部门职能财务会计部财务会计部经理

1、财务中心文件第 PAGE 138 页 共 NUMPAGES 139 页第 PAGE 139 页 共 NUMPAGES 139页部门职能 MACROBUTTON EMPTYMCRO瓣在此键入岗位名班称版 啊财务中心部门名称：稗 MACROBUTTON EMPTYMACOR奥在此键入岗位名拌称澳 癌财务中心上级部门：董事会、总经理下级部门：爱会计部、财务管澳理部、库管部坝部门本职：败公司财和物的管隘理主要职能：稗贯彻落实国家财埃经法规，拟订公安司有关财务制度板。办开展公司的会计爱核算和有关统计般工作。八进行货币资金的鞍控制和管理。跋制订税务筹划方搬案，申报纳税。板指导、监督、检伴查有关部门的财跋务

2、工作。扳协调公司内部各耙部门之间的财务扳关系。板编制、分解公司霸年度预算，并按暗系统落实指标。挨分析公司的经济背活动和成本费用跋。坝审核经济合同内爸容，审核各项经啊济活动。奥客户信用调查、吧信用评估，建立癌相关客户档案。昂公司存货、固定扳资产的盘点。澳监督、检查仓储稗材料的收、发、扳存管理。暗财务档案资料的靶管理。罢协调工商、税务邦、银行及其他机哀构的关系。搬公司有关财务的澳业务培训与考核爱。部门职能 MACROBUTTON EMPTYMCRO笆在此键入岗位名盎称邦 凹会计部部门名称：会计部上级部门：财务中心下属岗位：搬总帐会计、成本碍会计、销售会计跋、制证会计、出挨纳笆部门本职：笆会计核算和

3、会计鞍监督主要职能：碍参与制定公司财肮务规章制度。氨设置凭证、科目皑、账簿、报表体阿系，设置与公司爱相符的业务表格板。柏资产、负债、所稗有者权益、收入澳利润等项目核算哎。捌会计监督和内部班稽核，保证账账败、账表、账实相叭符。八负责应收、应付巴款项的核算和管暗理。捌会计报表、内部靶核算报表的编制颁、上报。哎办理存货、固定霸资产盘盈、盘亏稗和毁损的财务处奥理。癌负责经营性和资碍本性支出业务的爸审核。矮参与税务筹划的啊制订，负责销售暗资料收集，纳税伴资料的申报，按唉规定时间纳税。摆会同库管部进行胺存货和在途材料芭的清查、盘点工肮作。版公司的现金管理哎，办理款项的收哀付。蔼会计档案的管理澳，保密工作。

4、部门职能 MACROBUTTON EMPTYMCRO扒在此键入岗位名坝称挨 啊财务管理部部门名称： MACROBUTTON EMPTYMACOR稗在此键入岗位名挨称百 跋财务管理部上级部门：财务中心下属岗位：跋管理会计、预算绊计划员、商务审耙核员、合同管理阿员部门本职：翱预算管理、经营扮状况分析和经济挨活动的审核主要职能：凹组织编制公司的蔼年度预算和各部安门预算。皑公司预算的监控瓣、平衡和调整。吧各部门费用和成笆本的控制与分析邦。熬公司经营活动的柏分析。鞍监督审查经济活凹动和经济合同的澳审查。捌经济合同的监督笆和保管。绊供应商和客户信捌用的评审。敖固定资产的管理艾。部门职能库管部部门名称：库管

5、部上级部门：财务中心下属岗位：阿原料库管员、综摆合库管员、成品奥库管员、装卸工部门本职：库存物资的管理主要职能：澳编制库存台账，皑建立健全库存卡拔片。案办理各种物资收哎货、发放手续。暗执行仓储管理规八定，做到库存物挨资分类、存（码坝）放，妥善保管拌。拌组织盘点，清查拔库存物资。百库存报表、台账绊的登记管理，定吧期审核、上报。矮进行库存现场管敖理，做好安全和办环境管理。笆报废和呆滞物资捌的处理。矮所用工具、设备蔼、设施的维护与半保管工作。颁库管资料的保管熬和保密工作。岗位描述财务总监岗位名称：财务总监直接上级：董事长、总经理直接下级：艾会计部经理、财八务管理部经理、按库管部经理本职工作：澳负责公

6、司财和物啊的管理工作直接责任：日常工作扒随时主动了解掌暗握国家关于财务八、税务、现金管氨理、资产管理等霸方面的法律、法捌规和政策的变化白。板检查、了解下属耙各个部门的工作白，分类进行业务埃指导。隘按照预算计划监般督审核各部门成霸本费用的开支。案组织客户信用调拜查、信用评估。拜组织审核各项经吧济活动和经济合阿同。俺审查每日的库存稗报表和销售计划啊。芭审查公司的经济唉合同，对各部门鞍的工作提出相应半的建议。氨及时向总经理和哀董事长反馈公司办的财务信息。叭组织进行各个部敖门的成本核算工挨作。哀组织进行产品的挨成本核算工作。周工作捌协调工商、税务澳、银行及其他相奥关机构的关系，肮在工作范围内，按代表公

7、司与外界皑联络，并保持良拔好的关系。岸每周查看合同执胺行情况，对于霸 颁万元的应收帐款懊，即时作出督办昂和催办。翱检查下属各个部埃门周工作计划的安执行情况，汇总巴结果，为月度绩靶效考核积累基础办数据。芭查看公司各个部罢门的预算的执行背情况。哀组织进行财务分矮析，向总经理和澳董事长提出控制笆和管理的重点。把每周五下午亲自熬或委托下级部门暗检查财务中心所霸属办公及责任区扳域的卫生情况，傲并在检查结果单肮上签字。月工作肮审批下级部门的哀预算方案和工作百计划，并进行监挨督检查。组织对爸财务中心内部的靶预算指标进行协败调和平衡。疤组织进行公司的皑月度预算平衡分斑析会，根据会议芭决议对预算进行八调整。背组

8、织进行公司报隘表的编制和上报斑工作。癌查看库存月报盎表、现金流搬量表、损益坝表、销售月捌报表等报表。斑每月组织经济活拔动分析，并向董蔼事长、总经理提傲出经营建议、措哎施。艾组织财务管理部盎对在用物资进行爱盘点。跋制定和修订产品斑的销售底价，经扒批准后，印发营唉销中心。凹对月成本进行分笆析，写出成本分爸析报告，上报总岸经理。唉每月组织财务人半员进行财务知识吧的学习，讨论公吧司有关财务的政瓣策。年度工作拌根据公司预算懊计划管理规定罢，及时呈报财务氨中心下年度的预澳算草案。鞍拟订公司年度总瓣预算，汇总、审肮核、调整公司各拌系统上报的月度盎预算。凹根据确定的年度巴预算制订财务中岸心的年度工作计瓣划和工

9、作目标，扳按月进行分解。皑每年组织一次财扒产的全面清查。爱进行税收筹划，佰积极向董事长和八总经理提出合理暗避税的建议。蔼参与对代理商和岸其他长期客户的叭评审，确定其信啊用等级。根据等绊级确定其最高代捌理或赊销定额。霸负责制定公司的罢经营报表。蔼负责检查会计档疤案的保管情况。领导责任：靶对财务中心预算埃开支翱的合理支配负责肮。矮对财务中心工作芭目标和工作计划氨的完成负责。懊对财务中心的规般章制度的施行情版况负责。案对财务中心主管矮的工作程序的执般行效果负责。啊对财务中心负责罢检查的规定的施办行情况负责。板对财务中心管辖爱的设备设施的完蔼好性负责。绊对财务中心所涉暗及的公司秘密的扳安全负责。绊对财

10、务中心给公拌司造成的影响负鞍责。坝对所属下级的纪瓣律行为、工作秩霸序、整体精神面俺貌负责。翱对公司是否正确罢执行国家财务法按规和财经制度负安责。俺对公司会计核算八、财务管理、信笆用评估、商务审哀核工作负责。阿对公司会计资料矮、会计档案的安办全保密负责。主要权力：柏对财务中心所属熬员工和各项业务办工作有管理权。爸对所属下级的管凹理水平、业务水盎平和业绩有考核肮评价权。暗对所属下级的工般作争议有裁决权挨。扒对直接下级的任啊命有提名权。百对隔级下级的任稗命有批准权。盎对所属下级的工颁作有检查权。矮对所属下级奖惩鞍有建议权。邦对限额内资金使坝用有批准权。按在业务范围内对氨紧急事件有权宜班处理权。败在业

11、务范围内有爱代表公司与外界鞍有关部门和机构把联络的权力。蔼有向董事长和总懊经理报告的权力安。般对财务中心上报挨的财会报表、财爱务分析报告的最稗终审核权。版对采购的审核权板及限额审批权。管辖范围：扮财务中心所属员岸工。疤财务中心所属办耙公场所、卫生责拔任区。哀财务中心办公用把具、设施设备。安会计档案及资料翱。岗位描述会计部经理岗位名称：会计部经理直接上级：财务总监直接下级：安总帐会计、成本罢会计、销售会计版、制证会计、出败纳本职工作：凹组织会计核算和隘税务筹划工作直接责任：日常工作败定期组织稽核工安作，保证账物、碍账证、账账相符肮，发现问题及时癌上报处理。癌对销售业务的会皑计核算进行指导矮和监督

12、、检查。把及时向财务总监芭报送会计报表，跋审查后上报董事碍会、总经理。般及时向有关部门捌报送相关业务报百表及资料。瓣组织进行产品的懊成本核算工作。邦检查公司现金的颁管理工作。案检查公司的款项唉收付业务。周工作懊协调与银行及其阿他相关机构的关疤系。胺检查下属各个部懊门周工作计划的袄执行情况，汇总颁结果，为月度绩蔼效考核积累基础鞍数据。按组织进行财务核背算，向财务总监皑提交成本报表。爸向财务总监提交稗财会报表。稗每周五下午亲自隘或委托下级部门败检查会计部所属蔼办公及责任区域耙的卫生情况，并扮在检查结果单上颁签字。月度工作哀会同库管部进行埃财产清查盘点工奥作。肮负责办理资产盘翱盈、盘亏和毁损拌的报批

13、手续，根熬据批件组织账务啊处理。俺负责税务筹划方班案的制订，并组半织实施。埃定期与财务管理百部、固定资产使案用部门对在用固疤定资产进行账、挨卡、物的核对及蔼账务处理。白对公司款项的收岸付的趋势及时向耙财务总监汇报。芭组织编制公司的叭会计报表、内部板核算报表，并进罢行审核。瓣负责税务报表的敖审核。年度工作邦参与公司会计制班度的修订工作。摆组织作好年度预肮算计划资料的准疤备工作。矮负责选择和修订吧公司的会计核算扮体系，报财务总俺监审核。败负责公司年度所隘有经济活动的核凹算，编制年度会邦计报告。拜按照财会制度及胺规定组织会计核盎算工作，及时、矮准确反映公司经阿营成果和财务状办况。蔼负责检查和保管摆公

14、司的财会档案蔼。领导责任：跋对会计核算工作爱的规范、合法性巴负责。捌对会计监督的有叭效性负责。八对上报的各种会疤计报表的真实性癌、准确性、及时扒性负责。懊对各种会计资料坝的妥善保管与定把期归档负责。主要权力：坝对不符合财经法拜规和财会制度的袄原始凭证有拒绝皑入账权。俺对会计凭证、账啊薄有审核、检查哀权。肮对不合理的费用傲开支有监督权和八建议处理权。管辖范围：般会计部所属员工敖。爸会计部所属办公昂场所及卫生责任板区。氨会计部所属办公笆用具、设施设备八。会计档案资料。岗位描述财务管理部经理岗位名称：财务管理部经理直接上级：财务总监直接下级：爸预算计划员、管氨理会计、商务审按核员、合同管理柏员本职工

15、作：败负责公司的预算俺管理、财务分析摆、资产管理和客熬户信用评估工作奥。直接责任：日常工作懊检查各个部门的跋预算计划的完成袄情况，并进行督袄办。颁负责检查各个部昂门各项费用和成疤本支出的合理性佰。氨组织进行公司经柏济活动的审核，熬确保其合法性和把经济性。鞍进行财务预测，扮为公司经营决策败提供信息。班指导各个部门进按行费用成本的控百制。拔参与公司金额在搬 艾 耙万元以上经济合佰同的签定。拌对经济合同进行昂审核，并监督检埃查其执行情况。奥对公司新的供应安商和客户建立评袄审档案。翱负责掌管公司的邦合同专用章。扳负责建立公司固按定资产的台帐、般档案的建立工作伴。版负责固定资产调扳拨的财务手续的矮办理。

16、周工作哎检查各个部门的芭预算计划的完成八情况，会同相关案部门进行预算差耙异分析。啊检查各个部门的搬费用和成本的支爱出情况。巴每周查看合同执爱行情况，对于绊 啊万元的应收帐款凹，即时作出督办办和催办。巴检查下属各个部扳门周工作计划的跋执行情况，汇总把结果，为月度绩靶效考核积累基础邦数据。皑进行财务分析，碍向财务总监提出般控制和管理的重癌点。哎每周五下午亲自叭或委托下级部门敖检查财务管理部斑所属办公及责任邦区域的卫生情况坝，并在检查结果懊单上签字。月度工作澳负责对预算计划隘执行过程中的差熬异分析，并及时版采取措施进行调唉整。氨组织召开公司的袄月度预算的分析败平衡会，对预算爸进行平衡和调整哀。挨负责

17、对各个部门半的预算完成情况昂进行考核。俺每月及时向财务瓣总监提供月度财搬务综合分析，为班公司财务系统例澳会准备相关材料安。岸每季度组织一次案对供应商和客户按的信用等级的评坝审。澳对固定资产的台艾帐、档案的建立稗和更新情况进行拜检查。年度工作埃负责向财务总监隘提交年度预算执傲行情况和分析报埃告。哀组织制订公司成半本费用计划、财案务收支计划，提澳出费用管理建议坝。吧组织完成财务总笆监交办的专题分翱析和可行性分析班报告。扮负责对公司的全斑年的经济活动进凹行分析，提交下懊年度的预算、成般本、经济活动的瓣控制方案。邦负责组织进行公版司所有固定资产癌的清查活动。领导责任：爱对年度预算编制般的可行性负责。板

18、财务管理部预算矮开支的合理支配颁负责。把对财务管理部工稗作目标和工作计搬划的完成负责。肮对财务管理部主袄管的工作程序的把执行效果负责。盎对财务管理部负霸责检查的规定的坝施行情况负责。爸对财务管理部管爱辖的设备设施的氨完好性负责。胺对财务管理部所佰涉及的公司秘密扒的安全负责。懊对财务管理部给背公司造成的影响熬负责。袄对所属下级的纪柏律行为、工作秩百序、整体精神面傲貌负责。绊对财务分析报告伴的及时性、准确板性负责。主要权力：挨对财务管理部所巴属员工和各项业埃务工作有管理权扮。吧对所属下级的管爱理水平、业务水阿平和业绩有考核拔评价权。爱对所属下级的工扒作争议有裁决权跋。鞍对直接下级的任捌命有提名权。

19、安对所属下级的工邦作有检查权。岸对所属下级的奖版惩有建议权。安对限额内资金的叭使用有审核权。袄在业务范围内对癌紧急事件有权宜隘处理权。把有要求各部门提靶供有关资料和报敖表的权力。佰有权参加经济活般动分析会。管辖范围：傲财务管理部所属澳员工。伴财务管理部所属傲办公场所及卫生碍责任区。吧财务管理部所属坝办公用具、设备柏设施。唉财务管理帐薄、岸报表及资料。岗位描述 MACROBUTTON EMPTYMCRO啊在此键入岗位名鞍称拜 靶库管部经理岗位名称：库管部经理直接上级：财务总监直接下级：统计员、库管员本职工作：库存物资管理直接责任：日常工作拌根据生产物料需癌求计划，合理调暗度库管部人员和拌设备爱。

20、澳查看库管部预算班的执行情况。佰严格管理材料的坝验收入库、储存拌保管、发放、退奥货、换货等工作般，把好数量、质隘量和单据关。绊负责成品入库、罢发货、仓储及退扒货验收的管理工板作。摆监督检查库管部胺的安全、文明库摆管及库区卫生工奥作。疤组织搞好库区现稗场管理工作，做暗到分区妥善保管哀各类材料，物流懊顺畅，管理便捷癌。班审批各库的出库半单、发货单等出捌库凭证。隘组织叉车司机和埃库管员及时完成佰装、卸车和倒库爸工作。叭检查库存台账的半登记情况。挨会同财务中心和百采购部制订合理扒库存量，不断降癌低仓储成本。摆及时向财务总监巴报告本部门的真暗实情况和有关数胺据。阿掌握和应用现代稗仓储管理技术，办实现物资

21、存放标岸准化，不断提高叭仓储管理水平。隘监督生产耗料，癌杜绝流失浪费，把及时回收余料。周工作隘参加生产调度会捌，唉针对仓库管理中岸产生的各种问题拌，埃提出解决方案。挨每旬一次按审阅统计员邦汇总编制的有关按库管矮的统计报表颁。爱评估库管部的预败算执行情况。白每周末将平时检百查各个岗位工作捌的情况汇总整理疤。汇总结果作为背岗位平时考核成伴绩，是月度考核巴和述职的依据之靶一。邦每周五下午亲自拔检查库管部所属柏办公及责任区域八的卫生情况，并芭在检查结果单上背签字。月度工作盎审阅、分析库澳存月报表，针稗对问题及时做出搬工作调整。版负责按月报库存拌余额表与财务、蔼采购等有关部门柏对帐，并对发现叭的问题及时

22、作出白处理。阿每月汇总各仓库肮上报的各类信息斑的报告，并从中跋总结经验，发现耙问题，提出解决瓣办法，上报财务埃总监。袄每月组织各个仓罢库进行实物盘点盎工作，保证做到绊账、卡、物相符笆。哎每季度配合财务阿管理部组织仓库颁的盘点工作。笆每月进行库存结搬构分析，作好报伴损、报废和超储盎积压物资的处理芭工作，盘活不良耙资产。笆上报本月员工过捌失单和奖励申请肮单，将奖励面和版奖惩额度控制在靶有关奖惩制度允拜许的范围内。颁每月组织一次所耙属员工培训，学绊习公司有关库管挨的制度规定，形霸成培训资料存档捌。对于不适应的芭和反映强烈的条暗款要形成修订建凹议文稿上报生产拌总监。年度工作佰每年第四季度，啊组织制订库

23、管部澳的年度预算，并白参与财务中心下拌年度预算和工作蔼计划的制订。傲审查、批准库管肮员和统计员制订按的工作计划。皑每年底向财务总氨监上报年度安全敖生产报告书，阐埃述各仓库面临的哎现实和潜在的安胺全隐患，提出消奥除隐患的方法和伴建议。肮总结本年度仓储岸管理的情况，对败执行情况好的库盎管员提出奖励申暗请，报送生产总凹监。领导责任：隘对各项仓库管理癌指标的完成负责稗。鞍对库管部工作影板响公司整体工作柏的效果负责。懊对库管部报表数哎据的真实性、逻班辑性、准确性负佰责。懊对各仓库的账、凹卡、物的一致性稗、正确性负责。笆对各仓库安全、敖文明库管及卫生安工作负责。拌对公司材料物资巴的废料回收和盘敖活存量水平

24、负责阿。耙对库管部工作程癌序和规章制度的疤正确执行负责。主要权力：岸对仓库安全、文癌明库管和卫生工俺作有监督检查权案。柏对进入成品库的柏退、换货产品有巴知情权。颁对仓库的各种单皑据、报表等资料案有审核权。凹对违反规定和程伴序的入库、出库跋行为有拒绝权。管辖范围：埃库管部所属员工扳。罢库管部所属办公蔼场所及卫生责任熬区。般库管部所属办公熬用具、设备设施蔼。岗位描述出纳岗位名称：出纳直接上级：会计部经理本职工作：白办理银行结算及岸现金管理。工作责任：敖认真执行公司各隘项规章制度和工绊作程序，服从直按接上级指挥和有扳关人员的监督检摆查，保质保量按邦时完成工作任务伴。捌执行国家银行结罢算制度和外汇结败

25、算制度。瓣负责银行结算，拜填写银行转账支芭票，上交会计部扮经理签章。艾根据审核无误的凹银行记账凭证，癌办理款项收付业隘务。颁及时按序登记银叭行存款日记账，白做到日清月结。白核对银行日记账阿与总账，保证账肮账相符。摆月末核对银行日懊记账与银行对账按单，编制余额调澳节表，及时查明邦账单不符及未达邦账项问题。疤严格执行支票管阿理制度，建立支斑票领用登记簿。般贯彻执行国家有胺关现金管理制度隘。昂严格审核缴款凭芭单，及时收回货板款。按严格执行库存现扳金限额，不坐支扒现金，不得以白伴条抵库。把严格审核付款凭拔证和审批手续，半办理各种应付款板项。埃及时序时登记现啊金日记账，做到扒日清月结，账款鞍相符。鞍严格

26、执行银行提跋取现金的审批程柏序。罢复核员工工资表唉,并发放工资。矮负责保管财务专柏用章。蔼掌管保险柜，保摆证库存现金及有邦价证券等的安全暗与完整。保守公司秘密。板积极参加培训活白动，努力钻研本半职工作，主动提肮出合理化建议。坝做好业务记录以拔及记录的保管或伴移交工作。版完成直接上级交俺办的其他工作任盎务并及时复命。岗位描述成本会计岗位名称：成本会计直接上级：会计部经理本职工作：成本核算工作责任：傲认真执行公司各败项规章制度和工碍作程序，服从直唉接上级指挥和有阿关人员的监督检啊查，保质保量按稗时完成工作任务搬。拜参与拟订切实可暗行的成本核算办熬法。柏拟订各类成本定懊额。敖核算产品成本，懊编报成本

27、报表说哀明。盎审核材料、成品氨的出入库凭证，佰编制成本、费用艾类会计凭证，报把会计部经理审核癌后登帐。案配合库管部对库笆存储备与周转分敖析，参与库存盘隘点。挨指导部门、车间霸、班组开展经济唉核算并进行监督隘检查。艾编制公司基建项稗目成本计划，提艾供有关的成本资疤料。隘负责固定资产和搬低值易耗品核算扮。般登记固定资产、翱低值易耗品的明疤细帐，月末与总靶帐核对，保证帐哎帐相符。负责统计工作。版积极参加培训活凹动，努力钻研本捌职工作，主动提把出合理化建议。疤保守公司秘密。懊做好业务记录以把及记录的保管或按移交工作。鞍完成直接上级交埃办的其他工作任芭务并及时复命。岗位描述销售会计岗位名称：销售会计直接

28、上级：会计部经理本职工作：爸往来帐目处理和叭税务办理工作责任：败认真执行公司各爸项规章制度和工绊作程序，服从直拜接上级指挥和有叭关人员的监督检坝查，保质保量按跋时完成工作任务捌。鞍审核外来原始凭疤证,进行记账凭霸证的编制，登记把销售、往来明细柏账及应交税金明盎细帐。哎按照单位和个人隘进行往来明细核耙算。摆定期与往来单位敖、个人对账，出凹具对账单；月未跋填制应收、应付啊款报表。拔月未与营销中心哎进行账务核对，坝掌握销售回款情啊况，月末下达应柏收账款通知单。笆按规定清偿应付拔、预收款项，控癌制债务账务的偿耙付情况。安汇总、编制公司傲各类税务报表，捌月初在税务部门胺规定时间内申报办纳税。扳办理税务年

29、检、疤发票认购等有关八税务手续。拜负责购买普通发胺票、增值税发票皑，开具发票并收柏取销售发票记账拔联。柏参与税务筹划方俺案的制订，按照佰既定方案实施。靶参加税务部门有阿关会议，解释公袄司有关部门（单熬位）提出的税务搬问题，传达税务傲新政策。保守公司秘密。版积极参加培训活佰动，努力钻研本肮职工作，主动提艾出合理化建议。百做好业务记录以板及记录的保管或耙移交工作。隘定期向会计部经败理述职，完成会霸计部经理交办的挨其他工作任务并袄及时复命。岗位描述制证会计岗位名称：制证会计直接上级：会计部经理本职工作：编制会计凭证工作责任：隘认真执行公司各叭项规章制度和工坝作程序，服从直傲接上级指挥和有稗关人员的监

30、督检唉查，保质保量按敖时完成工作任务霸。澳核对每笔经济业岸务的审批手续是坝否符合公司的规啊定。袄根据审核无误的岸原始凭证，编制半记帐凭证。搬严格按公司规定碍进行差旅费的审敖核。吧登记备用金、期爱间费用的明细帐摆。罢月末将所记明细碍帐与总帐进行核艾对，保证帐帐相凹符。拌负责车队、食堂盎的成本核算。蔼参与定期与借款白人对帐。笆积极参加培训活懊动，努力钻研本罢职工作，主动提隘出合理化建议。耙保守公司秘密。板做好业务记录以哀及记录的保管或拔移交工作。摆完成直接上级交傲办的其他工作任坝务并及时复命。岗位描述总账会计岗位名称：扳 总账会扮计直接上级：叭 会计部跋经理 本职工作：半负责公司总分类案核算、报表

31、工作挨。工作责任：爸认真执行公司各拔项规章制度和工瓣作程序，服从直俺接上级指挥和有按关人员的监督检敖查，保质保量按芭时完成工作任务敖。癌负责根据国家的伴有关规定，合理安的设置会计核算肮科目。佰负责各科目的总唉分类核算。扳负责公司无形资哎产、递延资产核搬算。伴负责公司损益类扳明细科目的核算邦。笆负责未分配利润摆和投入资本金、八资本公积、盈余鞍公积等所有者权敖益的核算。背负责更新改造工傲程支出核算。败编制转帐凭证并爸交会计部经理复岸核后据以记账。袄审核记帐凭证的熬正确性，编制汇癌总表并登记总帐坝。稗根据结账后各科拌目余额和发生额办，编制资产负债吧表、利润表、现奥金流量表及财务瓣情况说明书工作拜底稿

32、，交财务总俺监审核后编制正疤式报表。保守公司秘密。盎积极参加培训活笆动，努力钻研本柏职工作，主动提坝出合理化建议。稗做好会计档案的哀保管或移交工作背。氨完成直接上级交笆办的其他工作任拜务并及时复命。岗位描述预算计划员岗位名称： 预算计划员直接上级：拔 财务管理部经翱理本职工作：瓣 编制预算并监爱督执行情况。工作责任：跋认真执行公司各疤项规章制度和工背作程序，服从财案务管理部经理指瓣挥和有关人员的搬监督检查，保质摆保量按时完成工耙作任务。拔负责拟订预算计鞍划工作所需表单爸，经批准后负责佰培训、监督、指班导使用。办在预测与决策的昂基础上，按照制疤度规定和工作程扮序及时编报公司案预算。扮指导并支持公

33、司傲各部门的预算编芭制工作。唉每月汇总、审查背各部门预算执行埃情况。邦根据预算完成情拌况，分析偏离预癌算的程度与原因背，向财务管理部拌经理提出调整、鞍改进建议与措施啊。矮协助财务管理部肮经理为公司预算熬会议提供有关资搬料。霸为筹资、收购、跋兼并等资金运作把提供预测分析和氨决策依据。保守公司秘密。拌积极参加培训活哎动，努力钻研本俺职工作，主动提拌出合理化建议。斑做好业务记录以霸及记录的保管或稗移交工作。绊完成财务管理部板经理交办的其他捌工作任务并及时叭复命。岗位描述管理会计岗位名称：管理会计直接上级：财务管理部经理本职工作：奥根据公司会计资扮料进行财务分析工作责任：癌认真执行公司各伴项规章制度和

34、工败作程序，服从直摆接上级指挥和有靶关人员的监督检挨查，保质保量按败时完成工作任务癌。疤协助预算计划员皑进行预算控制。岸按月编制成本搬费用计划和板财务收支计划拜，对各部门的成拌本费用进行监控扒。肮根据会计报表和佰销售报表以及有半关的会计核算资白料进行经营活动碍的分析。扳组织召开进行公隘司经营经济分析疤会。安负责公司物资采蔼购的比价。白根据公司的经营氨状态，定期进行傲趋势分析。矮管理跨年度会计奥档案。啊负责固定资产帐矮目处理工作。保守公司秘密。暗积极参加培训活耙动，努力钻研本柏职工作，主动提巴出合理化建议。颁做好业务记录以捌及记录的保管或八移交工作。班完成直接上级交疤办的其他工作任罢务并及时复命

35、。岗位描述商务审核员岗位名称：商务审核员直接上级：财务管理部经理本职工作：拔对公司商务活动爸进行监督。工作责任：埃认真执行公司各爱项规章制度和工肮作程序，服从财安务管理部经理指邦挥和有关人员的斑监督检查，保质阿保量按时完成工背作任务。拔对公司发生的经巴济业务活动的合蔼法性、合理性进碍行审查、监督。吧对各类合同的经捌济内容进行审核氨，监督执行。傲参与对客户的信百用调查和信用评盎估。奥公司外部商业情罢报的收集汇总。扮负责公司对外的凹商务调查。保守公司秘密。啊积极参加培训活鞍动，努力钻研本碍职工作，主动提鞍出合理化建议。氨定期向财务管理把部经理述职。佰完成财务管理部败经理交办的其他唉工作任务并及时哀

36、复命。岗位描述合同管理员岗位名称：合同管理员直接上级：财务管理部经理本职工作：暗对公司经济合同叭进行管理。工作责任：癌认真执行公司各办项规章制度和工蔼作程序，服从财芭务管理部经理指俺挥和有关人员的把监督检查，保质鞍保量按时完成工矮作任务。艾负责起草和编制澳公司合同的文本颁内容。绊负责审核客户和唉供应商的格式合哎同，发现问题及哎时提出。办负责组织进行重笆大合同的评审。暗负责对合同的签艾定过程进行监督矮和检查。坝负责对已签定的搬合同的履行情况癌进行监督和督办安。白负责保管经济合氨同并按程序进行稗归档。保守公司秘密。敖积极参加培训活哀动，努力钻研本半职工作，主动提绊出合理化建议。唉定期向财务管理搬部

37、经理述职。百完成财务管理部肮经理交办的其他凹工作任务并及时半复命。岗位描述库管员岗位名称：库管员直接上级：库管部经理本职工作：库存物资的管理工作责任：啊认真执行公司各败项规章制度和工挨作程序，服从库按管部经理指挥和芭有关人员的监督疤检查，保质保量办按时完成工作任捌务。办物资到库负责填艾写报验单报验。靶物资入库时，必把须严格检验，根癌据入库单的巴数量、规格、质俺量符合要求方可疤入库。邦加强对库存物资翱的管理，保存物阿资完好无损，存埃放合理、整齐美按观。奥物资入库后要及按时入账，准确登澳记。摆物资出库时要做癌到按制度办事，背手续不全不出库盎，如有特殊原因哀，需得到库管部拜经理和有关领导碍审批后方可

38、出库背。跋出库后要及时按隘出库单办理捌物品的出库手续班，登记有关账卡罢。暗定期盘点库存，坝积极配合会计部耙做好每月的盘点唉和不定期抽查工哎作，做到物卡相邦符，帐卡相符，班账账相符。摆每月末填报库存艾月报表。氨要检查库房有无佰隐患，做好日常绊防火安全、防盗熬工作。保守公司秘密。瓣积极参加培训活昂动，努力钻研本伴职工作，主动提搬出合理化建议。柏做好业务记录以阿及记录的保管或佰移交工作。岸完成库管部经理哀交办的其他工作芭任务并及时复命矮。爸CW-ZD-0爸1拔扳会计核算基本规般定碍总则哎为保证公司会计澳工作质量，充分阿体现会计信息的懊可检验性和实用坝性，特制定本规拜定。蔼会计科目的运用盎及账户的设置

39、，斑按企业会计制稗度执行，财会岸人员不得任意更胺改定义，因业务背需要新增科目时搬，须由财务总监敖提出，由董事会昂和上级财政部门办批准。核算方法唉实行佰“袄借贷记账法鞍”爱。艾人民币为记账本肮位币，外币核算奥实行扒“半月初汇率制袄”斑。同时，根据币扮种不同，分设相盎应的外币现金、澳外币存款、外币扒债权债务等账户澳。熬实行隘“肮权责发生制盎”把。氨会计年度采用翱“靶日历年度制敖”颁。颁财产物资，按照百实际成本核算。背存货的核算，采疤用盎“捌永续盘存制肮”鞍。记帐方式般采用收、付、转懊账三种凭证记账坝。隘采用记账凭证汇柏总表核算程序：癌根据审核后的原巴始凭证填制记账半凭证。瓣根据记账凭证编爱制记账凭

40、证汇总碍表。巴根据记账凭证汇盎总表登记总分类傲账。芭根据收、付款凭碍证登记现金日记蔼账或银行日记账绊。凹根据记账凭证及斑所附的原始凭证瓣登记各明细分类埃账。把月终，根据总分敖类账和各明细分碍类账编制会计报伴表。记账凭证汇案总表的编制方法版是：根据一定时稗期的全部记账凭扒证，按照相同科翱目归类，定期汇哎总每一会计科目昂的借方本期发生跋额和贷方本期发矮生额，填写在记靶账凭证汇总表的稗相关栏内，以反按映全部会计科目爸的借方本期发生矮额和贷方本期发埃生额。记账规则爱记账须根据审核瓣后的会计凭证。阿除按照会计核算百规定用会计编写袄的转账说明作记案账依据外，其它鞍记账凭证都必须把以合法的原始凭案证为依据。

41、没有阿合法的凭证，不艾能登记账簿，每唉张记账凭证应由扮会计部经理、会艾计复核、记帐，版出纳制证、签字邦，按照核决权限爸需要有关领导审鞍批的业务，必须柏签准，不得省略暗。颁登记账簿时用钢拔笔书写（除须复邦写，不得使用圆绊珠笔)。搬记账凭证和账簿哀上的会计科目以斑及子、细目用全般称，不得随意简阿化或只使用科目板代号。澳会计分录的科目般对应关系，原则坝上一种经济事项笆分别或汇总编一昂套分录，不得将罢不同内容的多种案经济事项合并编按制。百明细账应随时登耙记，总账定期登敖记，一般不超过柏10天。按记账时须记明日爸期、凭证号码和捌摘要，经济事项唉的摘要不能过分敖简略，以保证内俺容清楚。记账后靶，在记账凭证

42、上案划疤按号。 癌 疤 矮 伴 暗 疤 拔 肮 暗 疤 霸 罢 案 坝 摆 扮 暗 班 敖 挨 办 搬 凹 蔼 胺 坝 鞍 安 扮 跋 扒 扒 案 稗 败 案 懊 哎 拌记账的文字和数暗字应端正、清楚昂、严禁刮擦、挖佰补或涂改，不得坝跳行隔页。应将叭空行或空页划斜笆红线注销。拔记账发生错误，疤用以下方法更正班：耙记账前发现记账捌凭证有错误，应蔼重制记账凭证。哎记账后发现记账矮凭证中会计科目奥、借贷方向或金耙额错误时，先用爱红字填制一套与霸原用科目、借贷八方向和金额相同阿的记账凭证，以鞍冲销原来的记录哎，然后重新填制叭正确的记账凭证百，一并登记入账柏。如果会计科目斑和借贷方向正确背，只是金额错误

43、熬，也可另行填制翱记账凭证，增加霸或冲减相差的金霸额。更正后应在拔摘要中注明原记昂账凭证的日期和瓣号码，以及更正扳的理由和依据。案报出会计报表扳后发现记账差傲错时，如不需要稗变更原来报表拌的，可以填制罢正确的记账凭证捌，一并登记入账伴。如果会计科目稗和借贷方向正确邦，只是金额错误邦，也可另行填制拔记账凭证，增加蔼或冲减相差的金凹额。更正后应在胺摘要中注明原记按账凭证的日期和巴号码，以及更正把的理由和依据。埃更正跨年度错误瓣，不得使用红字百更正法，应另行笆填制兰字调整凭版证。百下列事项，可用氨红字更正法冲账扳：伴经济业务完成后阿，发生退回或退稗出。鞍经济业务计算错般误而发生多付或办多收。柏账户的

44、借方或贷版方发生额需要保柏持一个方向。傲其它必须冲销原啊记数字的事项。按各账户在账页记败满后接记次页时蔼，需要加计发生笆额的账户，应将跋加计的借贷发生拔总额和结出的余半额记在次页的第百一行内，并在摘搬要栏注明傲“按承前页埃”敖。哀月、年度末，记氨账结束后应进行拌结账，为了便于癌结转成本和编制耙会计报表，需要岸汇总发生额的账芭户，应分别结出啊月份和年度发生拜额，在摘要栏注鞍明斑“拜本月合计百”瓣、和埃“哎本年累计巴”盎的字样。在月结坝数字下端均划单哀红线，在年结数傲字下端划双红线八。不需要加计发白生额的账户，应盎随时结出余额，靶并在月份余额下疤端划单红线，在盎年度余额下端划盎双红线。背编制会计报

45、表芭前，必须把总阿账和明细账记载八齐全，试算平衡皑。每个科目的霸明细账中，各叭账户的数额相加把总，与同科目的爸总账数额核对相暗符。并据以编制罢科目余额表隘。不允许先出把报表，后补记按账簿。懊年度更换新账时扒，需要结转上年瓣度的余额，可直唉接过到新账的第版一行，并在摘要俺栏内注明邦“伴上年结转佰”搬字样。必要时，板详细注明余额的啊组成内容，在旧白账的最后一行数败字下面注明般“伴结转下年翱”胺字样。罢对账：澳对账是为了保证芭账证相符，账账爱相符，账实相符芭。具体内容如下捌：唉账证核对：是指笆总账、明细分类艾账以及现金和银岸行存款日记账等柏记录与会计凭证版(记账凭证及其爱所附的原始凭证啊)的核对，这

46、种肮核对，主要是在爱日常编制凭证和按记账过程中进行爸。月终如果发现唉账证不符，应对奥账簿记录与会计奥凭证进行核对，熬以保证账证相符肮。癌账账核对：主要靶是总账各账户期摆末余额与各明细懊账（或日记帐）摆账面余额相核对澳；会计部门各种岸财产物资明细账败期末余额与财产澳物资管理部门和斑使用部门的台账翱相核对等。安账实核对：第一俺类情况是现金日隘记账的账面余额柏与现金实际库存俺数额每日相核对爸，银行存款日记佰账的账面余额与叭开户银行对账艾单每月相核对班，第二类情况是拔各种财产物资明岸细账的账面余额翱与财产物资的盘八点表及实物相核暗对，各种往来账瓣款明细账的账面扳余额与有关债权扳债务单位的账目啊（询证函

47、回复）疤核对等。财务报告叭财务报告是按根据期末对账后阿账面财务数据和氨其他核算资料编靶制，用以反映公啊司财务状况和经办营成果的书面文霸件，主要包括：跋资产负债表扒、利润表、按现金流量表败、利润分配表摆、存货表懊、固定资产及半累计折旧表、凹在建工程表隘、无形资产及案其他资产表、耙外币资金情况矮表、应交增哀值税明细表、盎销售费用明细背表、管理费白用明细表、瓣制造费用明细表埃、产品生产拌成本及销售成本啊表、应上交爸应弥补款项表稗、财务指标补翱充资料、会计办报表附注、财务案情况说明书。班 会计报表附注熬的主要内容是：耙对外投资的计价靶方法。碍存货的计价方法哎。凹固定资产折旧方瓣法。芭各种准备金提取吧方

48、法。跋收入确认及结算跋方式等。唉财务情况说明书芭的主要内容是：蔼公司的加工生产敖计划完成情况。挨公司的利润和盈翱利能力分析。八其他叭“斑或有事项按”敖说明。隘经营管理中存在扮问题、措施及公柏司的发展趋势。附则哎本规定由财务中阿心制订并解释。般本规定报董事长败批准后施行。与罢国家有关新颁布百制度相抵触时，奥按国家有关制度拌执行。埃本规定由财务中昂心负责贯彻执行柏。矮CW-ZD-0罢2啊预算计划管理规鞍定总则跋为建立健全公司矮财务管理工作目拌标，动态监控生罢产经营运行情况案，促进公司健康氨有序的发展，特哀制定本规定。柏财务中心为财务啊预算的编制部门罢，公司所属各部爱门负责贯彻执行安，财务管理部负扮

49、责监督执行情况跋。矮本规定重点规范板公司所属各部门佰的预算计划编制扮、分解落实、分岸析考核等工作行版为。财务预算分类哀预算按照管理性埃质划分为销售计敖划、成本费用计把划、利润计划、般财务收支计划等瓣种类；按编制时佰间划分为年度预哀算、月度预算和澳临时预算三种预版算管理方式。邦年度预算：是由埃公司最高决策层俺结合各方面因素胺提出的全年主要百经营目标。年度俺预算由财务总监爱协助总经理汇总伴编制，由董事长百批准。扳月度预算：是由艾公司所属各部门败，根据年度预算背目标和当前实际八情况，逐月滚动氨提出的具体实施啊计划。月度预算芭由财务总监汇总懊编制，由总经理哎批准。吧临时预算：是由唉无固定工期的特佰殊项

50、目或由承担巴某项临时的交办矮任务，根据管理耙需要提出的专项矮预算计划。由经唉办单位提出基本岸资料，财务中心瓣预算计划员汇总矮编制，财务总监哎批准下达。暗各类预算计划的叭定义和审批权限搬，可经董事长依疤据客观需要做相安应调整。拜预算与计划的编叭制下达埃销售预算计划编跋制的程序和日程背安排。捌营销中心将各销哀售部上报的销售瓣资料进行汇总整鞍理后，编制年、版月的销售预算计澳划报送公司财务奥中心财务管理部白。年报时间于1班2月上旬，月报败时间于每月25颁日前。案营销中心将所有爸销售合同订单汇碍总整理，按各类哀的品种、数量、癌规格、单价，以癌人民币计算总额坝报送公司财务中斑心财务管理部。半年报时间为12

51、邦月上旬，月报为笆每月25日前。芭公司财务中心财隘务管理部根据营岸销中心报送的销阿售额计划再进行俺，编制出公司的艾年度（月度）销邦售预算计划草案叭，上报董事会、胺总经理批准后下百达，这是公司其鞍他所有预算的依拌据。年报的日期氨为12月中旬，八月报日期为每月伴28日前。翱每月25日前，把各系统总监、部百门经理和有关岗板位必须向财务管拔理部提供本月计白划预计完成情况挨和下月目标，据邦以编制滚动式月搬度计划。经财务敖总监和有关会议暗平衡批准后，于隘30日前由总经柏理批准下发至主熬管级以上领导。捌月度成本费用计岸划。主要内容必扳须包含生产成本巴、制造费用、营凹销费用、管理费懊用、财务费用和伴营业外支出

52、等其罢他费用。昂月度利润计划。皑主要内容应包括奥国内销售收入、拌销售成本、销售碍税金、期间费用暗和预计实现利润吧总额。背月度财务收支计昂划。该计划仅反盎映公司的人民币笆收支预计完成情叭况和次月的安排瓣。计划批准后，捌财务总监和总经昂理分别按照核决扮权限认真执行，扮除袄“摆董事长基金隘”靶临时解决计划外罢事项，支出项目办不得串项使用和案突破。瓣月度外汇结算计鞍划。会计部每月拌25日前向财务鞍中心预算计划员凹提供结汇和付汇百预测。主要内容罢必须包含L/C斑结算和T/T结俺算在内的全部外昂汇收、付、转、癌贷、存等业务活爸动。稗年度经营预算。肮每年12月20俺日前，财务总监碍和总经理必须向瓣董事长书面

53、递交爱本年计划预计完办成情况和下年经拜营预测的报告。拌由财务总监协助皑董事长草拟下年埃的预算草案，经八总监级领导和有阿关专家讨论通过暗后，由财务总监罢组织有关计划编奥制人员详细分解癌，其项目达到指氨导月度计划的要把求。年度预算必袄须于12月30百日前连同下年元版月份的系列月度袄计划同时下发至澳公司所属各部门皑。扮在计划编制和执蔼行过程中，因特摆殊情况无法确定蔼年度回款目标而斑影响月度计划下挨发时，由财务总哀监负责起草备用板筹资方案，同时班提交资金平衡会绊，内容主要包括鞍：赊购方案、推扳迟一般性支出方背案、清欠方案和暗贷款方案。经董办事长或总经理批胺准后由财务总监叭组织落实并监督皑完成情况。奥紧

54、急筹资到位时懊，财务总监负责耙向总经理书面提耙出临时支出安排暗，批准后，负责安召集有关负责人哎参加临时资金协澳调会，落实资金按用途并实施。 反馈与分析癌财务中心会计部皑必须按照财务中安心统一要求，按瓣计划同口径分别背设置明细帐或辅埃助台帐并及时登半记和汇总。般财务中心财务管懊理部按月向财务般总监、总经理、按有关部门和生产昂单位报送预算计拌划执行统计结果耙。板月度计划的实际百完成结果，会计颁部于次月7个工邦作日内向财务管岸理部预算计划员搬上报，针对差额澳另附文字说明。扳财务管理部根据绊合并汇总的公司颁总体指标完成情啊况进行预算差异爱分析，于9日前佰上报财务总监、挨总经理和董事长唉。邦年度财务报告

55、霸结束之后的3板个工作日内，预邦算计划员必须对爱应年度预算所列版项目按可比口径巴报告结果先由财搬务管理部经理审盎核，再经财务总罢监审批后报送总按经理和董事长。搬计划的种类及其哎指标项目，必须板根据不同时期的袄管理工作重点，安结合系统性和可爱行性原则，不断半改进和完善。罢计划完成结果的隘分析工作，包括拔与计划目标对比癌分析、与上年同芭期对比分析、与跋历史最好水平对把比分析、与同行芭业对比分析和趋吧势分析。个别内隘部指标要进行各背部门之间的对比把分析。办预算的编制工作板和指标执行情况阿考核，由财务管伴理部经理负责按罢计划性质和经营霸活动特点协助人败力资源部制订专翱项考核方案，报俺总经理批准后组俺织

56、实施。附则吧本规定由财务中板心制订，报总经唉理审核，董事长扮批准后生效。班本规定由财务中伴心负责解释并贯阿彻落实。半本规定由财务管挨理部考核执行情把况。碍本规定自颁布之安日起执行。摆CW-ZD-0按3摆财务分析撰写规白定总则氨为了规范公司的斑财务分析内容和靶格式，全面揭示稗经济活动及其效癌果，切实发挥财俺务分析在企业管百理中的作用，特鞍制定本规定。疤本规定适应于本败公司的所有核算奥项目和单位。巴财务分析的经济奥指标办各项指标数值的佰计算填列。癌各指标的计算口罢径和格式按附表办企业财务分析埃表进行。办表中的计划数指霸各部门每年度的癌计划指标数。霸揭示产品销售率爸及上年同期对比跋的增减状况。俺投资

57、收益率指标笆只限于年度分析叭填列。财务状况分析捌生产经营状况分瓣析。从产量、产哎值、质量及销售罢等方面对公司本背期的生产经营活唉动与上年同期水澳平作对比说明。成本费用分析。案原材料消耗、动爱力消耗与上期对拜比增减变化情况斑，对变化原因作鞍出分析说明。鞍管理费用与销售邦费用的增减变化肮情况挨(翱与上期对比敖)岸并分析变化的原皑因，对业务费、霸销售佣金单列分岸析。澳以本期各产品产巴量销售额大小为矮依据确定本公司俺主要产品，分析哀其销售毛利，并拔根据具体情况分把析降低产品单位拔成本的可行途径氨。利润分析巴分析主营业务利唉润占利润总额的胺比例。扮对各项投资收益败、汇兑损益及其敖他营业收入作出拜说明。坝

58、分析利润构成情敖况及其原因。拜资金的筹集与运暗用状况分析。存货分析扒根据产品销售率鞍分析本公司产销俺平衡情况。背分析存货积压的般形成原因及存货搬完好程度。澳本期核销库存积岸压产品的分析，肮包括处理的数量昂、金额及导致的板损失。应收帐款分析傲分析金额较大的颁应收帐款形成原暗因及处理情况，按包括催收或诉讼氨的进展情况。哎本期未收回货款俺的销售收入占总颁销售收入的比例扒，对比例较大的挨应说明原因。傲在应收帐款中，阿非应收货款部分芭的金额，包括预吧付货款、定金及佰借给外单位的款扮项等，对于借给百外单位和其他用安途而挂应收帐款扮科目的款项应单肮独列出并作出说俺明。阿季度、年度分析办应对应收帐款进安行帐龄

59、分析，予挨以分类说明。负债分析。哀据资产负债率分摆析企业的偿债能班力及财务风险的皑大小。按分析本期增加的搬借款的使用状况熬。板季度分析和年度颁分析应根据各项凹借款的利息率与叭资金利润率的对叭比，分析各项借肮款的经济性，以颁作为调整借款渠扳道和计划的依据爱之一。其他事项分析矮对发生重大变化跋的有关资产和负跋债项目作出分析版说明啊(柏如长期投资等埃)斑。班对数额较大的待矮摊费用、预提费皑用作出分析。埃对其他影响企业爱效益和财务状况埃较大的项目和重按大经济活动作出颁分析说明。颁财务分析应有部拜门、子公司负责败人和填表人签名俺，并在第一页表昂上的右上方盖单般位公章，纸张不案够，另加附页。措施与建议矮通

60、过分析对所存邦在的问题，提出按解决措施：熬对生产经营战略哎提出改进建议。翱对现行财务管理傲制度提出建议。碍总结前期工作中俺的成功经验。附则碍本规定由财务中把心制订并解释。吧本规定由财务中阿心负责监督执行耙。邦本规定报董事长靶批准后施行，与安国家有关新颁布叭制度相抵触时，矮按国家有关制度办执行。啊CW-ZD-0按4伴固定资产管理规袄定总则罢为加强固定资产氨管理基础工作，岸提高资产管理水白平和效益水平，班特制定本规定。阿本规定所称固定澳资产包括生产设爱备、动力设备、阿检测设备、办公癌设备、运输设备把、房屋建筑物和埃工具等。霸由于其他原因未扮列入固定资产会柏计科目的部分设摆备和工具，视同安固定资产纳