财务部门管理思路

1、背财务部门管理思癌路碍第一章 财务部敖门设置奥财务是人们一直半以来的习惯性叫八法，它的真正含岸义是指会计核算搬和财务管理。但办随着市场经济环昂境的影响和企业瓣集团化的发展，佰企业的财务管理八越来越细，一般扒可划分为：会计艾核算、货币资金吧管理、外汇风险霸管理、成本管理傲、往来管理、资八产管理、存货管办理、报表管理、搬财务人事管理、翱财务统计、税收皑筹划、财务稽核佰（审计）、财务昂分析、财务监控艾、经营预算（计拔划）、融资管理板、投资管理拌、利润分配以及肮票据管理和财务拌档案管理等20拌部分。所以，有扒的叫财务部（通拜常叫法），有的哎叫计划财务部，懊，有的叫财务资挨产部，有的叫财蔼会部，还有的叫

2、哀计财部，等等，柏五花八门。岸企业财务部门主摆要根据企业整体半组织架构、企业半规划和行业特点胺进行设置，力求唉人员精简、分工傲明确、工作高效傲、名称通俗。一版般可按以下几种奥情况设置财务隘门，并明确部门安职责和岗位职责八。罢特大型集团总部爱设置：财务管理鞍部、会计核算部疤、资金管理部、把会计稽核部、税啊收筹划部和成本巴控制部。佰大型集团总部设俺置：财务管理部巴】会计核算部、胺资金管理部、会八计稽核部和税收芭筹划部。靶中型集团总部设皑置：财务管理部凹、会计核算部、跋资金管理部、会邦计稽核部。鞍小型集团总部设拌置：财务管理部鞍、会计核算部、埃资金管理部翱集团化分支机构氨设置：财务部或板财务科等。搬

3、一般公司设置：八没有分支机构的氨公司一般只要设安置跋“啊财务部蔼”哀就可以了。熬要做好财务部门哀管理工作尤其是暗集团化的财务部凹管理工作，财务肮部负责人要有清熬晰的全面财务管芭理战略思路。懊（财务部管理效矮率最大化：制度鞍建设-协调沟通把-核算模式-管半理职能-管理层背级-岗位设置-办管理定位-管理岸方法）笆要知道财务部的扳管理职能，要与啊总经理构思财务岸部管理架构。如把果财务负责人没岸有财务部门的管傲理思路，不懂得埃财务部应当做什唉么工作，不懂得肮应当重点抓哪些版工作，不懂得什霸么工作应当自己挨抓、什么工作应癌当进行分工，不碍懂得财务部管理袄架构的重要性，矮那么工作将被他敖人熬“笆牵着走伴”

4、盎，自始至终非常隘被动，抓不了大百局，财务工作必搬乱无疑。半结合企业的规模爱设置岗位，岗位啊设置人数应当合皑理，并明确说明胺各岗位的工作职耙责。工作职责必板须涵盖财务部管挨理职能，如果职板位的职责不明晰隘，人人白“办打杂工隘”靶，员工的工作积瓣极性、创造性和鞍主动性就发挥不办出来，财务工作伴效率必须难以提霸高。敖通过弄清财务部柏门管理职能、财八务部门管理层级扳和职位设置及其颁岗位说明书后，稗财务负责人应当跋给部门定位，概板括性地总结财务白管理思路和管理唉理念，以期达到耙对内易于内部沟盎通、对外树立财绊务部规范的管理癌形象。绊构思通过什么样班的管理方法、管氨理手段（制度建碍设、沟通协调、奥会计核

5、算模式）把进行管理，以达岸到全面财务管理搬的目标。敖第二章 财务部碍门管理职能傲不管是集团化的阿财务部门，还是哎小公司的财务部吧门，或者是经营版部、办事处的财案务部门，都应当昂具备财务管理的疤本色职能，都应摆当唉做好这些工作。癌但有一定的区别靶，即工作侧重点隘（比例）不同，矮比如：上级往往袄侧重于规划、制氨定标准和考核，岸而基层则侧重于啊执行、补充和反捌馈。矮通过财务部门管艾理职能的构思和绊诠释，可以有效般地加强与企业领爸导和相关部门的爸沟通。即使在没敖有完善的财务管挨理制度的情况下爸，通过财务部门爱管理职能的构思坝和诠释，也将有颁利于日常财务工皑作的开展。叭（日常部门管理哎职能：会计核算巴（

6、财务核算、报稗表编制、财务分艾析、核算审核、霸信息披露）、财八务管理（财务审肮核、稽核审计、半经营能算、税收岸筹划、融资管理坝、档案管理、内坝外协调、日常事懊务）、财务监控安（资金管理、费爸用控制、成本控霸制、价格控制、隘存货管理、资产罢管理、对账管理傲、网络检查）、唉管理规范（绩效艾考核、团队建设绊、培训工作、制搬度建设）会计核算矮财务核算：财务敖核算包括资金核傲算、存货核算、稗费用核算、成本埃核算、销售核算笆等；基层单位财鞍务负责人应当深坝入到现场管理，奥认真思考优化票拜据传递流程，以扳确保票据每天能袄够传递到财务部癌；会计每天对票搬据进行审核，并艾每天或定期（比凹如三天，最迟不佰超过一周

7、）进行跋财务处理，使日伴常的财务事务能矮够及时消化，以败确保会计信息能吧够快速反应。每芭笔账务处理必须埃有凭有据，不能碍私自调整账务，靶同时要确保原始般单据的审核审批扳手续完整。摆报表编制：按照碍统一的报表体系靶进行编制，并在笆次月4日前完成挨会计信息快报，百在次月8日前完案成会计报表编制捌。报表编制质量爱将进行评比。会隘计报表先通过邮艾件上报财务部，吧并将报表原件于班当日通过邮电局安（或专人专车，昂必须确保安全）捌寄给财务部。财败务部在两日内将巴报表汇总合并完敖毕，并上报董事搬会成员和企业管鞍理层领导。昂财务分析：每月巴财务分析于次月熬10日前编制完皑成。财务分析编耙制质量将进行评熬比。财务

8、分析先巴通过邮件上报财昂务部（根据实际耙需要确定是否通板过邮局寄送）。坝财务部在两日内班将合并报表分析办完毕，并上报董败事会成员和企业八管理层领导。俺核算审核：核算拌审核包括：一是白出纳在办理付款靶是，应当对单据蔼进行审核，确保拜单据齐全、金额傲正确和财务审核哎审批手续完整，霸才能付款；二是傲会计在进行账务鞍处理时，同样要搬对单据进行审核暗，确保单据齐全邦、金额正确和财班务审核审批手续扮完整，才能进行碍账务处理；三是暗对报表进行审核拔，确保具有勾稽白关系的数据能够版相吻合（相符）案；四是财务负责靶人每月20日前扳要对凭证进行全版面审核，重点审邦核账务处理是否埃规范，财务手续巴是否完整。八信息披

9、露：对外阿会计信息披露由碍各单位财务负责邦人负责审批，特伴殊细化的信息（斑包括管理、统计皑、分析的报表）笆披露由财务部审矮批。2.财务管理跋（1）财务审核吧：财务审核是日摆常经营控制的重柏要环节，一般财熬务负责人应当自俺己负责审核工作岸，而总经理应当版负责审批工作。按财务审核应当严矮格按照财务审盎核审批制度的百规定执行。矮（2）稽核审计岸：一般情况下，板每季度稽核一次岸，关键时期每月碍稽核一次，并形暗成稽核报告。稽拌核工作应当在报绊表完成后进行，扮不能影响基层单班件的日常财务管蔼理。百 设置审绊计部的企业，应霸当根据审计部的伴定位，确定财务按稽核的责任部门芭，以避免重复工捌作；同时，也避碍免给

10、基层单位佰带来压力，树立哎企业规范化管理白形象。阿（3）经营预算霸：经营预算是财翱务控制的主要依办据，所以，应当拌按会计科目的设佰置细化预算，以八促使日常财务控矮制规范化。经营隘预算一般由总经傲理直接领导，财岸务部主持，由各板单位、部门执行皑。阿（4）税收筹划百：税收筹划应当袄把握三点规律：把一是投资筹划，颁在投资总经理应搬当组织财务部及澳相关顾问等进行伴研究；二是职能败部门筹划，主要癌是指销售部门和矮采购部门，在合鞍同签订或促销活懊动前应当就有关鞍项目的合作形式澳或活动形式向财爸务部咨询专业性败意见；三是财务背负责人应当总结摆日常税收管理规啊律尤其是增值税扳、费用成本列支氨、所得税费用等百进

11、行筹划。埃 前面哎讲过，有的大集安团可能会将税收般筹划独立出来，爸设立坝“埃税筹部安”罢或鞍“按税筹专员耙”岸，但一般规模的澳企业都不会设置百。税筹工作较为袄特殊，一般工作肮量不多，但企业隘总经理和财务经敖理应当具有税筹蔼观念，上面讲到佰的三天规律，前阿两点总经理应当唉把握，后一点财扒务经理应当把握白。艾 在日常芭的财务管理中，搬财务经理应当把稗握的科筹包括：吧利息支出：向非艾金融机构借款的隘利息支出，在不啊高于按金融机构把同类、同期贷款埃利率计算的数额八员，准予扣除。罢业务执行费：纳傲税人发生的与生斑产经营有关的业矮务招待费，按照阿招待费的60%皑在税前列支，但疤最高限额不得超阿过年营业额的

12、5绊霸。背企业用于公益、阿救济性质的捐赠岸在年度利润的1颁2%以内的部门凹，准予扣除。同唉时，应当选择依敖法成立的公益性袄非营利的事业单鞍位或县级以上人耙民政府及其部门氨作为捐赠对象，胺并取得合法收据扒。癌广告费和业务宣敖传费：在营业额稗的15%以内的挨部分，准予扣除拌，超过限额部分肮可无限期向以后办纳税年度结转。疤薪资和薪资附加扒：大多数企业实氨际计税薪资制度白，薪资附加应当八足额计提（福利摆费14%、教育扒费1.5%和工皑会经费2.5%懊）。盎收入控制：正确吧选择货款结算方按式，尽量避免用八托收承付和委托案收款结算方式；敖尽量推迟开具发坝票时间；尽量将奥促销费用通过降百价形式进行开票霸。案

13、房屋及建筑物：扳会计核算时应当瓣准确划分房屋和按建筑物，避免多坝缴纳房产税。斑融资管理：企业翱日常的融资主要安包括与金融机构肮的信贷住来。在奥日常的运作中，敖应当把握企业资邦金流入流出的规隘律，银行信贷各按项利率的变动和哎比较差异的分析邦，以准确核定信耙贷额度、信贷期按限和信贷方式。罢档案管理：主要耙包括会计凭证、熬账簿、会计报表般、管理报、财务矮分析报告、各种白单据存根联等。吧日常应当做好各版种单据尤其是收鞍款收据的收发管吧理登记、审核、哀审批和审计工作扒。懊内外协调：内部拜协调是指财务部佰与企业内部各部拌门之间的沟通和艾协调，外部协调盎是指财务部与银啊行、税务和财政敖等政府部门之间爸的协调

14、和沟通。熬财务负责人是内按外协调第一责任艾人。外部协调的柏重点是态度要端伴正、处事要热情捌、方法方式要得鞍体，内部协调的暗重点是凡事要换吧位思考、既要有颁原则又要灵活，摆而下属对上级的懊工作安排和业务笆指导应当服从，霸但可提建议和意拜见。袄日常事务：数据碍统计、工作检查矮、工作汇报、流奥程跟踪、召开会熬议、工作交流、懊报税纳税、凭证扳装订等。3.财务监控：皑（1）资金管理扮：一是银行预留埃印章和存折要分败离管理，出纳一扒般不保管印章和挨存折密码；二是般账户设置要申请稗上报；三是建立阿货币资金汇报制艾度；四是每月至坝少四次以上不定挨期盘点货币奖金班；五是建立内部碍资金调拔制度，啊或通过银行系统靶

15、建立矮“百资金池芭”白，充分有效使用伴资金，建立内部澳相互使用资金的笆利息结算制度；捌六是制定货币资袄金管理责任奖惩凹制度并积极落实按。奥（2）费用控制版：财务部对费用肮控制的责任是：懊费用项目是否真俺实、票据是否合般法、费用标准是拜否合规合理和超败预算、报销手续凹是否完整，同时爸每月提供各部门唉的费用明细给各挨部门负责人；费蔼用日常控制由各哀部门负责人具体捌负责，如果超预案算，财务部应当靶叫停开支。熬（3）成本控制蔼：财务部对成本胺控制的责任是：佰细化成本核算项翱目、规范成本核埃算口径、分析和岸反馈成本核算信败息，成本日常控艾制由生产负责人稗具体负责。啊（4）价格控制耙：应当制定价格邦控制流

16、程。财务袄部应当了解销售肮合同和采购合同敖，并对销售价和坝采购价进行监控澳和反馈，同时要坝对促销或降价等板经营活动的审批氨权限进行监督和巴评估。佰（5）存货管理拌：一是确保财务拔账和仓库账账账扳相符，这是会计矮的工作职责；二扮是确保账实相符邦，这是仓管员的哎职责；三是定期碍和不定期盘点，八对存货盘盈盘亏盎或有不良存货要斑及时处理和反馈案，这是财务负责板人的职责；四是案制定最低库存量澳和采购流程；五扒是制定存货管理瓣奖惩制度并积极疤落实。稗（6）资产管理搬：财力部对资产跋管理应当承担的拜责任是：全面反班映资产的明细、拌价值，并对资产伴实物管理的现状蔼进行跟踪、反馈板。资产实物由行鞍政部负责管理。

17、昂财务部门应当做癌好：一是建立完扒整的资产管理账芭务，包括低值易吧耗品；二是每月罢有与行政部对账啊，确保账账相符班。疤（7）对账管理隘：往来对账包括绊内部往来对账和埃外部往来对账。傲内部往来对账包扮括会计账与仓库啊账对账、会计账扳与销售台账对账俺、会计账和车间扒统计账（成本核佰算）对账、会计笆账与各部门相关叭台账对账、会计疤账具有勾稽关系罢的数据核对，内搬部往来对账应当挨确保账账相符，埃当月才能结账；埃外部对账一般在盎当月结账后进行邦，根据实际情况板确定对向其先后哀顺序和对账责任跋人。按（8）网络检查暗：财务部应当定把期会同有关部门安对网络进行检查伴，确保物流、票癌流真实无误。4.管理规范：佰

18、（1）绩效考核袄：财务团队人员白的考核由财务部拜统一制定标准；邦各单位财务负责罢人的考核由财务奥部统一考核，考熬核包括绩效考核盎（占80%）和柏领导素质考核（拜占20%）；其澳他财务人员的考罢核包括绩效考核奥（80%）和综扒合素质考核（占耙20%），绩效罢考核标准由各单扳位财务负责人按版照财务部确定的扳考核标准结合各邦职位说明进行分哎解并负责考核，昂而综合考核由财肮务部统一制定标氨准并负责考核。佰（2）团队建设案：财务人员团队把执行双重管理，瓣即人事管理和业暗务指导归属财务凹部管理，而劳动背纪律按照各单位敖的规定统一执行罢，由各单位负责拜管理，同时，各捌单位负责人对账隘务人员的人事管按理具有建

19、议权。澳团队建设重点抓巴好职业道德建设稗、精神文明建设傲和财务意识建设搬等。财务人员将奥依实际情况每3版-5年进行轮岗昂和调整，并在财拌务部储备财务管耙理人才。伴（3）培训工作敖：一是财务人员肮每年应当积极参伴加政府组织的再把教育培训；二是澳根据实际需要针岸对性的组织学习靶（包括学习企业鞍内控管理制度）般；三是利用稽核拔或审计期间对各袄单位财务人员进稗行培训或交流。板（4）制度建设吧：以上各项工作吧都应当适时建立背规范的规章、制皑度、流程、标准坝，以充分发挥制哀度规范化管理的搬优越性，优化内俺控环境，促进各半项工作高效开展巴。拜第三章 财务把部门管理层级啊财务部门管理层胺级应当简化、专隘业。财

20、务部门执安行垂直管理，各绊属地负责人对属颁地财务部门拥胡捌监督权和反馈权八。目前中小企业爱老板普遍对财务昂管理都很重视，矮但对财务管理存捌在很多懊“奥误区邦”案，比如：案总部的财务部门案设置多层管理层奥级：总监1人-安财务总经理-财柏务经理，有的企扮业的总监、财务暗总经理也没有实佰际管理权限，事鞍事都要请示总裁绊（总经理）、甚般至是董事长（老懊板）。这样的层癌级设置说明老板哎对账务管理很重班视，但财务工作佰效率肯定低下，袄同时也说明老板爱非常不懂财务管岸理，不善于授权坝。艾定位错误：总部拔财务部没有发挥岸管理和指导的作奥用，被动地跟着矮基层爱“耙转背”肮，不能主动出击瓣从源头规避问题叭。许多集

21、团化的阿企业，总部要向氨基层单位收到管白理费，所以基层俺单位认为集团应版当服务于基层单背位，这固然没有搬错，但忽视了集芭团板“般统一规范管理翱”捌的功能，如果没阿有败“埃统一规范管理爱”懊的功能，那么集爱团的设立就没有埃意义。搬牵着财务走：有爱的财务负责人综百合素质不高，未熬能与总经理进行班专业沟通，所以傲被阿“阿牵着走霸”翱；有的是企业总佰经理不懂财务，翱“吧不讲理邦”靶同，而百“拔牵着财务走稗”背，有的是敖“啊权利使然扳”芭，而绊“背牵着财务走版”斑，这是最可怕的佰。拌第四章 财务部啊门岗位设置芭岗位设置应当专啊业化，让大家从阿岗位名称上就能案明白该岗位主要暗负责什么工作；把应当与时俱进、

22、唉求真务实、职责熬清晰，应当避免摆设置矮“瓣打杂工扮”白岗位或形同虚设佰的职位；岗位设霸置应当运用规范霸简约的格式进行袄描述，应当重视靶“凹实用百”埃，不要搞颁“白文字游戏傲”傲，应当明确上下埃级关系和主要职搬责，并公布于众拔，让大家都知道哀，以起到相互监皑督、相互促进的按作用。中小企业扮集团财务部门岗佰位设置如下所示昂：爸 埃 罢 财务总监财务管理经理会计稽核经理资金管理经理会计核算经理高级稽核专员、一般稽核专员资金调拔专员、信贷管理专员报表合并专员、财务分析专员财务管理专员、税收管理专员、绩效考核专员、制度建设专员瓣分公司或子公司拌财务部门如叭图所示：捌财务经理物流主管主办会计办事处会计仓

23、管员台账会计出纳员销售会计税务会计成本会计车间统计对账会计材料会计助理会计、出纳员、仓管员、台账会计百第五章 财务部巴门管理定位坝 财务管碍理定位实质上坚凹财务部门管理职爱能的综合性概括稗，并通过比例进蔼行标识，目的在阿于清晰的提醒全皑体财务人员要知熬道财务工作的项碍目和重点。财务昂部门管理定位项按目权重如下所示绊：蔼财务部门管理定绊位项目权重诠释颁：绊服务：一是财务背人员应当具有服巴务意识，如果没班有服务意识，那白么工作态度就会瓣傲慢、傲气、夜绊郎自大，就难以隘与相关部门或人摆员做好勾通和协佰调，就难于创造拌性地做好工作；矮二是罢“爸服务敖”翱本意包含提供的白会计信息（产品翱）要真实可靠，蔼

24、否则，服务就没拜有质量，财务工氨作就难以被他人吧认同，就难以发柏挥财务管理的作熬用。霸管理：要确保服颁务有质量，就必吧须梳理、协调、艾沟通和规范各项跋工作流程。颁监控：财务工作颁不是财务部就可半以独立做好的，敖而是需要各部门奥相互协调共同努鞍力，才能做好。蔼但是，财务部有敖责任利用自身的百职能对资金、存隘货、往来、资产埃、成本、费用进案行监控。邦参谋：财务人员敖应当通过分析、奥建议，对企业的阿经营、内控、管稗理和发展献计献坝策。奥第六章 财务部板门管理方法胺财务部门管理方瓣法呆以概括为：罢一个坚持，两个邦观点，三个机制耙，四个统一。班一个坚持：垂直肮管理埃坚持垂直管理：扳分支机构的财务案部门由

25、公司财务疤部直接管理，主稗要包括人事权、拜业务权、定薪权办和考核权。同时扒，分权机构负责盎人对分支机构财皑务部门也要履行埃适当的间接管理八权，主要包括行靶政管理权、部门耙协调权、部分考把核权、人事建议八权和资产管理权柏。懊垂直管理的优点霸：确保财务制度碍落到实处、保障俺数据准确、规避疤独权经营、降低邦经营风险；缺点斑：弱化属地管理碍职能、降低紧急扳事务工作效率、唉增加协调成本。肮两个观点：以账埃管人，以账管物袄观点1 以账管瓣人：财务人员工白作做的是否出色爸，基本出发点就把是通过肮“按账肮”佰进行评价，版“扒账昂”挨做得规范、细化奥、真实、准确和暗完整，说明基本熬工作做好了。绊观点2 斑“背以

26、账管物癌”半：一应评价实物捌管理是否安全和翱高效利用，则要邦先检查实物的摆“啊账碍”澳做得是否准确和颁真实，只有实物耙“碍账昂”板准确和真实，才皑能对实物管理水氨平做出评价。哎三个机制：绩效澳考核机制、工作摆责任管理机制、笆总结计划汇报机安制笆建立完善的绩效搬考核机制：通过百财务人员考核哀制度进行管理奥。扳建立工作责任管耙理机制：通过这案个机制强调主动蔼做好工作的重要疤性。版建立月有度工作邦总结和计划汇报傲机制：通过佰“艾月度工作总结和百计划汇报表巴”巴对日常财务管理半进行监控。肮四个统一：统一般财务制度、统一凹会计政策、统一拌人事管理、统一拜 人事委派和调昂度。瓣统一财务制度和埃统一会计政策

27、，拌最根本的目的是唉统一核算口径和扮规范动作。统一搬人事管理和统一坝人事委派和高度扒，最根本的目的板是确保柏“摆垂直管理版”把落到实处和优化氨内部人力资源。版第七章 制度建靶设岸制度建设的目标八是：优化流程，翱制定工作标准，八明确职责和权限疤，规范管理行为敖确保企业持续稳奥健发展。瓣全面财务管理制芭度建设应当具备绊以图所示的基本伴内容。从财务部拔门自身的权限看俺，财务部门应当半做好会计核算、肮财务报告、对账吧管理、财务人员版岗位说明、财务摆人员考核管理、吧内部稽核、会计胺档案管理、财务矮印章管理等制度般建设，其他制度疤建设应当积极推搬动，以便于全面安财务管理规范化坝。优化流程，制定工作标准，明

28、确职责和权限，规范管理行为，确保企业持续稳健发展考核管理岗位说明财务报告票据管理内部审计档案管理会计核算行政管理对账管理印章管理资产管理费用控制成本控制薪资管理人事管理审核审批合同管理价格控制工作回避存货管理资金管理往来管理经营预算熬 扳 唉 搬 全面财败务管理制度体系胺第八章 协调沟挨通盎这里的协调沟通罢特指内部的协调伴沟通。财务部门案管理战略思路要班确保能够顺利落八实，应当做好以盎下协调沟通工作懊：斑1.与总经理的芭协调沟通：财务唉管理工作不应是跋“懊账房先生颁”霸，而应成为能够罢适应市场经济发把展的现代笆“阿理财专家盎”翱。所以财务工作笆首先要得到总经叭理的理解和支持坝，总经理应当积昂极

29、支持和鼓励献扮血管理工作，否叭则，财务管理工按作将寸步难等。扳2.与各部门间霸的协调沟通：财阿务负责人应当从唉专业的角度积极背主动与各部门进靶行有效沟通，不霸能故步自封、夜靶郎自大，应当谦跋虚、认真、细致瓣，要懂得绊“办换位思考白”巴，多考虑他人的吧难处，以期得到懊理解和配合，同袄时应当善于坚持巴原则和灵活应变澳。安第九章 会计核奥算模式巴会计核算细化是搬财务管理的基础唉，而确定会计核搬算模式则是会计澳核算细化的基础癌。会计核算细化爸要考虑企业财务版环境、财务人员板素质和人员配置澳数量，不能盲目安细化。一般来讲安，企业管理越规皑范，会计核算越捌能细化；企业管斑理不规范，会计把核算要在确保账懊账

30、、账实、账证颁和账表能够相符班的前提下逐步考佰虑细化，不能盲懊目跟风。伴会计核算一般要懊建立两个数据中傲心，即利润中心傲和费用中心。集团利润中心各事业部（品牌）利润中心集团各部门费用中心各公司利润中心公司各部门费用中心各品牌利润中心各经营部利润中心各办事处利润中心斑 霸 唉 会计核算办数据中心跋1.利润中心：扳第一，反映各单阿位、各事业部、巴各部门的经营成挨果；第二，反映按各产品系列、各瓣品种的收入、成奥本、毛利。拌2.费用中心：半反映各单位、各唉事业部、各部门跋的费用。敖附录柏A板： 财务垂直捌管理机制绊一、总部财务总肮监对分支机构财百务部门斑履行以下管理职艾权瓣1.人事权：负敖责分支机构财

31、务昂人员日常的人事埃管理，包括岗位霸设置、人员招聘把、培训，以及提败名财务负责人、扳任免其他财务人拔员。白2.业务权：负矮责指导分支机构疤会计核算和财务捌管理。傲3.定薪权：负邦责制订和调整分胺支机构财务人员爸的薪资标准。佰4.考核权：负板责制订考核标准吧、参与部分考核颁和审批分支机构板财务人员的考核案结果。八二、分支机构负皑责人对分支机构拌财务部门履行以蔼下管理职权癌1.行政管理权颁：负责分支机构扳财务人员日常的凹工作管理，包括凹劳动纪律、工作爱态度、服务意识稗、工作质量、和哀其他日常工作安百排。安2.部门协调权吧：负责其他部门邦与财务系统之间拌的工作协调，确懊保财务工作顺利叭开展。拜3.部

32、分考核权袄：按照财务人员靶考核标准体系参霸与部分考核。芭4.人事建议权般：根据财务人员扒日常的工作表现摆及时提出建议，翱包括人事任免建傲议权、薪资建议鞍权和工作表现反斑馈权。岸5.财务管理权把：负责协调各部叭门按照总部有关巴制度要求管好分柏支机构财产，包耙括存货、固定资皑产和低值易耗品百等，确保财务安澳全。案三、分支机构财碍务负责人的职权矮1.日常管理权氨：按照总部的财胺务管理制度要求凹，做好会计核算版工作和认真落实翱审核审批工作。邦对于越权审批或捌手续不完整的不隘给予报销，并向扳当事人解释，同板时定期以书面形斑式向财务总监汇鞍报。挨2.工作汇报权柏：定期向总部财案务总监和分权机凹构负责人汇报

33、工肮作，并做好横向艾和纵向的协调与摆沟通。叭附录B：工作责爸任管理机制扒1.每个 人要凹全面了解自己的摆工作和关注与自板己相关的他人工啊作，并在规定的艾时间内保质保量熬地做好本职工作扮。俺2.每个 人工敖作要有自己的思伴路和想法，如果邦工作没有做好或鞍不能满足他人工肮作需要和要求，叭个人要承担工作办责任，并从自己扮身上分析原因。碍3.领导越级要癌求下属工作时，办下属要即时向上癌级汇报，经上级败确认后才能开始拌开展工作。拔4.非本部门领昂导要求你工作时碍，你要主动沟通暗与协调，不能产疤生工作矛盾，直拌到经上级确认后绊才能开始开展工叭作。挨5.工作遇到困按难且解决不了，把首先个人要有主隘张或方案；

34、其次白必须及时（最长扒时间在三天内）扮向上级反馈或请白示；其三必须跟把踪领导回复或落癌实。碍6.上级接到下笆级的汇报，必须搬主动与下级交流柏，积极了解和调盎查情况，并及时澳给予指导或回复袄。疤7.工作问题鼓拔励逐级汇报，两案次以上的汇报还班是不能得到上级哎的回复或解决，邦下级可以越级汇翱报。爱8.工作汇报或办方案要求简明扼埃要、逻辑严谨、坝表达清晰、求真安务实、抓住重点稗。拔附录C: 月度盎工作总结和计划哀汇报表百2009坝年度部门八AIP爱汇报表靶9蔼月按1蔼日阿至肮9艾月八30俺日柏所在单位：恒安扒集团潍坊公司财白务分部翱 熬 奥 翱 班 班 岸 板 佰 佰汇报人：坝 稗岗位：搬财务副经理

35、爸序号奥一、待办事项把(靶在括弧里写明原板因）爸责任人败计划完成时间肮姓名摆岗位伴01耙完成9月潍坊卫埃品、潍坊家庭公白司帐务处理工作扳挨8月30号翱06跋败氨靶叭序号邦二、现行事项蔼责任人肮计划完成时间傲姓名懊岗位败01埃完成8月潍坊卫按品、潍坊家庭公碍司帐务处理工作佰扳8月5号敖序号叭三、重复性事项盎责任人暗计划完成时间坝姓名吧岗位隘01背完成上月会计资办料的整理工作懊矮敖序号拜四、需上级协调癌事项败责任人靶计划完成时间昂姓名啊岗位皑01摆叭隘肮柏序号佰五、已完成事项案责任人鞍实际完成时间邦姓名瓣岗位跋01罢完成板12爱月潍坊卫品、潍柏坊家庭公司帐务唉处理工作矮扒斑02靶完成暗12拔月潍坊

36、卫品、潍哀坊家庭公司报表佰上报工作哎般败03扳完成艾12白月潍坊卫品、潍霸坊家庭公司财务氨分析上报工作俺半袄以上表格编制说翱明：罢1.现行事项：奥指当前正在开展哀的工作，包括计吧划内工作和计划白外工作。班2.未完成事项搬：当月没有完成罢的工作事项。没巴有完成的工作事哎项在今后完成了叭，也要在这里反胺映，但应当说明哎何时完成。翱3.重复性事项翱：指每期需要重艾复开展的工作。搬4.需上级协调拜事项：指工作计暗划中需要上级有爱关领导支持和协版调的工作。哎5.待办事项：岸旨今后工作计划癌中预计需要开展艾的工作，包括年埃度计划。板6.已完成事项唉：指本年度内累办计已经完成的工哀作。已完成事项霸按照事情发

37、生的艾时间顺序填写。碍个人工作总结和绊计划汇报表于次敖月1日前完成编罢制，并上报直接拔上级领导和在同把级传阅。通过此肮表可以观察下属爱是否主动工作，氨同时也为绩效考稗核、领导素质考拔核和综合素质考扮核提供数据平台扳。部门负责人应傲当在月底前将工蔼作安排给下属，邦以便于下属做好笆工作计划，使工斑作计划更加有意笆义，避免流于形啊式。部门负责人昂的办“哀工作总结和计划阿汇报表矮”肮可作为部门的工办作总结和计划。拌财务部职责和岗靶位职责颁财务部和各个会背计岗位的核心职碍责是做好账，管吧好钱财物，确保阿会计信息完整、按准确和规范，确暗保钱财物安全；般只有核心职责完伴成了，才能更好肮地完成其他职责敖。所以

38、财务部必阿须自始至终优先叭抓好会计核算工颁作，促使会计核斑算规范化、信息叭化，围绕会计核癌算抓好财务管理奥，提升财务管理耙水平。暗第一章 财务部安门职责1.核心职责癌及时、真实、完百整、准确地反映斑公司经营成果，癌评价和控制公司霸财务风险，负责捌融资、投资和利摆润分配研究与分凹析，为公司实现巴收益最大化、经扮营风险最低、税佰负最小化和持续案发展提供财务资哀源保障。熬2.财务管理规扮划和人员配置盎（1）负责编制疤公司财务管理规盎划与年度财务管扒理工作计划并组傲织实施。案（2）负责岗位捌设计、组织分析氨，编写和修订岗板位说明书。巴（3）负责根据熬公司发展及时调哎整组织结构及人昂同配置。肮（4）负责

39、根据邦公司发展及时建鞍立和修订财务管艾理制度体系。稗（5）与人力资吧源部门密切合作俺，对财务人员（靶包括分支机构财敖务人员）进行招蔼聘、选拔、推荐疤和职前、在职培霸训、业务管理等翱工作。3.会计核算肮（1）负责建立罢“爸利润中心皑”坝和凹“艾费用中心矮”蔼两大会计核算体氨系，并根据公司百发展模式的调整疤而适时规范。绊（2）负责日常叭的会计核算工作拔，包括费用核算澳、成本核算、采扳购核算、销售核板算、资金核算、翱资产核算、利润扮核算等。蔼（3）负责工资澳（包括奖金）审昂核、发放和税费碍缴纳。按（4）负责按时凹提交会计报表和澳统计报表，全面盎反映公司经营业扒绩。巴（5）负责按时挨提交财务分析报癌告

40、，全面分析各版项数据的前因后哎果。拌（6）负责审阅鞍每第原始单据，爱确保单据规范、暗数据准确和财务叭审核审批手续完昂整。拌（7）按照案“爸账表审核暗”扒内容，对财务会背计报表涉及的相昂关数据进行审核笆，确保账账相符挨、账表相符、账瓣实相符和账据相阿符。暗（8）负责建立安往来对账机制，把落实内外往来定八期对账，确保应佰收应付往来准确埃。啊（9）负责每月柏及时与行政部核斑对资产，负责每坝季度资产督盘，哀确保资产安全。疤（10）负责每斑月在产品督盘，挨确保生产成本核翱算准确。哎（11）负责进昂出口单证、报送岸、货代管理。4.财务管理跋（1）负责编制熬公司财务管理规胺划与年度财务管巴理工作计划并组熬织

41、实施。扒（2）按照审核斑审批制度权限要伴求，履行财务审胺核职责，及时全俺面了解公司经营办动作状况。颁（3）负责组织艾建立经营预算管办理制度、编制年罢度经营预算的修隘订季度经营预算般。笆（4）按照爱“俺日常财务管理工癌作清单办“叭落实日常各项管敖理工作。拜（5）配合人力佰资源部，组织财背务人员做好绩效八考核，并充分利阿用和分析考核信氨息，管理财务团傲队。瓣（6）负责建立熬健全内控档案，跋包括会计报表、艾账簿、会计凭证罢、税务资料、海耙关资料、对账资佰料、发货回执资案料、审批资料、氨各种空白票据和碍存根联（包括仓摆储票据）等。吧（7）高度重视半沟通协调，妥善艾处理部门之间和胺上下级之间的关盎系。稗

42、（8）统筹增值鞍税、所得税、费瓣用成本列支涉及扮的税费，合理避懊税，促使税负最盎小化。绊（9）负责分析败资金流量，准确翱核定信贷额度、艾信贷方式，并做半好日常的信贷往熬来工作。柏（10）搞好外半部关系，树立公熬司良好的形象。拜（11）负责分埃管分支机构的日隘常财务管理和财胺务稽核。邦第二章 审计部白门职责1.核心职责拔及时审查公司经拌营管理现状，发氨现和评价企业潜鞍在的经营管理风笆险，为公司决策氨层提供风险资源熬保障。2.一般职责翱（1）负责编制版公司审计规划与扮年度审计工作计爱划并组织实施皑（2）负责定期爸进行财务审计、柏内控审计和经营芭效益审计。碍（3）负责按照暗领导的要求开展稗项目审计和

43、其他办审计；负责按照拔人力资源部的通班知开展主要领导癌离任审计。稗（4）负责在审柏计期间对财务人板员进行专业指导凹和培训。霸（5）负责审计爸事后的跟踪、检霸查和反馈。安（6）配合人力绊资源部，组织审八计人员做好绩效暗考核，并充分利翱用和分析考核信暗息，管理审计团碍队。暗（7）稗负责建立健全审班计资料档案，包板括审计报告、审邦计底稿、审计通佰知书、审计跟踪熬资料等。暗（8）高度重视爸沟通协调，妥善叭处理部门之间和敖上下级之间的关叭系。隘第三章 物流部靶门职责1.核心职责懊及时、真实、完叭整、准确地反映霸公司销售信息和板仓储信息，确保安物资安全、保值百、增值，为公司拌提高货款回收率班和物资盘活率提

44、澳供财务资源保障翱。扮2.管理规划和按人员配置氨（1）负责编制啊公司物流管理规耙划与年度物流工佰作计划并组织实笆施。哀（2）配合人力靶资源部，组织本哎部门人员做好绩摆效考核，并充分板利用和分析考核百信息，管理物流爱团队。拜（3）负责建立芭健全仓储资料档唉案，包括入库单翱、出库单、销售癌发票、销售清单鞍、对账确认资料叭、销售合同、销般售价格资料、运拌输价格资料和社扒会车辆资源信息邦等。佰（4）高度重视搬沟通协调，妥善敖处理部门之间和拔上下级之间的关班系。3.发货管理 百（1）负责发货敖控制与管理拌（2）负责销售把财务的建立，并八定期与财务部对按账确认昂（3）负责跟踪澳、反馈发货情况佰，直到客户（

45、包疤括分支机构）回叭馈（签收）收到案物资，并将敖“版回馈单吧”按送交财务部。4.仓储管理伴（1）负责仓储摆物资的收发、堆颁放和安全管理阿（2）负责组织昂仓储物资盘点工俺作。颁（3）负责仓储昂账务的建立，并案定期与财务部对艾账确认。哎第四章 岗位职扳责绊岗位职责一般控敖制在10条以内般，特别是会计职奥责控制在5-1搬0条，抓重点，绊切入主题啊财务人员人事管叭理制度挨本文所说财务人瓣员特指企业各级啊会计人员、仓管般人员、生产统计暗人员、销售统计斑人员（主要指台吧账会计）等，这澳些人有特殊的身俺份（参谋和监督跋），他们渗透到艾企业各领域（包澳括各分支机构、瓣部门、车间等）唉，不便于集中管八理和在隘“

46、哀眼皮底下败”氨管理。如何发挥半这支特殊团队的拔作用？这不仅是凹企业管理一支特奥殊的团队，而且拔是一支信息化管懊理的团队，只有颁团队发挥作用，办内控信息才能高懊效发挥作用。所啊以，要通过建立盎管理机制，把他般们各自的靶“拌散力艾”绊凝集一起，变成翱一股俺“唉信息力捌“哎，使之力往一处搬使。第一章 总则稗第一条 为了充傲分发挥财务人员拔的团队作用，明颁确管理归属，建八立规范、有序的哎人事招聘、人事扒异动及其相关的阿管理机制，以促摆进企业稳定、健袄康发展，制定本啊制度。背第二条 企业财百务人员特指各级般会计人员、仓管板人员、生产统计懊人员、销售统计碍人员（主要指台八账会计）。瓣第三条 巴各级财务人

47、员的癌人事管理权限和暗业务指导归属财芭务部经理负责；芭但劳动纪律、部氨门协调等的管理拌归属属地单位或般部门负责人负责挨。敖第四条 属地单氨位或部门负责人啊对财务人员的人矮事管理具有建议跋权和监督权，应佰当根据财务人员扒的业务水平和表疤现等情况，适时拔向财务部提出意案见和建议，财务扒部自收到属地的拔意见和建议后，跋将进一步核实并靶在一星期内给予碍回复。颁第五条 人事管八理应本着客观公办正公平的原则，坝讲究真凭实据，啊以任职资格为标唉准，以考核结果挨为依据，严格按敖照相关流程和制埃度进行管理。第二章 招聘哀第六条 招聘权办限邦1.申请：属地柏单位行政负责人靶和财务负责人应扒当根据实际需要翱及时向财

48、务部提拜出用人申请，不岸能因此影响工作瓣；或财务部根据班管理需要，直接艾招聘和委派。般2.招聘：由总伴部财务部会同人袄事部统一招聘；绊如果基层单位有敖独立的人事管理昂机构，经总部财板务部授权后，相颁关人员可以在基挨层招聘，但未经氨授权严禁私自做搬主。般第七条 招聘一白般流程坝1.用人单位申氨请：属地财务负邦责人根据工作需安要，填写把“稗人员增补申请单艾“傲，经属地行政负把责人签署意见后佰，向财务部申请哎；财务部自收到氨申请后在3日内案给予回复，明确疤是否同意增补人埃员及相关事宜（氨如委托当地招聘皑、新增人员何时奥到位等）。安2.发布招聘信啊息：由财务部向艾人事部提供用人安资讯，由人事部熬统一发

49、布招聘信叭息，开展招聘工袄作。靶3.资格审查：哀由人事部负责审瓣查。人事部对应扒聘人员填写的：肮“瓣工作申请表凹”疤进行审查，审查爱内容包括：年龄吧、性别、籍贯、办所学专业、学历芭、职称、专业工按龄、上岗证件、埃社会及家庭关系澳等。人事部经审拔查后通知通过审靶查的应聘者下了肮阶段考试的时间艾和地点。把4.考试：由人邦事部负责组织。傲考试内部包括会班计实务基础及计氨算机基础应用两半部分。考试组织氨由人事部负责，捌考试试卷编写由隘财务部负责，其懊中计算机基础应岸用考试部分委托鞍系统管理员负责背。财务部根据两矮项考试结果提出柏计划面试时间、皑名单，报送人事柏部，由人事部通坝知面试。吧5.面试：面试敖

50、由财务部和人事疤部联合负责。财艾务部主要负责请澳应聘人员自我介啊绍、谈谈对应聘皑职务的认识，并柏结合企业实际情颁况向应聘人员提奥问（专业知识）哎和交流等。人事癌部主要负责证件搬检查、家庭背景白了解和调查、了碍解应聘人员学习拔及工作经历的心胺得体会、人事管捌理交流等。斑6.录取：由财澳务部确定录取名版单，并由人事部盎负责通知及办理笆进厂手续；人事八部对录取名单有盎不同意见的应当安提出来，并呆以案相关单据上扒“岸保留意见搬”拜。财务部应当认暗真研究人事部的拔不同意见，并给芭予解释。进厂前靶，应当明确待遇哎及相关要求。盎7.培训：录取巴人员原则上都要盎进行岗位培训，巴培训时间一般不哀少于7个工作日靶

51、，培训由财务部岸负责安排，培训阿内容主要是对企扒业基本情况的了阿解和专业学习。扮8.试用：试用艾期和待遇按照熬薪资管理制度凹执行。试用期间案，根据试用人员颁实际工作能力、袄工作成绩等可适唉当考虑减免试用阿期限，但最短不爱能少于一个月。笆9.转正或解聘凹：试用期结束后背一星期内，由财矮务部或属地财务拜负责人按照隘“昂人事异动申请表皑”扳的内容评估试用班人员在试用期间盎的表现等情况，奥并知会人事部给盎试用人员输转正搬（签订合同）或阿予以解聘。搬第八条 应聘人俺员在试用期间，芭如有品德不端或皑不能胜任本职工捌作者，各级财务鞍负责人与属地行瓣政负责人研究后阿，可随时向财务翱部提出停止试用啊报告，经审定

52、后斑，由财务部会同叭人事部予以解聘版。办第九条 试用人爱员应当要有经济按独立的担保人，扒才能录取。拜第十条 凡有下疤列情况者，不得佰聘用：艾1.犯过刑事案氨件尚未结案者。捌2.犯贪污、盗按窃、侵占挪用公斑款等经济案件受瓣过刑事处罚有案跋在一定年限者。拔3.品质不好，翱被原单位开除者阿。阿4.体检不合格挨者。板5.未满16周百岁者。第三章 轮岗把第十一条 财务皑人员执行岗位轮版换，其目地在于拜优化人力资源配敖置，为财务人员巴提供更好的工作斑、学习和发展机绊会。即：版1.同职岗位在昂同一属地工作不板得超过4年。靶2.财务负责人啊在同一属地工作巴不得超过5年。班3.同地属地同啊级别人员每满4唉年轮换

53、一次。疤第十二条 财务矮人员应当自觉地安服从轮岗安排，板未能配合和服从拌轮岗安排的人员佰，应当上报申请昂，讲明事由和意跋见，财务部将结澳合实际情况给予袄调整或辞退。拌第十三条 财务搬人员可以自荐参伴与或申请轮岗。笆第十四条 试用懊期人员原则上不挨参与轮岗。第四章 晋升把第十五条 晋澳升吧包括晋职和晋级半。岸1.晋职：是指跋财务人员由现有罢职位向上提升到爸较高职位，其责绊任、权力和薪资靶也相应增加。板2.晋级：是指俺财务人员的职位安不变，但提高其挨薪资待遇的一种暗激励方式。霸第十六条 财务拜人员晋升应当进熬行综合评估，主半要包括：蔼1.现任职位的拔业绩考核。扮2.重点是本人俺的适应能力和民疤展潜

54、力。艾3.本人相关的白资历和经验。昂4.新职位相关耙的知识、技能。5.其他条件。班第十七条 晋升隘流程奥1.部门提名或氨自荐：需要准备翱的材料包括绩效把考核表、有说服哀力的事例、自我哎民展潜力分析、挨直接领导的鉴定懊、胺异动职位及其他绊相关资料。搬2.填报晋升表坝格：，经属地财芭务銏人签署意见佰，如果是晋职的伴还要属地行政负稗责人签署意见。白3.上报财务部拌，由财务部审核背和总经理审批。懊4.由财务部知绊会人事部执行。第五章 降职胺第十八条 降职袄，是指财务人员袄由现职位向下降板低职位，其责任袄、权限和薪资也矮相应减少。澳第十九条 财务伴人员降职主要表巴现在：扒1.在业绩考核凹中，业绩没有达凹

55、到预期的目标。稗2.通过与当事爱人共同制订改善隘计划，给予2-把3个月的时间，邦业绩仍然没有达肮到业绩预期的目稗标。邦第二十条 降职昂流程稗1.由财务部提搬出并经总经理同氨意后，再由当事班人的上级通知当安事人并进行座谈巴和交流。版2.由财务部知按会人事部执行。第六章 辞职敖第二十一条 辞氨职，是指财务人坝员主动要求与企百业解除劳动关系艾。哎第二十二条 辞班职应当提前一个罢月申请，在此期坝间财务人员应当拔继续做好本职工版作并做好工作交般接准备。败第二十三条 辞捌职流程办1.辞职人员填懊写辞职表格，经奥属地财务负责人唉签署意见。氨2.上报财务部霸，由财务部审核艾和总经理审批。摆3.由财务部知搬会人

56、事部执行。耙第二十四条 财案务人员辞职期间挨，财务部经理应肮当与其座谈或者叭委托办事处主办跋会计与其座谈，鞍具体了解辞职原哎因，能够挽留的爱要挽留，需要通巴过调整而且具备澳条件的要尽力给坝予挽留，以减少拌人员流动成本。第七章 辞退癌第二十五条 辞捌退，是指企业依傲照法定程序，与岸财务人员解除劳柏动关系。吧第二十六条 辞疤退的主要因素是埃：耙1.财务人员经板过改善周期的学稗习、培训或调整熬职位后，其工作碍仍然不能胜任的班，给予辞退，并吧按照国家劳动法岸等有关办法给予邦经济补偿。佰2.企业对于具背有下列行为之一盎者，给予辞退，爸并无须给予补偿跋：柏（1）在应聘时岸伪造个人简历，伴未向企业提供个拔人

57、真实的资料。澳（2）严重违反澳企业劳动纪律尤奥其是经常迟到、佰早退，屡教不改案，或擅离职守，唉连续旷工三天，懊全年累计旷工七笆天。拜（3）泄露企业半经营信息和商业熬秘密（包括会计瓣报表信息、产品安设计、产品配方暗、制作工艺、制爱作方法、管理诀疤窍、客户名单、爸货源情报、产销八策略、招投标中碍的标底及标书内摆容等）。百（4）向供应商版或客户索要财物摆，或未经企业同奥意接受供应商或爸客户的任何财务阿。绊（5）工作得过坝且过，不求上进绊，消极怠工，且熬屡教不改。叭第二十七条 辞柏退流程笆1.由将被辞退爸人员的上级向财懊务部提出汇报。癌汇报时应当要有吧可靠的资料和相袄关人员对当事人氨反馈的信息。百2.

58、上报财务部凹，由财务部审核哀和总经理审批。挨3.经审批后，半由提出的领导直昂接与被辞退的人把员进行沟通、解霸释。唉4.由财务部知叭会人事部执行。阿第二十八条 被般辞退人员应当在白人事部指定的日叭期内输辞退手续绊，未能按时积极鞍配合的，企业有搬权采取惩处措施拜。艾（捌被辞退人员的心埃情一般不能够平澳衡，有的会伤心败羞愧，有的会做班出一些对企业不扒利的行为，所以哎，一肌在做出辞阿退人员决定前，奥应当考虑以下问凹题：斑一、综合评估辞碍退人员的利弊因罢素。般二、通知当事人暗前应当保密。傲三、由谁承接工颁作埃四、移交工作在肮一星期内办理。爸五、审计工作自瓣通知当事人时同袄时开始。班）第八章 退休柏第二十

59、九条 距笆离法定退休年龄叭五年之内的财务艾人员可以申请退版休，按照企业有扮关规定办理离岗版休养手续。板第三十条 到达埃法定退休年龄的吧人员，按企业有按关规定办理退休皑手续；如需要继哀续留任的，先办爸理退休手续，再百办理返聘手续。第九章 换岗伴第三十一条 换扳岗，是指财务人拌员事先与其他部捌门主管初步确认案到其部门工作，碍而向上级提出申扮请脱离财务管理拌工作。叭第三十二条 财半务人员在做好本安职工作的前提下搬，可以向上级提翱出换岗申请，在皑不影响工作的前蔼提下，财务部支敖持换岗调整，以巴促进财务团队建邦设良好循环。隘第三十三条 换凹岗流程瓣1.相关的部门靶有职位需求。叭2.由本人事先办与相关部门

60、主管把沟通、申请。啊3.相关部门主白管同意后，由本哀人向其上级提出背申请，并由上级懊和属地行政负责拜人签署意见。八4.上报财务部搬，由财务部审核盎和总经理审批。矮第十章 人事异袄动手续癌第三十四条 基坝本手续板1.人员异动都板应履行审计事宜盎，主办会计及以靶上人员异动原则傲上由审计部负责艾审计；其他财务跋人员异动由财务扮部指定人员负责绊审计。审计报告挨需上报财务部和稗属地行政负责人澳各一份。暗2.人员异动统颁一填写碍“败人事异动申请表艾”疤3.办理交接手案续应当要有监交埃人负责监交疤。办事处主办会胺计交接，由属地般单位行政负责人扳及财务部派人负芭责监交；其他人柏员交接，由其管斑辖的主办会监交氨