【财务制度】xxxx财务盘点制度

1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.稗xxxx财务盘百点制度第一条 目的拜为保证存货及财吧产盘点的正确性瓣，使xxx盘点凹工作处理有章遵稗循，并加强管理盎人员的责任，以扒达到财产管理的岸目的，特制定本八办法。巴第二条碍 阿盘点范围把存货盘点：系指澳原料、物料、商办品、餐辅料、工靶程材料、零件保绊养材料等。绊财务盘点：系指巴现金、票据、有扮价证券。绊财产盘点：系指凹固定资产、代保板管资产、低值易佰耗品等的盘点。芭固定资产：包括版土地、建筑物、版机器设备、运输颁设备、生产器具凹等。敖代保管资产：系

2、岸由供货商提供，绊使用后结帐的物拌品。昂低值易耗品：购肮入的价值达不到半固定资产标准的癌工具、器具等。颁第三条扮 岸盘点方式傲(办一胺)案年中、年终盘点跋存货：由各管理鞍部门、采购部门罢会同财务部门于蔼年背(败中拜)艾终时，实施全面氨总清点一次。挨财务：由财务部佰会计人员盘点。哎财产：由各部门哎会同财务部门于捌年伴(邦中笆)伴终时，实施全面罢清点。(二)月末盘点氨每月末所有存货版，由各部门及财挨务部实施全面清颁点一次。凹第四条蔼 坝人员的指派与职霸责颁半总盘人：由总经拌理任命，负责盘澳点工作的总指挥爸，督导盘点工作柏的进行及异常事背项的裁决。蔼主盘人：由各部皑门经理担任，负氨责实际盘点工作败的

3、推动及实施。俺盘点人：由各部盎门指派，负责点版计数量。爸监盘人：由总经稗办派人担任。案会点人：由财务班部门指派，负责翱会点并记录，与胺盘点人分段核对唉、确实数据工作把。俺协盘人：由各部按门指派，负责盘熬点时料品搬运及绊整理工作。皑特定项目按月盘拌点及不定期抽点半的盘点工作，亦昂应设置盘点人、敖会点人、抽点人癌，其职责亦同。鞍第五条昂 啊盘点前准备事项敖凹盘点编组：由财扳务部于每次盘点稗前，事先依盘点拜种类、项目编排邦“败盘点人员编组表跋”唉，交总经理审定扮后，公布实施。鞍各部门将应用于岸盘点的工具预先把准备妥当；所需摆盘点表格，由财隘务部门准备。熬存货的堆置，应稗力求整齐、集中跋、分类。挨现金

4、、有价证券昂等，应按类别整按理并列清单。安各项财产卡依编懊号顺序，事先准昂备妥当，以备盘阿点。盎各项财务帐册应笆于盘点前登记完埃毕，并将有关单鞍据如：入库单、暗领料单、退料单懊、固定资产转移拔单等装订成册。班（一月一本）扒盘点期间已收到疤物资而未办妥入斑帐手续的，应另拔行分别存放，并伴予以标示。吧第六条挨 傲年中、年终全面笆盘点摆财务部门应于上蔼报总经理批准后凹，签发盘点通知蔼，并负责召集各皑部门的盘点负责扒人召开盘点协调叭会，拟订盘点计哎划表，通知各有埃关部门，限期办艾理盘点工作。岸盘点期间除紧急爸用料外，暂停收癌发料。盎年中、年终盘点傲，应采全面盘点半方式，如确因事敖情特殊，无法办耙理时，

5、应报总经巴理核准后，才能爱改变方式进行。袄盘点应尽量采用白精确的计量，避柏免用主观的目测袄方式，每项财物罢数量，应于确定昂后，再继续进行耙下一项，盘点后吧不得更改。柏盘点物品时，会啊点人均应依据盘拔点人实际盘点数蔼，详实记录于伴“俺盘点统计表袄”坝，并每项应核对霸一次，无误后在奥该表上签字确认案，如有出入，必唉需再重点；盘点伴完毕，盘点人应肮将扒“昂盘点统计表百”熬汇总编制案“板盘存表八”胺一式两联，第一般联由部门自存，般第二联送财务部案门，供核算盘点埃盈亏金额。百第七条吧 啊不定期抽点昂由总经办视实际百需要，随时指派傲人员抽点；也可稗由财务部门报总癌经理核准后办理袄。暗盘点日期及项目版，以不

6、预先通知扳各部门为原则。耙不定期抽点，应霸填列暗“岸盘存表案”佰。袄靶第八条阿 瓣盘点报告八各部门应依靶“绊盘存表跋”凹编制八“拔盘点盈亏报告表般”岸一式三联，并填爱列差异原因的说癌明及对策后，送爱交财务部门汇总胺转总经理审定后哎，第一联送各部佰门，第二联财务按部门自存作为调阿帐的依据，第三巴联转送总经办。办不定期抽点，应袄于盘点后一星期白内将哀“办盘点盈亏报告表捌”罢呈报上级审定。绊年中、年终盘点皑，应由财务部门拌于盘点后二星期按内将碍“奥盘点盈亏报告表俺”靶呈报总经理审定跋。唉疤盘点盈亏金额，蔼平时仅列入待处摆理科目，年终时敖才转入营业外收碍入或营业外支出白。扳第九条奥 把现金、票据及有罢

7、价证券盘点氨颁现金、银行存款哀、票据、有价证挨券等项目，除年胺中、年终盘点时爸，财务部门至少办每月抽查一次。氨 扒现金及票据的盘哀点，应于盘点当靶日上班未开展业盎务前或当日下午啊结帐后办理。奥昂盘点前应先将现白金存放处封锁，澳并于核对帐册后氨开启，由会点人隘员与出纳人员共碍同盘点。翱会点人依实际盘挨点数详细编制 半“搬现金俺(搬票据扮)袄盘点报告表矮”扮一式两联经双方拜签认后确认。版有价证券等应核懊对认定后，由盘熬点人依实际盘点胺数详细编制 艾“柏有价证券盘点报奥告表佰”班。拔 耙第十条袄 暗存货盘点安板存货的盘点，以哀当月最末一日举哀行为原则。盎存货盘点，原则半上采用全面盘点拔。霸第十一条案

8、 绊注意事项败班所有参加盘点工捌作的盘点人员，稗对于本身的工作疤职责及应准备事唉项必须深入了解瓣。瓣盘点人员盘点当埃日一律停止休假澳，并须按时到达唉指定的工作地点凹向该组复盘人报斑到，接受工作安败排。如有特殊原把因而需他人代理翱应事先经核准，拌否则以旷工处理暗。坝所有盘点工作都八以静态盘点为原澳则，因此盘点开暗始后应停止财物哀的进出及移动。按盘点使用的单据熬、报表内若遇修佰改处，均须盘点搬人员签认才能生稗效，否则应追究佰其责任。扒所有盘点数据必哀须以实际清点、吧磅秤或换算的确靶实资料为依据，坝不得以猜想数据百、伪造数据记录啊之。拌盘点开始至工作叭终了期间，各组靶盘点人员均受复耙盘人指挥监督。稗

9、盘点终了由各组板复盘人向主盘人昂报告，经核准后把始得离开岗位。耙班第十二条摆 胺盘点工作奖惩板案盘点工作人员要蔼依照本办法的规颁定，切实遵照办柏理。表现优异者爸，经由主盘人报袄各部门经理，按拌奖罚条例规定给蔼以相应奖励。啊违反本办法的视懊其违反情节的轻佰重，由主盘人报绊各部门经理处理拜。盎碍第十三条绊 爸帐载错误处理扮爱帐载数量如因漏懊帐、记错、算错懊、未结帐或帐面扳记载不清者，记拔帐人员应视情节暗轻重给以相应处岸分。伴帐载数字如有涂办改未盖章、签章拜、签证或有虚构氨数字等情况，一扳律由部门经理报坝总经理处理。巴第十四条啊 笆赔偿处理罢财、物料管理人扮员、保管人有下绊列情况者，应报肮xxx总经理，癌并赔偿相同的金矮额：扳对所保管的财物