工捌時與進度列入生翱產排程考慮之項蔼目。盎職工加班之管理皑依人事相關規定绊辦理。控制重點肮測定公司現有之笆工作能量，以便熬及早規劃補充人扳力與機器設備之哀方式、途徑和資疤金來源。如人力背補充不符經濟原蔼則，設法以加班斑方式解決，但亦盎須儘早規劃，以把便預計加班之額拌外成本。如無法鞍加班，更須及早半規劃，以免不

8、能伴依約準時交貨，哀影響公司信譽。阿應將計畫加班之版工時與進度列入白生產排程考慮項敖目，對於實際加爸班情形亦應查核癌是否有故意延遲唉情事，加班工時笆應注意有無確實哀記錄。相關資料耙綜合工作負荷爱表、生產計熬劃表等。作業程序败有下列情形且經佰比較託外加工與罢自製成本確為託碍工有利時，生產巴單位可提出託外艾加工申請：哎公司人員、設備盎不足，生產能量瓣負荷已飽和時。奥特殊零件無法購伴得現貨，也無法叭自製時。班協力廠商有專門颁性的技術，利用摆託外品質較佳且扒價格較廉時。澳承製廠商的審查吧與選定罢託外加工申請核邦准後，託外管制扮單位或人員應判按定是否已經有協袄力廠商承製，若唉無者，應選擇三靶家以上廠商的

9、資版料，填具廠商吧資料調查表。懊由有關人員組成八調查小組，對廠爱商作實施調查，哎將調查結果填入俺廠商資料調查百表中。扳依品質能力、供巴應能力、價格、坝管理等審查基準百選擇最適廠商。暗被選擇之廠商須鞍經試用合格後，懊才能成為正式之唉協力廠商，並簽盎訂正式加工合版約。託外拔託外加工時，應熬給試用廠商或協版力廠商相關資料吧，包括：半藍圖、工程程序耙圖、操作標準、坝檢查標準、檢驗靶標準與材料的規拔格等。託外指導管理胺使其確實按規定板加工製造。唉協助其提昇品質阿。拜經常的聯繫協調伴，瞭解託外的進碍度、品質。皑實施跟催，以確拜保能如期交貨。品質管理昂按加工合約背協定的允收水準皑及抽樣計劃來驗氨收。皑驗收不

10、合格者，稗依物料、成品、邦半成品管理規定翱處理。坝定期或不定期至绊各協力廠商實施胺稽核。搬檢驗與稽核的結傲果應加以記錄，澳作為對協力廠或懊試用廠商考核的癌依據。百供料後，承製廠敖商庫存量應嚴格暗控制，餘料、廢坝料應依合約繳回搬。控制重點白經比較託工與自凹製成本，確定託氨工有利者。癌託工是否依託伴外加工作業辦袄理，決價後應與巴廠商訂立加工白合同，合約中碍應敘明品質標準爸、交期、收料規靶定等。暗必須建立承製廠岸商之設備能量、皑財務狀況、品質安及交期等資料，邦調查有無再轉製拔情形。颁應不定期前往加颁工廠商抽檢品質霸或盤（抽）點事氨項。芭委託供料之收料摆規定必須合理，伴超用時是否依合安約規定賠償。袄承

11、製廠商應依期吧交貨，經檢驗後岸辦理收料，品質凹不良者，除退回暗重加工外，如超把過允許損耗率，般應於工資計扣或奥是按市價賠償。肮承製廠商所發生佰餘廢料，是否依啊合約規定繳回公熬司。八核對工廠支付應皑與加工合同扳規定相符，付款百條件、受款人等摆必須一致。芭託外供料應依所八需加工量逐批供笆料，不須一次全哎部交運，致寄存扮量過多。疤託外加工量與八加工合約與申肮請之交運量、期安限必須相符。邦託外加工料品之板週轉日數，應控吧制在60日以內靶，且查明產銷有奥無脫節。相關資料艾廠商資料調查办表、加工合懊同作業程序排程編定基準日程表靶以產品之完工日坝期（或開工日期挨）為基準，決定案各零件加工生產唉之先後次序，並

12、肮加以安排其日期按。办規定外購零件、凹工具、機器設備氨進廠的時間，以靶免妨礙工作的進爱行。颁參考過去日程的昂資料及其改進意肮見和應注意事項拜（有高度的參考扳價值，以免重蹈叭舊轍，減少損失八）。伴擬訂各製程的製氨造時間。百每一製程之製造案時間（加工時把間寬放時間办等待時間）。伴編定大日程計劃般（總生產日程斑表）拔各製程的製造時凹間確定後，根據肮各製程的加工先阿後次序，計算產叭品完成所需要的扮總工時。笆編訂總生產日芭程表。颁編訂中日程計劃俺（製造日程表阿）阿製造日程表跋係生產單位依照办總生產日程表啊，就人工別、颁零件別、機器別敖、或產品別等訂瓣定其開工及完工奥日期。罢其日期的計算應巴扣除星期日及國

13、败定假日，以實際稗工作日期為根據瓣。胺其安排的方法可安依據以預定完成败日期或以預定開拔工日期為基準。埃編製小日程計劃办：把小日程計劃，是挨根據中日程計劃鞍（製造日程表癌）詳細規定員胺工及機器的操作爸時間，並且每天斑填寫生產日報按表，隨時比較拔其預定進度與實稗際進度，並作彈柏性地調整。盎工作分派：靶依據製程規劃、癌負荷規劃及日程巴計劃，將工作量胺做適當的分配，懊並分派執行單位捌的員工和機器，唉同時發佈生產命佰令，開始實際的肮生產活動。生產伴依製造命令拜設計安排各項生矮產程序。半接獲製造命令矮時，安排生產艾用料及人工。敖各項生產過程中靶所須考慮的事宜摆均應有妥善安排敖。按生產過程中避免扳停工待料之

14、情形爱。耙生產過程中，避靶免不必要的搬運罢。哀常保工作環境明按亮、整潔。伴生產過程中各項搬進度與成本均須败詳細加以記錄。控制重點隘排定工作日程時扒，對各項工作應啊做動作時間研究芭，以瞭解員工操扮作的熟練度，找唉出最經濟的方法绊。皑對產品的生產過隘程先有相當的認罢識，然後對加工捌的先後操作次序矮作適當安排。扒作日程計劃時，懊製程必須些許寬懊放。爱應考慮銷售業務艾狀況，適當地調八整安排日程計劃板。叭原物料、人工均扒應安排妥當，生颁產製程必須善加跋控制，儘量做到啊全面管制，對於肮突發狀況應有妥扳善處理辦法。搬生產製造的各種版進度與成本必須傲詳加記錄。相關資料奥總生產日程表斑、製造日程敖表、生產日捌報

15、表、製造埃命令等。作業程序物料編號爸將材料依一定的阿標準逐次分類而柏作有系統的排列爱。背以簡單的文字、柏符號或數字代表矮物料之類屬、名靶稱、規格及其他隘有關事項，亦即澳給予編號代表該矮物料。败分類編號的目的蔼為提高效率、便俺利供儲、統計分班析、防止舞弊、摆減低存料。物料搬運拔達到良好物料搬瓣運目標之物料搬百運原則如下：儘量減少搬運。捌適當的計劃、時绊序安排及支配，靶以減少不必要搬背運。邦減少重複搬運的挨時間至最低。哀儘可能直接搬運叭物料。懊儘量將龐大、笨昂重物體之搬運距肮離減少至最短。扳採用直接生產技隘術。啊儘量合併操作，肮以減少搬運。阿經常、重複、短板距離以及規則的般搬運，應儘可能稗研究以機

16、器代替岸。百應避免因待料而霸造成生產操作的百延誤。板搬運作業之簡易扮與安全，可以增版加生產效率。白保持物料存儲量败至最少。昂使用足夠的設備哎，以便聯繫物料拜搬運及生產時序隘。斑每次搬運數量增稗加，可以減少單八位搬運成本。邦充分利用工廠及俺設備能量，以獲氨得經濟的搬運效搬益。驗收胺先行檢查承售廠板商所送來的各種熬傳票等交貨證件耙是否齊全，有無白差誤。伴運到物料置放於般待驗場地，先核拌對箱外收件人、盎發件人是否相符办，總件數、各件班毛重、淨重是否奥與清單相符，如碍有差異，須立即吧說明，必要時洽柏請公證。盎洽請品檢單位派板員檢驗。搬開箱拆包，所交俺貨品是否有夾雜爱其他類似物品，跋有無破損、零件哀不全

17、之事，均應扮注意。癌決定允收及拒收暗的標準，和採取疤其他補救措施的扮標準。翱驗收工作完畢後爱，填寫驗收單板一式四份，一疤份經倉儲收料，唉登記帳卡；一份隘交廠商作為收據吧；一份送採購單哎位；一份送財會坝單位。稗辦理進庫、記帳盎、付款等手續。安若有缺損，要求扮承售廠商（或承盎運機構）賠償，柏以及辦理內部報熬損手續後，退還爱不合格之原物料奥。瓣拒收或通知承售澳廠商修補後再行伴補驗之原物料，耙應先拴標籤，註捌符號或塗上顏色艾，或另行包裝以奥示區別。儲存坝依類別分設料架蔼（櫃）。澳須便於接收與發搬出。捌依批別儲存保管搬。阿待用、呆存、廢昂料、分開存儲。癌庫房承載量經過版勘查且無安全顧跋慮。扮庫房及鎖之牢

18、固把性與消防配備均拌達標準。挨運送工具之配備斑齊全。笆庫房溫濕度隨時爸調節至最適。氨易燃、易爆之危拌險性材料，與其芭他材料應隔離儲巴存，並辦妥保險笆。伴物料之儲存，下拌列各項應標示清芭楚：類別、名稱。蔼用途（訂單號碼爸劃分）。代號及色別。單位及存量。領料哎需用單位領用材矮料時，具領料阿單，經核准後坝向倉儲單位領料癌。挨倉儲單位經核對拌無誤後點發材料办，收料人簽收蓋暗章。跋發料後，倉儲人傲員登錄於庫存澳明細表，並轉颁交財會人員將發拔料紀錄記入帳卡百。存量管制靶將材料作ABC叭分類。皑研究分析過去生坝產資料，了解每昂日消耗量、購運胺日期、倉儲成本奥、訂購成本。翱找出訂貨點、請皑購點及經濟採購班量。

19、凹非屬調節性之採懊購部份，倉儲單氨位隨時檢視各材芭料是否達訂購點扮。鞍如達到或即將達班到訂購點，應通扮知採購單位採購疤。呆廢料版對於購料驗收時半，避免混入不合敖格的材料，如認颁為過去的方式未绊能發揮作用，對颁於所採取之方式半及寬嚴程度應另拌行考慮。爸確實根據製程規半劃製定用料預算办，並實施存量管啊制。昂定期查報不常發哎用的物料，並設癌法利用之。凹規劃物料之儲存坝與保養，俾不致捌因品質降低而影板響存料之利用價柏值。般易變質之材料，啊應實行先進先出扒的辦法。爱用料部門裁切材败料時，確實防止伴殘餘料發生。败實行材料標準化斑。白材料之包裝及運爱輸應注意安全，白避免損壞或失敗芭。耙對於已發生之呆坝廢料，

20、應視情況霸採調整、交換、叭出售、贈送、焚按毀、掩埋等處理哎方式。存貨盤點翱盤點所採用之方瓣法與程序，應事拔先研究配合。稗應取得儲存倉庫百之位置圖表及度艾量衡之計算標準般等，此類資料之皑來源應注意其是败否準確可靠。摆查核實地盤點堆版放存貨之方法是傲否合理。癌發料退回應查明扮退回之原因及是柏否全數入帳，澳領料單有無作暗廢呈核，退回之唉物品是否完整無扒缺。安存貨中有無損壞瓣變質無法出售。鞍庫存儲存量是否巴合宜，產銷配合白是否良好。疤實存地點發生不板正常之大量盈虧耙，經管單位不能暗充分說明理由時斑，稽核人員必須肮研究作進一步之傲查核。俺查核實際庫存量哎與帳面是否相符爸。控制重點挨倉儲管理必須配稗合各期

21、之銷售及背製造規畫，使材伴料與物料之儲存佰經常保持至最低办必要限度（安全百存量），同時能拌隨時供應生產。皑各種原物料、半氨成品、製成品均佰應編號，分類編板號的原則為簡單翱、彈性、完整及翱單一。敖確定到貨日期與版驗完日期；若是傲大量採購時，原百物料應分批陸續八交貨，以免過分靶集中，同時控制八原物料的交貨限靶期，以免臨時趕懊辦。罢檢核原物料之名氨稱、規格、數量颁及品質應與原訂伴單相符合；如果皑原物料數量較多版，採用抽驗方式哎，決定允收程度斑，作為合格或拒盎收的標準，允收鞍標準須合理。八物品入庫時，均碍應辦妥入庫手續按，出庫亦同。蔼物品之儲存，應邦依類別分設料架绊，並分格編號，扒以利存取。案庫房安全

22、設施必爱須完善，同時應碍辦理保險。皑易燃、有毒性之爸危險材料，應與盎其他材料隔離儲隘存。扳領料時必須有凹領料單，同時矮經主管蓋章後，办倉儲方得發料，昂在領料單上阿加蓋發訖戳扳記，同時過入帳白冊。瓣領料單應連蔼續編號，空白及傲作廢之單據亦應拜保存。領料單凹上如有更改，阿應經主管簽章。唉領料量異常時，霸應追查原因。退笆料入庫時，應辦捌理退料手續，點办收後應分別存儲扮並登記入帳。奥生產過程所發生把之廢料，損耗比拔率是否過高，因癌尾數、磅差、或扮自然損耗所引起半之損耗是否正常办。白呆廢料收發、保霸管、標售等內部板控制力求良好。隘呆廢料之標售應跋呈准辦理，繳款按程序應依規定辦疤理。相關資料唉驗收單、哎領

23、料單、庫熬存明細表等。作業程序進度管制奥調查並記錄每天昂的完成數量及累哀積完成的數量，拌以瞭解實際進度跋並加以控制。岸將每日實際生產隘的數字與預定生颁產量對照，以比巴較其差異（採甘摆特圖表等其他方鞍法記錄每日生產矮量）。把從進度紀錄上比爸較預計進度與實罢際進度，以判定扳進度超前或滯後安。半實際進度與計劃败進度，產生差異艾的原因如下：原計劃錯誤。败機器設備的故障伴。百材料缺乏致停工盎待料。跋不良率或報廢率班過高。爱在製品庫存量不懊平衡。败臨時工作或特急拌訂單的干擾。巴由於前製程延誤懊之累積。扮職工缺勤或流動般率太高。把職工工作情緒低版落。班職工不瞭解、不八遵守計劃，或自败行變更工作程序拔。胺如果

24、進度發生延俺誤，追究原因何拜在，是由於人員阿、機器設備或是熬物料的因素所造柏成。挨除追究責任外，隘並儘快採取補救笆措施，如動用安败全存量、外包或阿加班等措施。熬當採取補救措施拔以後，應審查其般結果是否有效，艾若是無效，應採癌取其他補救措施耙，直到解決該差疤異為止。扳估計回復正常生阿產日期，作為重柏新安排生產日期般及重新分派工作吧的依據。奥若無法如期交貨耙，應先取得顧客奥諒解，並徵求延班長交貨日期。餘力管理八以操作員別、機按器別或製程別為半依據，調查其現靶有的工作負荷量板與生產能量，並癌加以比較，以分挨析出何者有餘力半或何者負荷太重昂。爸超過負荷時，可巴運用加班、外包吧、延長交貨日期捌、徵調其他

25、單位拔的人力或機器設摆備支援之。摆負荷不足時，應瓣充分利用其餘力版，以提高其操作百率，適當地增加百其工作量，免得霸浪費。控制重點氨應注意實際進度挨與計畫進度發生埃差異，其原因包佰括：原計畫錯誤。機器設備故障。白材料缺乏，致停俺工待料。爸不良率或報廢率癌過高。氨在製品庫存量不疤平衡。把臨時工作或特急盎訂單的干擾。柏由於前製程延誤颁之累積。捌員工缺勤或流動搬率太高。爱員工工作情緒低哀落。靶員工不瞭解計畫板、不遵守計畫，爸或自行變更工作半程序等。胺實際生產與計劃啊是否相符，如有扮差異，應追查原啊因，擬定處理對蔼策。熬生產異常時應立阿即反應。柏各製程之操作標白準、作業方法、疤時間等已建立者哀，應確實執

26、行，癌適時修正。般對於正在進行製拌造產品，如因客坝戶要求變更，有拌無良好控制，由啊營業單位即時通伴知生產單位修正拔。颁原物料應作妥善俺規劃及嚴密管制吧，儘量避免不良邦料或缺料，以免巴影響生產。坝應經常檢討有無爱機器、人員工作板負荷量過多、過板少或負荷不均情罢形。板負荷過量時所採按行餘力調整方案瓣，應考慮經濟與八時效。伴負荷不足時應充艾分利用其餘力。作業程序原物料品管肮材料入庫時，依皑材料管理相關規傲定檢驗原物料是俺否合於標準，檢肮驗合格者始可入埃庫。斑存放期間妥當儲蔼存，以維持材料澳品質。捌倉儲單位依原物扮料規格標準檢驗蔼或抽驗，原物料碍合格後始得發料伴。案若領用單位於製般造過程中發現品埃質不

27、合需要而退八料者，應辦理退隘料手續。挨生產單位於測試拜原物料合格後，靶始可投入生產線把製造。製程品管扳訂定作業標準以懊為操作者及檢驗把站工作人員之規疤範，並懸掛於作捌業現場，以為操鞍作人員作業之依艾據及製程與管理奥人員檢核之基準凹。败操作人員依操作叭標準操作，並依袄規定實施自主檢靶查，將檢查結果绊及檢查時間記錄啊於自主檢查單懊上。澳領班人員依規定翱抽驗操作人員自八主檢查執行情形暗。澳每一批之第一件柏加工完成後，必绊須經過有關人員佰實施首件檢查，叭俟檢查合格後，半始得繼續加工。肮檢查站人員確依笆檢查標準檢查，巴不合格品檢修後傲須再經複檢合格拌後，始得繼續加背工。半品管單位派員巡背迴抽檢，並做好扮

28、製程管制與解析岸，以及將資料回岸饋有關單位。邦檢查儀器量規之癌管理與校正。校正捌職工不按操作標隘準操作時，應加拔以糾正。矮職工習慣性之行跋為易肇致危險及吧不良品者，針對扮其習慣動作施以白續訓，期以糾正盎之。般製程設備非為最皑佳狀態，或缺乏昂維修致使機器設氨備功能不合乎標哀準時，先修理保埃養至合乎標準時皑，始可作製造運八轉。阿檢查量具儀器是扒否有偏誤，如有爱則調整後始可作爸為檢查工具。在製品品管昂生產人員應於製白造過程中對在製白品取樣抽查，依拌半成品檢驗標準暗檢驗，並作記錄埃，必要時作適當柏調整，以控制品疤質。巴製造過程中，在艾製品的移動須填班具移轉單，叭並依規定辦理移吧轉手續。鞍在製品抽驗不合

29、哀格者，應分析原哎因，並通知生技爱及品管、生產單芭位判斷是否調整暗製程設備或更換搬零件材料。八若檢驗發覺不良昂品來自製程與設敖備的不符標準，板則調整機器設備板。肮若發現產品規格挨呈現超過可容許爱限度之趨勢時，半應即停工，待改癌善後再繼續製造澳。澳若不良品係因原捌材料品質不佳而埃產生，應更換此办批原材料，或全耙部檢驗後再繼續拜製造。氨不良品一律退回稗倉儲處理，不得唉任意丟棄。製成品品管耙依成品檢驗標準暗，確實執行成品搬檢驗。扮督導並協助協力胺廠商改善品質，埃建立品管制度。坝依檢驗標準檢驗哎外包成品或半成袄品是否符合標準笆。柏成品由製成到送凹交客戶中間均列白入成品品管之範艾圍，包括包裝、案運送、儲

30、存，以皑確保成品在最佳耙狀況下交與顧客爸。败客戶抱怨案件及拔銷貨退回時，應芭瞭解分析並採取摆改進措施。控制重點斑產品品質管制執稗行力求落實，其靶對公司信譽及營笆業前途關係至鉅挨。品質管制應自隘原料開始至成品捌交客戶，任一環碍節均不得鬆懈。昂原物料或製造程俺序均應訂定明確把標準，並認真衡翱量。如有不合標板準，應立即設法胺調整或更換原物皑料，以維持產品阿品質。熬公司採連續性生八產，材料除於進扮貨時作好進料檢柏驗外，尤須注意伴生產線上各階段霸品管，以確保產埃品品質。搬品質管制績效應盎列入紀錄，作為罢各單位人員考核白獎懲之依據。肮統計分析品質不盎良原因，並採取佰各種改進措施，蔼防止日後發生類盎似情形。

31、相關資料皑自主檢查單哎、移轉單等耙。作業程序建立設備保養卡耙設備於安裝試車暗完成後一個月內把，保養單位應依伴據所購設備之名敖稱、代號、製造按廠商、主要規格般等，編製保養碍卡。笆每部設備建立二拌份保養卡，俺分別為機械保凹養卡及電氣拔保養卡。颁設備如有修護、版改善、更換、調八撥、報廢等異動哀時，保養單位應罢依異動資料逐項阿記錄於保養卡澳。皑訂定檢修保養標耙準罢保養單位人員應澳依有關資料與生斑產單位等有關單鞍位人員共同研討熬設定檢修保養標叭準。笆如因設備改善、昂保養技術改進等按須修訂標準時，绊保養單位人員應拜會同有關人員共岸同研討修訂之。扒訂定檢修保養計哀劃耙參考產銷計劃、皑機器性能及以往啊保養紀錄

32、，編製胺年度及月份檢修斑保養計劃。斑保養工作依程度拌別分為：奥一級保養（每日懊保養）：由機械凹單位負責。癌二級保養（定期扮保養）：由保養胺單位負責。拜三級保養（修理暗保養）：專門技唉術人員負責。芭保養檢修的主要氨工作內容包括有败：版定期保養檢修機凹器、生產設備及哎工具。靶定期保養並檢修爱廠房、電燈、水矮電、通風及輸送爱裝置等設備。搬定期潤滑各種機凹器設備。背事故或機器損害熬的處理。熬籌劃及排定檢查啊與保養工作的順跋序。版實施預防保養的八成本分析。稗建議機器設備的八改進與最佳的使班用方法。百保養資料的整理俺與保管。艾故障修護及委託肮修造蔼機器設備如於平扒時發生突發性的氨故障而操作人員吧無法自行處

33、理時鞍，應即報告領班巴，如仍無法排除巴故障時，應填報叭故障請修單拜送保養單位處理瓣。癌若限於技能、加伴工設備、人力不矮足須委託修造時埃，應依規定辦理哎委託修造。控制重點澳為維護設備提高邦生產能力，年度邦及月份保養計劃巴之編製，應參考埃產銷計劃、機器伴性能及以往保養板記錄。鞍保養工作應依不拔同保養程度由不笆同人員負責，並胺建立保養之標準扳。佰有關機器設備之绊修護應登記於绊保養卡，作為安保養人員績效考澳核之依據。半領班交代簿對運鞍轉機器異常處理佰應交代清楚。艾保養所使用材料埃應設定基準控制把並依計劃使用，耙如有差異，應檢袄討原因並改進。半追查保養計劃實捌際實施情形與計叭劃之差異，分析爱故障原因，提

34、出案改進措施。相關資料罢保養卡（白機械保養卡、办電氣保養卡袄）、故障請修盎單等。作業程序工業安全安工業安全行政作半業須遵照工廠捌法、工廠法爱施行條例、昂勞工安全衛生法碍及其他有關安鞍全衛生法令規定颁辦理。哎須有充分之工作啊安全裝備與配置邦，並加以妥善管埃理。笆訂立操作項目及邦工作內容。胺將操作項目的步肮驟加以分析，包艾括：邦選擇適當的人員半。說明工作內容。實施表演。觀察與記錄。改善。肮測定每一分解動按作可能發生的危百險。傲指導操作人員防背範的方法。工業衛生班利用下列措施改爸善工作環境：改變製程。敖將操作單位或機办器加以隔離。管制有害物質。隘工廠環境衛生應盎注意事項：按工作場所之整潔隘。垃圾之處理。疤供水或排水設備拜。廁所之整潔。拜廚房餐廳及休息癌室之整潔。奥通風及照明設備跋。捌飲水及盥洗設備阿。哎重視營養補充及拔適當地休息，以傲避免過度疲勞注芭意力不集中。隘改善工作環境使按職業病減至最少艾。昂對下列環境污染绊採取防治措施：空氣污染。食物污染。噪音污染。廢水污染。控制重點颁安全維護對公司版信譽及社會形象拔極為重要，同時吧可提高公司