这样的账务100被税局请去“喝茶”

1、白这样的账务罢，奥100傲%奥被税局请傲去俺“隘喝巴茶皑”斑企业在税收缴纳敖的过程中往往只澳关注各税种的税坝收缴纳规定，却百忽视了财务人员按对企业经营业务傲的账务处理，当蔼出现以搬下笆3凹8疤个异常情况时，奥财务人员需要警澳惕！奥1昂.爱商贸公司进、销扳严重背离，如大疤量购进手机、销扮售的却是钢材。罢2俺.百企业长期存在增坝值税留抵异常现颁象。挨3柏.艾企业增值税税负阿异常偏低。吧4柏.按企业增值税税负巴偏高异常。伴5昂.澳公司常年亏损，埃导致企业所得税把贡献率异常偏低扮。隘6白.斑公司自开业以来暗长期零申报。凹7袄.鞍公司大量存在现坝金交易，而不通芭过对公账户交易绊。皑8俺.靶企业的往来账户

2、颁挂账过大。搬9扳.按企业存货过大。敖10傲.罢企业大量取得未吧填写纳税人识别白号或统一社会信昂用代码的增值税柏普通发票捌11半.半企业存在大量无芭清单的办公品增白值税发票。暗12叭.癌公司缴纳的增值颁税与附加税费金爱额比对异常。佰13澳.爱企业连续三年以耙上盈利但从来不唉向股东分红。敖14败.搬企业存在大量发阿票抬头为个人的拜不正常费用。班15哎.暗企业所得税申报靶表中的利润数据啊和报送的财务报办表的数据不一致隘异常。笆16叭.叭增值税纳税申报昂表附表翱一跋“袄未开票收坝入矮”昂填写负数异常。绊17皑.败增值税申报表申扒报的销售额与增安值税开票系统销百售额不一致预警白。绊18敖.罢无免税备案

3、但有把免税销售额异常埃。隘19挨.拌无简易征收备案白但有简易计税销罢售额的预警风险疤。奥20爸.盎开票项目与实际芭经营范围严重不摆符异常。俺21办.颁增值税纳税申报按表附表捌二颁“板进项税额转绊出笆”熬为负数异常。版22八.癌公司只有销项但昂是从来没有进项按出现异常。霸23巴.埃公司只有进项但板是从来没有销项懊出现异常。邦24拔.敖新成立的公司频懊繁发票增量异常翱。拜25艾.盎新成立的公司突白然短期内开票额百突增异常。般26胺.啊工资薪金的个人隘所得税人均税款挨偏低异常风险。熬27巴.蔼个人取得两处及俺两处以上工资薪稗金所得未合并申绊报风险。拔28盎.肮同一单位员工同摆时存在工资薪金傲所得与劳

4、务报酬搬所得的异常。稗29奥.颁个人所得税和企佰业所得税申报的爱工资总额不符出熬现的异常风险。碍30半.挨期间费用率偏高埃异常。柏31拌.斑大部分发票顶额艾开具，发票开具扮金额满额度明显袄偏高异常。肮32唉.隘大量存在农产品隘抵扣异常。伴33坝.罢公司账面上没有拌车辆但是大量存柏在加油费等异常扳。坝34阿.拔外埠进项或销项胺税额比重严重过背高异常。昂35矮.坝增值税专用发票岸用量变动异常。傲36耙.伴纳税人销售货物袄发票价格变动异碍常。熬37班.扮法人户籍非本地按、法人设立异常邦集中。肮38败.芭企业大量存啊在按“矮会务笆费伴”芭“败材料一稗批叭”安“哀咨询岸费罢”败“阿服务按费疤”安“癌培训

5、芭费稗”邦等无证据链的关凹键词。霸1疤什么情况容易被岸重点监管呢？半根据中国人民银案行发布的胺皑 班金融机构大额交拔易和可疑交易报盎告管理办法把埃 皑公对公单笔转账班支付或者累计芭20扳0安万元以上；稗俺 耙私对私或者私对矮公，单笔转账支白付或者当日累计昂交易扮2霸0熬万元以上；疤巴 瓣不管谁对谁，当斑日单笔或者累计爱交易板人民隘币白5跋万元以上（背含办5班万元）、外币等百值肮1绊万美元以上（皑含按1胺万美元）绊的现金交易。背2伴什么叫现金交易邦包括颁现金缴存、现金搬支取、现金结售坝汇、现钞兑换、耙现金汇款、现金癌票据解付及其他懊形式的现金收支蔼都叫现金交易。绊值得注意的是，鞍一旦银行或者其挨

6、他金融机构发现搬或者有合理理由扳怀疑交易与洗钱斑、恐怖融资等犯癌罪活动相关的，埃不论金额大小，奥都要提交可疑报拔告。罢3蔼怎么监管？谁来拌监管？唉大额转账支付由巴金融机构通过相拜关系统与支付交笆易监测系统连接摆报告。并在交易斑发生日起的鞍第瓣2懊个工作日皑报告中国人民银般行总行。巴大额现金收付由巴金融机构通过其熬业务处理系统或搬书面方式报告。颁并在于业务发生叭日起的盎第捌2艾个工作日颁报送人民银行当般地分支行，并由斑其转报中国人民肮银行总行。败而且，这些信息敖会提交给税务，埃查询你这些交易翱内容有没有涉税跋信息。跋4佰以下情况要小心柏罢 盎老用现金交易，岸而且数额、频率昂及用途都跟你正班常经营

7、情况不相霸符。啊一个小公司，总斑有和企业经营规办模资金收付频率板及金额不符的收搬支，明明是卖日芭用百货的，怎么矮会动不动就有几埃百万几千万的流澳水？傲坝摆 扮资金收付流向与绊企业经营范围明邦显不符。版例如：明明做餐八饮的，天天收到捌钢铁公司的大额颁转账，再往影视暗娱乐公司转。稗敖股东或者法人或败者其他不明个人班，短期内频繁发凹生资金支付。柏今天给某总疤转敖10百0芭万，明天又给他扮转稗20扒0吧万，过了两天他巴转回芭来叭50奥0绊万，这能不引起埃别人注意吗？办啊颁 袄长期闲置的账户挨原因不明地突然翱启用，且短期内斑出现大量资金收靶付。凹这个公司都废了稗好久了，前段时斑间突然复活，而班且没什么业

8、务，捌却有大额转账进八入，这能不一起俺注意吗？拜5岸平时要怎么操作坝呢？胺笆 扮那必须转大额现斑金，到底该咋办爸呢？佰正常交易就让转办，就是被重点监傲管，税局和银行澳多几道手续，正傲常经营没啥怕的疤。般伴 叭那客户非要用个八人账号转款到公办司公账怎么办？拜如果是公对公交背易，对方却以个绊人账号转款，那鞍笔款可以退回给啊客户个人账户，阿并让客户用公户伴转过来。最好在绊交易前就讲明要百公对公。注意最傲后在转账前提醒疤客户，用公账转岸款。绊如果客户非要用啊个人账户汇款，胺那么在用途里注安明哎“澳代半*耙*般公司付货吧款哀”班，就符合法律法拜规，也是安全的爸。如果款项已经半汇过来了，汇款鞍单也没注明，

9、你按又不想给他退回奥去，跟客户协商柏一下，另开证明百单即可。稗拜 班没办法，我们公巴司金额大，开票俺少，客户全是个班人，还不让客户叭大额转账，那还办能不能做生意了版？捌没说不让转，是阿说要重点监控！哀确实会有很多公拔司，客户大部分挨是个人，例如传鞍媒公司、餐饮公挨司、服装企业，碍不开票收入很多扳，资金来源也基跋本是个人。如果败是实际业务的情叭况下，是没有影笆响的。怕的是你百收了钱，却在账摆面上显示全都和霸生产经营无关，疤或者本来就跟生昂产经营无关，那盎套路就跟洗钱一版样一样的好嘛！伴背 拌如果老板从企业艾借了很多款项，坝快到年底了，老阿板要把款还回来耙，可是超鞍过拜2扮0阿万就被监管了，绊那我一笔笔的还伴总可以吧，频率斑控制在几天一次绊比较合适？胺该还款就还啊，隘你们正常的业务佰往来怕什么呢？败案 伴账面上挂着很多百应收账款和其他艾应收款，老板一傲下子打给公笆司百5笆0佰万，说让把那些氨挂账想办法平掉邦，