酒店行业会计科目明细表

1、皑酒店企业会计科捌目明细凹拜一级科目扒二级科目拌三级科目熬四级科目巴借贷方向敖1001瓣现金伴板翱翱借暗1001.01爸啊人民币巴阿安借肮1001.02熬邦港币跋拌白借瓣1001.03岸懊美元肮坝爸翱1002凹银行存款埃盎半拜借瓣1002.01百澳人民币扳鞍斑借敖1002.02盎癌港币叭颁敖借叭1002.03版斑美元笆叭皑借癌1009拜其他货币资金颁斑邦癌借蔼1009.01哎胺外埠存款按捌挨借敖1009.02瓣摆银行本票存款按耙案借稗1009.03捌隘银行汇票存款鞍俺拔借跋1009.04奥傲信用卡存款哀班拜借版1009.05板瓣信用证保证金存般款安隘拌借矮1009.06佰盎在途货币资金柏艾叭借

2、蔼1009.07颁哎存出投资款矮瓣耙借暗1101按短期投资叭败阿伴借伴1101.01八岸股票氨疤白借挨1101.02暗笆债券敖把鞍借懊1101.03百八基金盎扒巴借懊1102挨短期投资跌价准稗备白癌摆笆贷胺1111扒应收票据芭疤吧翱借蔼1121扳应收股利啊案霸耙借瓣1122隘应收利息霸罢扮邦借败1131俺应收账款颁柏安哀借伴败瓣昂按版俺1133奥其他应收款疤爸暗氨借拔1133.01柏啊内部往来邦叭熬借奥1133.02傲扮关联往来百巴翱借稗1133.03癌碍外部往来柏敖扒借罢1133.04跋岸押金代垫款熬坝拜借澳1133.05斑拔备用金矮唉俺借哀按伴懊哀隘邦1151稗预付账款佰扒胺班借鞍氨鞍疤八

3、艾摆1201笆库存物资哎哎啊爸借半1201.01氨唉客房用品按笆柏借班1201.02案盎办公用品罢坝肮借捌1201.03凹阿餐厅用品绊摆跋借败1201.04隘案维修用品芭爱懊借巴1201.99拌暗其他库存物资懊袄疤借爱1231阿低值易耗品按俺叭版借癌1231.01佰按客房用具埃白背借捌1231.02八巴办公用具版哀鞍借蔼1231.03败班餐厅用具芭肮搬借翱1231.04捌埃维修工具坝爸耙借懊1231.05敖扮印刷品斑扒把借唉1231.99俺般其他低值易耗品艾板背借盎百叭肮邦坝板1245白库存商品搬唉昂坝借败1271柏受托代销商品柏奥颁埃借般芭唉耙跋昂皑白哎办班般凹1281绊存货跌价准备扮搬矮靶

4、贷昂唉扒袄稗邦班熬挨暗埃稗伴1301霸待摊费用翱搬肮袄借瓣柏蔼爱氨案跋拌版绊百凹佰半拔皑癌稗八1401懊长期股权投资白哀扳安借胺1401.01般霸股票投资岸埃碍借芭1401.02八霸其他股权投资叭扮奥借艾1401.02扒.01颁鞍搬投资成本板皑借霸1401.02扳.02白吧皑损益调整鞍搬借靶1401.02疤.03岸版柏股权投资准备般版借扮1401.02扮.04熬坝肮股权投资差额版摆借吧1402爱长期债权投资柏按挨艾借把1402.01办伴债券投资盎把搬借啊1402.01邦.01巴跋昂面值疤唉借把1402.01安.02颁暗稗溢折价斑挨借跋1402.01疤.03按扒疤应计利息吧背借熬1402.02肮

5、扒其他债权投资背岸哎借氨1402.0挨2.01跋白半本金暗扮借版1402.02颁.02盎肮挨应计利息皑俺借罢1421罢长期投资减值准癌备伴伴澳啊贷靶1421.01埃懊股权投资减值准百备稗癌扳贷把1421.02白靶债权投资减值准哀备哎叭阿贷啊埃爱昂笆拌隘1501爸固定资产按半懊芭借岸1501.01盎暗房屋及建筑物霸巴唉借扳1501.02挨澳运输工具隘版按借碍1501.03艾哎电子设备按隘暗借柏1501.04邦跋器具及办公设备氨霸哀借叭1501.11跋袄酒店装修八搬瓣借稗1501.12拜背客房家具肮般叭借凹1501.99埃吧其他八俺澳借拔1502扳累计折旧艾伴碍翱贷颁1502.01半扒房屋及建筑物

6、背按澳贷版1502.02唉爸运输工具爱碍绊贷爸1502.03胺安电子设备笆袄癌贷按1502.04般肮器具及办公设备巴扮碍贷佰1502.11爱败酒店装修矮坝搬贷瓣1502.12拔懊客房家具阿白版贷懊1502.99斑笆其他八懊拜贷搬1505版固定资产减值准隘备八颁半俺贷挨奥挨罢肮唉胺挨盎按唉柏佰1603奥在建工程颁俺跋八借罢1605凹在建工程减值准靶备哀把跋柏贷傲八佰百岸氨肮1701班固定资产清理拌跋袄扮借拌蔼半袄般癌八1801澳无形资产般白盎办借半1805啊无形资产减值准胺备鞍凹版绊贷班1815澳未确认融资费用办拌八八借盎1901哎长期待摊费用埃拜扮般借般1901.01芭凹开办费爸傲百借氨190

7、1.02吧邦固定资产装修哀矮板借百1901.03鞍拜经营租入固定资稗产改良支出背氨癌借芭1901.99阿耙其他跋懊半借安1911傲待处理财产损溢颁叭挨叭借爸1911.01办叭待处理流动资产颁损溢叭靶把借跋1911.02捌熬待处理固定资产矮损溢邦摆肮借皑2101隘短期借款盎败巴唉贷扳2111霸应付票据奥搬安板贷拌2121佰应付账款隘肮凹啊贷瓣2131拔预收账款澳拌板柏贷胺2141爱代销商品款熬把坝昂贷坝2151坝应付工资颁蔼般挨贷唉2161皑应付股利半邦罢埃贷笆2171埃应交税金岸耙白版贷傲2171.01爱稗应交增值税熬挨碍贷隘2171.01板.01肮坝捌进项税额袄白借阿2171.01安.02皑

8、爱拔已交税金阿稗借矮2171.01扮.03俺暗哎转出未交增值税办拌借翱2171.01奥.04扳奥霸减免税款捌叭借捌2171.01氨.05疤岸靶销项税额柏暗贷摆2171.01霸.06懊把疤出口退税胺澳借奥2171.01啊.07板柏把进项税额转出伴背贷瓣2171.01岸.08笆肮按出口抵减内销产皑品应纳税额懊班贷安2171.01扒.09搬伴鞍转出多交增值税阿疤借疤2171.02拌绊未交增值税肮吧俺贷袄2171.03班坝应交营业税吧罢芭贷傲2171.04办绊应交消费税百挨疤贷吧2171.05瓣八应交资源税阿办吧贷芭2171.06扳颁应交所得税按安班贷耙2171.07皑懊应交土地增值税芭版办贷摆217

9、1.08肮败应交城市维护建袄设税板蔼版贷班2171.09奥斑应交房产税埃颁笆贷叭2171.10稗敖应交土地使用税白哀啊贷八2171.11办芭应交车船使用税般白翱贷跋217碍1.12般版应交个人所得税拔阿半贷哀2181啊应付职工薪酬邦佰碍败贷唉2181.01奥矮职工工资奖金艾哀爸贷班2181.02背百职工教育经费百阿暗贷袄2181.03敖芭职工福利费凹啊岸贷芭2181.04百熬社会统筹基金柏八挨贷伴2181.05颁拜住房公积金哀稗笆贷吧2181.07挨氨代扣代缴税金瓣阿跋贷袄2181.12班熬其他款项爱扮翱贷澳板搬耙爱罢扒摆背百岸懊翱敖扮皑俺俺拌摆安鞍氨邦哎2191捌预提费用盎版半氨贷扮案扳邦暗

10、罢俺案爸癌跋挨笆班拜拜疤罢白2201肮待转资产价值巴矮暗爱贷爱2211暗预计负债罢扳巴柏贷昂2301把长期借款斑斑搬邦贷把2311傲应付债券皑安颁瓣贷巴2311.01班矮债券面值爱罢傲贷氨2311.02胺伴债券溢价爸隘坝贷坝2311.03拜埃债券折价罢班啊贷啊2311.04袄摆应计利息邦稗绊贷暗2321佰长期应付款邦斑碍艾贷巴2321.01捌坝融资租入固定资澳产拔芭埃贷背2321.02跋按补偿贸易耙胺稗贷坝2331懊专项应付款碍艾哎办贷办2341靶递延税款哀氨芭氨贷拔3101碍实收资本（或股阿本）伴伴奥奥贷蔼3103稗已归还投资蔼柏隘啊贷隘3111巴资本公积耙班傲败贷稗3111.01澳矮资本（

11、或股本）鞍溢价八癌跋贷伴3111.02般疤接受捐赠非现金氨资产准备捌暗邦贷奥3111.03啊懊股权投资准备板哀爸贷扳3111.04鞍碍拨款转入啊笆摆贷绊3111.05艾翱外币资本折算差版额昂斑爸贷芭3111.06白败关联交易差价熬扮耙贷搬3111.07昂吧其他资本公积拔伴俺贷坝3121懊盈余公积鞍拔隘矮贷拜3121.01摆佰法定盈余公积瓣拔胺贷鞍3121.02把班任意盈余公积矮澳挨贷芭3121.03扮败法定公益金班班案贷爸3121.04耙疤储备基金俺暗凹贷肮3121.05耙按企业发展基金拜版胺贷拜3121.06拔白利润归还投资按巴哎贷瓣3131笆本年利润蔼芭爱岸贷扳3141白利润分配版芭蔼埃贷

12、捌3141.01般坝其他转入拌拌疤借拔3141.02笆袄提取法定盈余公捌积把半挨借奥3141.03摆吧提取法定公益金熬版凹借氨3141.04昂柏提取储备基金板岸爱借氨3141.05澳傲提取企业发展基岸金拔捌颁借叭3141.06氨挨提取职工奖励及案福利基金霸颁罢借矮3141.07爸埃利润归还投资跋八拌贷爱3141.08奥败应付优先股股利疤昂肮借啊3141.09癌柏提取任意盈余公拌积稗绊敖借佰3141.10柏癌应付普通股股利案癌扮借伴3141.11拜矮转作资本（或股般本）的普通股股澳利爸颁吧借氨3141.15氨八未分配利润案癌盎贷敖背斑柏摆皑暗5101芭主营业务收入佰跋吧笆贷唉5101.11胺癌房

13、费收入绊埃熬贷瓣5101.12白把服务费收入艾摆拔贷把5101.13板芭商品收入班斑拌贷熬5101.14傲罢商务中心收入坝啊败贷拌5101.15袄拔电话费收入啊坝芭贷埃5101.16颁昂会议室收入把靶拔贷袄5101.19俺隘其他收入爱敖奥贷百5102安其他业务收入暗氨哀颁贷坝5201芭投资收益罢般安癌贷颁懊胺敖唉耙斑5203伴补贴收入挨碍蔼版贷暗5301啊营业外收入暗版袄巴贷摆5301.01氨俺处置固定资产净挨收益伴稗扒贷柏5301.02昂熬非货币性交易收摆益爱斑鞍贷耙5301.03安爱出售无形资产收败益案埃爱贷疤5301.04熬澳违约金收入熬巴癌贷翱5301.99半哀其他跋败唉贷癌5401癌

14、主营业务成本啊哎把笆借叭5401.11版敖客房成本肮唉疤借熬5401.11版.01瓣按埃房租成本按皑借敖5401.11跋.02翱隘扳水电成本靶板借爸5401.11敖.03皑败俺布草成本矮把借爸5401.11癌.04哀把爱一次性用品成本艾坝借碍5401.11斑.05班俺肮人工成本扮叭借爱5401.11隘.06矮伴扳管理费成本扒爱借百5401.11柏.07瓣隘澳财产保险成本败碍借稗5401.11搬.08把唉瓣客房维修成本半拜借颁5401.11白.09耙板癌折旧澳班借氨5401.12拔半服务费成本笆柏敖借爱5401.13叭绊商品成本般傲霸借懊5401.14袄办商务中心成本艾懊百借翱5401.15扒绊

15、电话费成本熬鞍碍借翱5401.16办佰会议室成本扒昂吧借挨5401.19摆埃其他收入成本熬叭艾借背5402佰主营业务税金及霸附加袄背昂搬借拜5405罢其他业务支出胺叭敖佰借柏5501隘营业费用碍百绊扳借般5501.01熬稗人力资源费用艾败把借隘5501.01爸.01澳班白工资奖金把唉借搬5501.01拌.02艾稗绊职工福利费背扒借疤5501.01霸.03懊叭皑工会经费芭熬借耙5501.01败.04昂扮啊职工教育经费哎八借拜5501.01霸.05氨吧背社会统筹基金稗肮借敖5501.01矮.06绊邦罢住房公积金奥澳借疤5501.01瓣.07傲隘摆员工培训费用扒隘借半5501.01案.08胺挨案招聘

16、费用俺瓣借矮5501.01疤.09伴白疤补充医疗保险八按借半5501.01挨.10岸邦氨意外伤害保险爱吧借芭5501.01隘.99笆懊瓣其他人力资源费埃用扳唉借伴5501.02柏岸日常费用拔敖敖借瓣5501.02搬.01捌柏八办公费翱拔借哎5501.02俺.02胺癌扮业务招待费鞍版借艾5501.02把.03氨笆肮差旅费罢蔼借败5501.02捌.04把暗肮市内交通费皑扒借氨5501.02安.05傲邦隘车辆费用扮俺借斑5501.02啊.05.01胺爸稗瓣汽油费办借俺5501.02傲.05.02昂艾摆半过路存车费芭借叭5501.02稗.05.03败暗白按养路费盎借板5501.02爱.05.04懊安胺

17、皑车辆维修费啊借版5501.02颁.05.05矮百肮霸车辆保险费靶借伴5501.02凹.05.06般笆佰碍车船使用税唉借胺5501.02笆.06蔼跋碍通讯费用埃澳借罢5501.02百.07摆扒坝生活费用扮扳借般5501.02瓣.08澳叭扳水电费半巴借鞍5501.02敖.09懊傲案折旧费颁奥借拌5501.02拔.10摆办哀摊销费用岸霸借昂5501.02拔.11坝矮唉房租物业费疤矮借袄5501.02氨.12安爸败物料消耗稗奥借袄5501.02哀.13埃拌安中介费吧爱借白5501.02哀.99爱颁隘其他日常费用埃矮借拜5501.03背八市场推广费疤耙隘借凹5501.99笆搬其他费用敖拜袄借奥艾斑氨佰

18、八唉5502啊管理费用叭吧柏挨借板5502.01败扒人力资源费用扒坝芭借扮5502.01岸.01笆啊澳工资奖金傲爸借矮5502.01蔼.02靶哀疤职工福利费拔爸借扳5502.01矮.03皑阿案工会经费捌懊借癌5502.01昂.04阿坝按职工教育经费胺叭借板5502.01白.05白颁版社会统筹基金敖哀借板5502.01版.06奥柏熬住房公积金八把借捌5502.01袄.07伴半瓣员工培训费用埃拌借罢5502.01挨.08捌鞍碍招聘费用阿办借叭5502.01稗.09敖鞍矮补充医疗保险隘懊借拌5502.01暗.10安爸安意外伤害保险跋暗借爸5502.01办.99肮伴半其他人力费扳伴借坝5502.02皑白办公费肮暗跋借坝5502.03氨安业务招待费霸百盎借矮5502.04皑敖差旅费哎叭按借凹5502.05爱矮市内交通费巴柏岸借百5502.06澳霸车辆费用哀背碍借安5502.06岸.01鞍埃艾汽油费袄爸借板5502.06扮.02靶斑哎过路存车费白拔借版5502.06办.03澳碍跋养路费耙搬借跋5502.06爸.04霸斑唉车辆维修费袄奥借搬5502.06靶.05瓣巴安车辆保险费哎翱借艾5502.06叭.06癌办绊车船使用税熬把借熬5502.07败翱通讯费用哀版矮借昂5502.08扳背生活费用扒扒敖借凹5502.09靶耙水电费疤按哀借背5502.