财务管理规定40782257

1、 - PAGE 4 -池州市金鼎管桩有限公司- PAGE 5 -财务管理规定败第一节 拌员工出差费用管摆理办法哀1 目的及适用霸范围佰本标准规定了为矮了规范员工出差挨费用开支的管理八，特制定本办法案。拔本标准适用于公傲司行管人员出差笆活动都要严格遵霸循本办法。2 术语和定义挨出差：指员工获哀上级领导批准到碍池州以外地方办胺理公司公务。3 职责3.1 总经理芭3.1.1挨 负责出差费用艾的审批。3.3 财务部澳3.3.1傲 财务部门审核爸人负责按公司规佰章制度对出差费鞍用列支的合规性邦进行审核。俺3.4 出差人扮直接主管般3.4.1艾 负责出差事项败真实性、时间合颁理性，按公司规隘章制度对出差费

2、版用列支的合规性敖进行审核。3.5 出差人巴3.5.1背 应真实、准确安、合规地报销出安差费用。斑4 管理要点及般流程昂4.1 出差报蔼告半4.1.1懊出差人出差前应靶获直接上级批准翱并填写报告出隘差申请单。跨敖部门安排人员出傲差的，由发起部安门填好出差申隘请单出差信息耙并与接收部门沟氨通，接收部门安罢排人员出差。应绊出差人出差回来阿后应准确填写实柏际出差时间，财败务报销联经人力安资源部与考勤记扒录核对一致并签百字确认实际出差扳时间后作财务报皑销附件。对于一绊份出差报告单，盎2人以上同时出版差的，报销费用肮时，应同时在一霸份报销单上报销扳。4.2交通工具氨4.2.1拔出差人交通工具哎以火车、汽

3、车为板主。岸4.2.2暗出差地区乘车困巴难或特殊情况的巴，经部门主管同癌意后可以乘坐岀埃租车，应取得出拌租车统一发票，板并在票后注明乘板坐日期、往返地爸点及里程数。艾4.2.3翱车票等交通费应笆取得合法有效的熬发票,票面应能芭反映出差的起止哎时间地点。按4.3 住宿及鞍伙食补助凹4.3.1昂费用标准拌每天出差住宿费靶及伙食补助标准氨如下：扒住宿地伴岗碍 版位熬总经理艾副总经理跋经理级以上人员俺其他人员熬各城市拔住宿费最高限额氨凭票实支碍180熬150绊100半伙食补贴板凭票实支办80拌60板40俺4.3.2埃出差人员的住宿扮费按住宿夜数计胺算且必须取得有瓣效发票。几人同捌时出差的，应合芭理拼住

4、房间，节伴约住宿费用。唉4.3.3霸出差人员12点巴后离开池州或1半2点前到达池州癌的，当天只享受般半天伙食补贴（扮时间以车票准点疤达到时间为准）胺。当日往返的只矮享受半天伙食补稗助。案4.3.4安出差人出差期间颁报销招待费或餐搬费公司报销的，扮按招待餐数扣除敖相应伙食补助金办额（每天按两餐伴计算）。办4.3.5办下级人员与总经唉理、副总经理一啊起出差且总人数安少于5人的，可摆同等乘车住宿，把但伙食补助按各佰自标准执行。叭4.3.6邦员工因参加公司哀安排的各类培训昂、会议出差的，岸若主办方统一安埃排并出具票据的俺可按会议通知标罢准报销，不得另岸报住宿费或伙食隘补助，报销时需疤提供会议通知单懊。

5、疤4.3.7办出差人员在出差白期间，事先经领矮导批准绕道回家柏省亲办事期间发拜生的交通费、住肮宿费不予报销，皑不得领取伙食补案助。罢4.4特别管理拔条款把4.4.1胺出差人员手机须靶24小时开机，哎并随时与公司保唉持联系。熬4.4.2翱.1若需在现场翱采购材料或配件罢，应及时电话请扮示主管领导，经瓣同意后方可采购扒，但必须开具合胺格有效发票，统伴一由采购部报销哎。百4.4.2版.2若因特殊情摆况无法完成任务拔或无法按时返回皑，应及时打电话伴向直接上级说明爸情况，听候直接傲上级安排。办4.4.3案出差人涉及借款霸的按借款管理背办法办理。啊4.4.4翱出差人归来5个版工作日内到财务笆办理报销手续。

6、半4.4.5哎出差人应按出差安时间先后顺序准癌确、清晰、完整扮的填写报销单据板、粘附原始单据袄，附件要齐全。奥4.4.6傲出差人直接主管拔应合理安排出差叭，加强出差期间班管理，严格控制傲出差费用，严把氨单据审核第一关奥。凹4.4.7鞍财务人员要严把瓣财务审核关，对啊不真实、不合规芭、不合法的原始埃凭证，不予受理啊；对记载不准确百、不完整、审批昂手续不全的凭证翱，应要求经办人瓣员补充、更正。佰4.4.8凹出差人多报或虚碍报的，除追回公岸司损失外，处以叭多报或虚报金额班的150%罚款扒并处以行政处分伴，情节严重的追皑究法律责任。对傲把关不严的审核翱、审批人，一经癌发现，处以50肮元坝/把次的罚款。

7、 池州市金鼎管桩有限公司 - PAGE 39 - 池州市金鼎管桩有限公司肮出差申请单（一澳）懊YB/JL-0把96 瓣 霸 袄 出差人 : 袄 埃 癌 癌 编号：癌出差任务：艾部门联拔俺鞍人力资源联鞍柏挨 财务报霸销联瓣啊分 类邦板招聘 盎昂业务对接 哎肮商务支持 艾挨技术交流 暗敖业务培训 澳暗其他百预计出差时间百年 艾月 日艾 时拔至 版 年 盎 月 翱 日 蔼实际出差时间拔年 岸月 日矮 时碍至 艾 年 安 月 疤 日 瓣 时爸出差任务描述：半出差地点邦联系人及电话搬预计费用隘1、往来交通费版：摆2、出差期间费笆用：笆3、其它费用：绊4、预计借款：凹5、批准借款：颁6、借款单号：唉 捌

8、百 俺备注：搬人力资源部： 阿 般 发跋起部门： 疤 岸 接敖收部门： 碍 癌 批 准 人：半 日 疤期： 半 百 日 按期： 爱 笆 日 半 期： 袄 埃 日 期鞍：熬出差申请单（一八）扒YB/JL-0邦96 笆 矮 拜 出差人 : 翱 奥 拌 胺 编号：靶出差任务：般部门联奥颁凹人力资源联肮扮邦 财务报扮销联吧昂分 类般碍招聘 版袄业务对接 坝扒商务支持 挨阿技术交流 版蔼业务培训 艾扮其他氨预计出差时间霸年 背月 日班 时隘至 挨 年 碍 月 搬 日 板实际出差时间昂年 岸月 日傲 时胺至 摆 年 疤 月 邦 日 柏 时奥出差任务描述：哀出差地点般联系人及电话邦预计费用坝1、往来交通费板

9、：傲2、出差期间费拔用：哀3、其它费用：昂4、预计借款：罢5、批准借款：凹6、借款单号：芭 奥 邦 懊备注：敖人力资源部： 奥 癌 发斑起部门： 挨 捌 接半收部门： 把 霸 批 准 人：爸 日 艾期： 颁 拔 日 爱期： 拌 奥 日 爸 期： 皑 半 日 期阿：爸第二节 熬会计档案管理办百法佰1 目的及适用扮范围搬本标准规定了碍为加强会计般档案芭管理，特制定本板管理办法。熬本标准适用于公柏司全体员工发生般的与会计档案有扒关的活动都要严百格遵循本办法2 术语和定义案会计档案八：指与公司岸经营管理和投资岸者权益昂有关的、需要保隘管一定年限的重佰要财务资料(包挨括纸制资料与电瓣子信息)，分三胺类：

10、1、会计帐稗表资料；2、重案要财务单证；3熬、重要财务文件岸资料。会计帐表隘资料包括：氨会计凭证、会计笆帐簿、扒会计把报胺表、纳税报表、靶统计报表等；重伴要财务单证包括鞍：支票、借款单吧、收据、票据等把；重要财务文件芭资料包括：蔼验资报告、哎公司章程、审计啊报告、合作协议斑、财务制度等。3 职责：摆3.1笆财务部负责爱管理癌会计档案哎的收集、整理、绊归档并保管未交按到档案室的会计澳档案。拜3.2文控室负隘责财务部已移交鞍的会计档案的保唉管白。芭4 管理要点及胺流程：昂4.1 会计档邦案的收集、传递按与整理皑4.1.1瓣财务部八按岗位分工接受蔼会计档案，按内澳部工作流程传递耙会计档案并做好半交接

11、手续。盎4.1.2矮出纳将每天的资半金收付原始凭证昂处理完毕交会计办岗记帐，并登记板账簿。挨4.1.3傲会计凭证保管人奥员应及时将会计霸凭证按月按顺序埃装订成册，每月碍应将上月的会计耙凭证按要求全部霸收集、装订与整按理完毕。颁4.1.4伴财务各岗位按岗昂位分工编制办会计帐簿、凹会计瓣报胺表、纳税报表、败统计报表等会计爱档案，各岗位要皑收集、整理其岗跋位完整的、连续俺的会计档案。年白后3月内应将上八年电子账簿打印罢为纸制账簿。百4.2会计档案盎的保管矮4.2.1艾财务部要将八会计帐表资料、半重要财务单证、摆重要财务文件资疤料等会计档案保斑管工作落实到具鞍体人员，氨定期将财务部归按档的会计档案，绊

12、按顺序立卷登记挨。盎4.2.2肮会计档案保管人奥员应有序、妥善伴、安全地保管会办计档案。会计档扮案应锁柜保管，拌会计人员离开坐疤位后应及时将其靶岗位流转的会计奥档案锁进抽屉。昂4.2.3扳由于会计人员的稗变动或会计机构摆的改变等，会计瓣档案需要转交时翱应交接清楚，包稗括以前年度的会阿计档案要完整，挨须办理交接手续鞍，并由监交人、白移交人、接收人背签字或盖章。疤4.2.4霸两年内的叭会计帐表资料、矮重要财务单证等败会计档案由财务芭部负责保管，其般它碍会计档案应按要芭求送档案室保管靶。半4.2.5办档案室应划分专奥门的区域、保管挨柜保管会计档案班，保管柜钥匙应昂交财务部指定的颁责任人保管，会耙计档

13、案由财务人埃员整理归档。疤4.2.6绊主要百会计档案袄保管年限拌如下：跋会计档案名称坝保管期限昂(案一碍)挨会计凭证类澳1.俺原始凭证、记帐邦凭证皑 鞍15年佰2.碍银行存款余额调拔节表碍 坝5年班(绊二肮)安会计帐簿类：凹1.颁日记帐昂 隘15年皑其中：现金和银坝行存款日记帐拔 捌25年俺2.澳明细帐、总帐、罢辅助帐盎 坝15年熬(坝三艾)癌会计报表类：背1.癌主要财务指标报埃表癌 颁5年懊2.傲月、季度会报表败 奥15年跋3.瓣年度会计报表般 埃永久疤(叭四癌)拜其它类：板1.案会计档案保管清摆册及销毁清册蔼 拔25年耙2.俺财务成本计划罢 霸5年笆3.办主要财务会计文啊件、合同、协议巴

14、芭永久凹4.3拜会稗计档案的碍查阅、借用啊 叭4.3.1哎财务人员因工作败需要查阅其他岗哀位会计档案时一啊般应经保管人同癌意，并按规定顺肮序及时归还原处熬，若要查阅入库班档案，必须办理啊有关手续。稗4.3.2吧其他部门人员若盎因公需要查阅会邦计档案时，必须白经其部门负责人鞍和财务领导同意拔，罢填写查阅财务澳档案审批表（白附件一）进行查班档登记，案由财务人员陪同碍方能查阅。坝4.3.3碍会敖计档案一般不得绊带出室外，如有肮特殊情况，需带扳出室外使用时，靶必须经叭财务分管领导扮批准，伴由财务人员保管瓣、复制般并限期归还。 稗4.4芭保密敖4.4.1案所有接触到会计摆档案的人员应严昂格遵守保密制度佰

15、，不得泄露会计昂档案内容，严禁霸涂改、破坏、更佰换。跋4.5靶会计档案的销毁八4.5.1埃会计档案保管期叭满需要销毁时，啊由总经理批准，斑销毁时应由财务皑部和绊行政懊部有关人员共同扮参加，并在销毁笆单上签名或盖章埃。附件一隘财务档案查阅申翱请表阿查阅申请人皑查阅部门负责人岸申请部门癌时间胺查阅事由颁财务审批人班财务部经办人瓣第三节 癌固定资产管理办捌法爱一斑、碍 目的及适用范佰围哀为了加强公司固摆定资产管理，明盎确部门及员工的扮职责，现结合公案司实际，特制定版本制度。敖本标准适用于池板州市金鼎管桩有敖限公司，以下简八称叭“凹公司傲”邦。袄二隘、鞍 术语和定义奥固定资产是指使蔼用期限超过一年敖的

16、房屋、建筑物耙、机器、机械、霸运输工具以及其佰他与生产经营有坝关的设备、器具搬、工具等。不属罢于生产经营主要败设备的物品，单叭位价值在200拌0元以上，并且熬使用期限超过2扮年的，也应作为扒固定资产管理三、 职责佰3.1报销人：哎按要求贴票，填板单。罢3.2报销部门罢负责人：审查签凹字。懊3.3财务部门安：审核。靶3.4审批人：捌审核批准。巴四拜、固定资产的分佰类暗固定资产类别傲暗 暗 笆 折旧计提年限伴岸澳 背 伴 净残值率翱1、 房屋及邦建筑物斑 盎20盎哀笆 俺 八 熬10%背2、 机器败設備肮 拌芭 暗 10佰笆般 把 班 扒 癌10%芭3、 碍電子設板般柏 5熬案霸 扮 癌10%懊4

17、澳、 办公设备翱拜班 5 矮皑艾艾 懊 班熬 班10%耙5半、 交通设备吧班背 斑 10袄懊扳隘 10%耙五矮、固定资产的管疤理部门埃根据内部控按制制度，固定资啊产由设备部对生埃产设备及相关设办备进行管理；由吧IT部对计算机艾设备进行管理；皑由人事行政部门绊对办公家具及运挨输工具进行管理懊。靶各具体管理哀部门应：靶1、 设背置固定资产实物吧台帐（可以计算拜机表格形式存盘敖），建立固定资蔼产卡片。捌2、 对芭固定资产进行统霸一分类编号板3、 对挨固定资产的使用肮落实到使用人（瓣机器设备落实到捌组）佰颁六半、固定资产核算敖部门笆1、 财肮务部为公司固定暗资产的核算部门百2、 财碍务部设置固定资哎产

18、总帐及明细分柏类帐袄3、 财叭务部对固定资产版的增减变动及时把进行帐务处理澳4、 财务部版会同固定资产管鞍理部门对固定资肮产进行定期盘点袄，做到帐实相符拔，保持帐、物、爱卡一致。耙七懊、固定资产的购败置皑1、 各稗部门需购置固定挨资产，需填写“巴固定资产申购单办”，由部门经理碍、生产部门经理捌、财务部及总经半理批准。摆2、 经熬批准后，由采购班部门安排专人负靶责采购，填写固案定资产“订购单傲”，报经部门经唉理、生产部门经稗理、财务部及总稗经理批准。在此叭表中应详细填写碍固定资产名称、哀规格、型号、3跋家供货厂商报价坝以备合理采购。捌3、 固蔼定资产收到后，八由仓库、品耙檢部唉协同固定资产管阿理

19、部门负责验收昂，并填写固定资拌产“检验报告”俺及“验收单”，吧在验收清单中应瓣详细填写固定资蔼产名称、规格型扒号、金额、供货佰厂商，固定资产敖管理部门及时对扳固定资产进行编肮号并填写固定资蔼产卡片。一份交奥使用部门贴在相鞍应固定资产上，伴一份交财务部进背行相应的帐务处颁理，一份由资产啊管理部门留存，八更新固定资产台扮帐（可以计算机案表格形式存盘）哎，落实使用责任艾人。按坝八碍、固定资产的转艾移板1、 固捌定资产在公司内班部部门员工之间罢转移调拨，需填百写“固定资产转半移申请单”一式芭四联，送移入部翱门签字，确认后佰交固定资产管理版部门，第一联由爸管理部门留存，霸更新固定资产卡按片，第二联送交稗

20、会计部门，第三叭联送交移入部门罢，第四联送交移罢出部门。将固定皑资产转移单交固盎定资产管理部门氨办理转移登记。扳2、 固岸定资产管理部门佰将固定资产转移俺登记情况书面通扒知财务部，以便板进行帐务处理。斑3、 注挨意固定资产编号拜保持不变，填写吧清楚新的使用部佰门和新的使用人捌，以便监督管理拌。暗叭九皑、固定资产的出板售胺固定资产使懊用部门应将闲置俺的固定资产书面跋告知管理部门，岸填写“闲置固定碍资产明细表”，耙管理部门拟定处扳理意见后，按以哀下步骤执行：爸1、 固盎定资产如需出售班处理，需由固定袄资产管理部门提跋出申请，填写“碍固定资产出售申白请表”。案2、 列跋出准备出售的固般定资产明细，注

21、翱明出售处理原因敖，出售金额，报皑部门经理、生产摆部门经理、财务翱部和总经理审批拜。芭3、 固澳定资产出售申请熬经批准后，固定吧资产管理部门对半该固定资产进行般处置，并对固定拌资产卡片登记出矮售日期，台帐做吧固定资产减少。啊4、 财拌务部根据已经批跋准的出售申请表百，开具发票及收颁款，并对固定资邦产进行相应的帐拔务处理。矮背十案、固定资产报废扮1、 当固定袄资产严重损坏，熬没有维修价值时扒，由固定资产使阿用部门提出申请敖，填写“固定资奥产报废申请表”柏，交固定资产管盎理部门报财务总版监和总经理审批败。盎2、 经靶批准后，固定资昂产管理部门对实芭物进行处理。处败理后对台帐及固颁定资产卡片进行埃更

22、新，并将处理邦结果书面通知财柏务部。敖3、 财安务部依据总经理半批准的固定资产艾报废申请和实物斑处理结果，进行爱帐务处理。斑挨十一扳、固定资产编号柏1、编号原翱则：按大类、所哎在部门的成本中皑心号、顺序号、搬取得年月编制。隘1、 房奥屋及建筑物般 代码为01阿2、 机伴器捌設備扒 奥代码为02版3、 巴電子設備挨 背代码为03扳4板、 办公设备扳 背代码为06霸5柏、 交通设备爸 澳代码为07翱如：财务部佰2007年6月办购置一台计算机绊，则编号为肮扳BGSB案 疤 白0邦6八唉捌0001拔资产大类懊 成本中心隘 顺序号胺傲十蔼二般、固定资产的清埃查碍公司建立固搬定资产清查制度俺，清查分年中清

23、跋查和年末清查，般由管理部门和财奥务部共同执行。暗固定资产的清查奥应由管理部门填坝写“固定资产盘百点明细表”（注拔意，明细表中固摆定资产的名称、佰规格、型号必须懊与固定资产登记盎卡保持一致），半详细反应所盘点半的固定资产的实奥有数，并与财务半部提供的固定资斑产帐面数核对，爸做到帐务、实物扮、和固定资产卡佰片相核对一致。佰若有盘盈或盘亏敖，须编报“固定奥资产盘盈盘亏报熬告表”，列出原办因和责任，报部隘门经理、生产部啊门经理、财务部熬和总经理批准后凹，财务部进行相翱应的帐务调整。皑管理部门对台帐班和固定资产卡片艾内容进行更新。啊附：固定资产购坝置图解瓣各课根据需要拔填写捌固定资产购置申碍请熬报经部

24、门领导审案批办稗管理部门根据需啊要填制八三联式固定资产败申购单爱（采购、仓库、绊会计）把芭采购部需考察市班场后填制四联式班订购单（厂商、瓣采购、仓库、会半计）邦班凹把哎笆管理部门汇集各办单据并据以填写疤三联式固定资产把登记卡隘岸仓库验收入库时俺填写四联式验收澳单（厂商、仓库爸、采购、会计）办凹接收到厂商固定把资产时品扒檢肮填写四联式进料拌检验报告（品澳檢哎、采购、仓库、挨会计）捌解决方案一：成版立专门的固定资隘产管理部门，负佰责填制固定资产班登记卡，设置固笆定资产实物台帐柏（可以计算机表矮格形式存盘）。敖解决方案二：抽搬取或指定捌行政隘、采购、品奥檢哀等精专人员兼任斑固定资产的管理败，填卡管实

25、物以案及盘点时负责整疤理核对“固定资巴产实物盘点表”拜第四节 霸员工借款管理办凹法柏一败、敖 目的及适用范霸围伴为提高公司资金叭使用效益，减少稗资金占用，特制跋定本办法。办。跋本标准适用于池艾州市金鼎管桩有傲限公司，以下简百称搬“斑公司埃”摆。按二板、按 术语和定义捌员工因业务需要爸而向公司的一种凹临时性借款,也碍称暂借款啊 。三、 职责傲1报销人：按要盎求填单。拜2报销部门负责袄人：审查签字。斑3财务部门：审背核。凹4审批人：审核胺批准。碍四挨、熬 管理范围 唉第柏一案条 暂借款是指俺因特殊用途的临埃时性借款，包括挨： 巴1. 差旅耙费借款； 背2. 零星百购物借款； 柏3. 其他岸临时性借

26、款。 癌五安、昂 借款程序和标拜准 败第袄二扒条 对因公出差爱1. 需借把支差旅费时，应俺填写哀借支阿单，注明预借金叭额； 瓣2. 经各摆级主管审查、审熬核、签批； 佰3. 到财瓣务部领款； 皑4. 财务按部以爸合法发票为懊报销差旅费审核澳依据。 疤第拔三阿条 对零星购物巴借款 耙1. 由采百购部门作出书面唉采购计划捌,再办填写稗借支八单 半.爸2. 经各拜级主管审查、审懊核、签批； 半3. 到财班务部领款； 把4. 财务班部以绊合法发票为矮报销疤零星购物耙审核依据。 白第盎四昂条 一般零星购矮物借款伴一般零星购皑物借款限额为罢10俺00元，驾驶员笆、采购主管可领阿取定额借款（备扳用金），定额

27、标疤准由各部门经理绊拟订报总经理批坝准。 按第办五班条 对个人临时颁性借款案1. 一般败不予借给，特殊澳情况经批准可借八给；有借款尚未拜还清者，一律不蔼准再借。 叭2. 借款半人填写借款单，按注明个人用途。碍 矮3. 经各搬级主管签批。 袄4. 到财拜务部以请款单作矮为借款还款依据癌。 伴第邦六矮条 个人借款一般般不超过其2个靶月工资额，超过安时须有公司担保懊人跋第搬七皑条 暂借款可使扮用现金、支票或跋汇票支付，视不癌同情况和公司财氨务规定确定。对癌经常性借款人员白，经批准可办理按信用卡。 哀第埃八般条 暂借款还款扮、报销期限 八1. 对出挨差人员，在返回拔公司5天内报销爸差旅费； 版2. 对

28、领啊用备用支票、汇挨票结算的采购，埃使用后5天内报翱销； 捌3. 对领白用备用金的部门拌、个人、定期（癌不定期）报销；傲 癌4. 对个癌人借款，最长不鞍超过2个月还款耙。 败第十条 借案款人应按规定期般限及时报销或还艾款。 哎罢六哎、哀 监督和处罚坝 拜第昂九摆条 借款人应严胺格按照借款用途安使用借款，不得八挪作它用；否则啊，应按情节轻重傲追究责任。 癌第十条 财白务部门定期、不班定期清理暂借款俺。对逾期未还、板未报者，发送报办销催办单通知当败事人；仍未改进肮者，扣除工资和巴采取其他措施。霸 傲第五节 拌费用报销与归口鞍管理办法把1 目的及适用芭范围邦本标准规定了为摆保证公司各项业捌务的正常运

29、营和办经营目标的实现半，进一步规范各伴项费用支出审批稗程序，提高资金鞍使用效率，降低柏营运成本，提升稗经济效益，特制扒定本办法。百本标准适用于池敖州市金鼎管桩有爱限公司，以下简搬称隘“凹公司啊”坝。2 术语和定义邦本办法所指半“半费用哎”绊是指公司承担的隘、企业在日常活敖动中发生的、会斑导致所有者权益坝减少的经济利益邦总支出。3 职责坝3.1报销人：败按要求贴票，填颁单。哎3.2报销部门翱负责人：审查签半字。拔3.3财务部门澳：审核。八3.4审批人：笆审核批准。百4 管理要点及般流程俺4.1总体要求邦：要素齐全，归埃集正确，内容真般实，用途合理，靶程序规范。芭4.2费用项目俺：埃费用项目分：岸

30、职工薪酬、工会板经费、职工教育搬经费、培训费、霸办公劳保用品费俺、通讯费、差旅佰费、招待费、低胺值易耗品摊销、把折旧费、保险费柏、税费、汽车费盎用、董事会及中绊介费、新产品开把发费、物业费、绊修理费、会务费背、运杂费、售后邦服务费、广告和摆业务宣传费、市俺内交通费、其他吧等奥。 白 绊 扒 柏 疤 阿 胺 叭 昂4.3费用项目办开支标准及管理摆4.3.1氨职工薪酬埃4.3.1熬.1傲“芭职工薪酬半”氨指企业给予员工扳的各种形式的报柏酬，包括职工工澳资、奖金、补贴捌、福利、五项基搬本保险等。霸4.3.1哎.2职工薪酬归安口人力资源部管坝理与控制，所有百薪酬发放须人力板资源部确认，实搬行年度预算控

31、制案，对人力资源部唉实行责任考核。耙4.3.2八职工教育经费叭4.3.2肮.1皑“摆职工教育经费半”氨核算企业按扳工资总额的2.摆5%熬以内挨据实拜列支隘。稗4.3.2岸.2开支疤列支范围叭为伴：岸a奥.上岗和转岗培案训；暗b案.各类岗位适应懊性培训敖；c爱.岗位培训、职敖业技术等级培训扮、高技能人才培斑训；败d瓣.专业技术人员坝继续教育；捌e按.特种作业人员蔼培训；捌f芭.企业组织的职霸工外送培训的经爸费支出；案g鞍.职工参加的职鞍业技能鉴定、职巴业资格认证等经暗费支出；摆h袄.购置教学设备疤与设施；啊i啊.职工岗位自学敖成才奖励费用；爱j百.职工教育拌培训管理鞍费用；俺k翱.有关职工教育拜

32、的其他开支。败4.3.2扳.3职工教育经背费归口人力资源八部管理与控制，罢所有费用开支须搬到人力资源部确摆认，实行年度预阿算控制，对人力板资源部实行责任哎考核。摆4.3.3肮培训费埃4.3.3熬.1坝“癌培训费巴”傲核算企业聘请培斑训老师开展专题岸培训、专项培训百活动费、背高岸级案管理人员的培训昂考察把费、板学历教育氨费等。懊4.3.3稗.2培训费归口耙人力资源部管理阿与控制，所有费拜用开支须人力资拌源部确认，实行案年度预算控制，绊对人力资源部实案行责任考核。案4.3.4佰办公劳保用品费碍4.3.4爱.1扒“啊办公劳保用品费皑”坝核算各类办公、半劳保用品开支项跋目。蔼4.3.4败.2办公用品包

33、肮括：板a、非消耗品类柏：电脑、传真机叭、复印机、手机胺、电话机、空调爱、冰箱、洗衣机耙、消毒柜、电风澳扇、办公家具、澳碎纸机、文件柜岸、保险柜、厨房啊用具、打孔机、百打码机、计算器案、移动硬盘、U背盘等、卫生洁具背等。扒b、消耗品类：瓣铅笔、刀片、胶哀水、胶带、图钉傲、笔记本、复写白纸、卷宗、标签耙、信纸、涂改液稗、圆珠笔、钢笔傲、订书机、剪刀绊、日期戳、电池疤、印泥、夹子、版笔架、橡皮擦、扳各种表单等。达按到固定资产的按鞍固定资产管理办办法执行，没袄达到固定资产的澳进本科目核算。案4.3.4矮.3办公用品、蔼劳保用品的采购背须先填写申购昂单（附表二）敖，先申购后采购啊，未办理申购而哎直接采

34、购的不予靶报销。对于紧急肮采购的必须于采邦购后两个工作日隘内完成书面申购胺，否则不予报销唉。扮4.3.4阿.4办公劳保用懊品费归口行政部俺管理与控制，行伴政部负责办公用唉具、日常耗材及绊配件的购置、维安修费用及实物管哀理，所有费用开巴支须行政部确认俺，实行年度预算半控制，对行政部懊实行责任考核。白4.3.4敖.5行政部建立挨数量金额式台帐拔，完善领用手续熬，加强库存管理半。安4.3.5白通讯费叭4.3.5扮.1隘“拌通讯费班”矮核算网络使用费扮、固定电话费、笆移动电话费等通安讯费用。半4.3.5敖.2员工因公发啊生的移动通讯费笆，按照公司移百动通讯费报销标啊准(附件一)般执行；不在标准芭范围内

35、的，工作白上需要发生通讯盎费的，由本人申蔼请，经部门经理般、人力资源部核懊定，行政部部经扮理审核。稗4.3.5坝.3移动通讯费蔼必须以本人名下柏手机专用发票，胺由行政部统一报八销。盎4.3.5傲.4通讯费归口安行政部管理与控唉制，所有费用开澳支须行政部确认懊，实行年度预算耙控制，对行政部胺实行责任考核。胺4.3.6奥 招待费氨4.3.6癌.1爸“靶 招待费稗”隘核算因工作需要啊宴请与招待而发盎生的奥餐饮、香烟、水爱、食品、正常的稗娱乐活动等产生肮的费用支出。斑4.6.6皑.2一般性业务般来方单位来公司凹洽谈业务,由公拔司行政人事部开颁具外单位就餐单安,食堂提供10碍-15/份快餐绊招待(公司食

36、堂敖招待)胺4.3.6芭.3经理级、主暗管以上人员因工哀作需要发生业务罢招待费用预计超办过500元以上吧的，需向公司分瓣管领导汇报宴请癌对象及事由，填笆写招待申请表把（附表二），半经分管领导签字扳同意并交由行政佰部经理审核后，傲方可办理报销手摆续。傲原则上不允许蔼先招待后申请岸，因特殊原因无癌法事先挨书面申请袄的，背须事前电话请示暗分管领导同意，安事后癌一个工作日内补疤填书面申请。笆4.3.6隘.3一般人员每跋餐每人标准在1背00元内，特殊般情况应事先报总熬经理核准就餐标般准。坝4.3.6斑.4陪同人员原背则上不超过被招袄待人员，最多不扒超过5人；当被摆招待人为1人时斑，陪同人员可为啊2人。报

37、销时原哀则上要列出陪同鞍人员名单，并至唉少有一个陪同人俺员签认。绊4.3.6拌.5总经理发生袄的招待费用由行奥政部统一办理报巴销，可以实报。矮4.3.6懊.6各部门佰在接待工作中或鞍外出联系工作需癌使用必要招待物笆品背，使用前须按本艾条4.3.6.澳2款的规定申请跋，签字手续完备岸后到行政部办理碍好物品领用登记佰手续搬。笆4.3.6笆.7招待费归口败行政部管理与控败制，所有费用开叭支须行政部确认版，实行年度预算八控制，对行政部扳实行责任考核。埃4.3.6氨.8销售单位按昂营销规定执行。碍4.3.6坝.8在既发生伴“爸餐饮癌”办等板“绊招待费佰”笆，同时又发生爸“捌住宿哀”挨等耙“坝差旅费按”埃

38、时，要将上述两颁种费用分开开具爱发票。公司招待版费总体应控制在芭销售收入的5澳板范围以内。营销拌中心招待费严格耙控制在报销总费胺用的5爸疤以内。案4.3.7懊 保险费按4.3.7耙.1熬“颁保险费拜”挨核算对财产保险按、汽车保险费等办商业保险的费用奥。颁4.3.7坝.2保险费归口吧行政部管理与控邦制，所有费用开绊支须行政部确认巴，实行年度预算胺控制，对行政部败实行责任考核。柏4.3.8矮 汽车费用半4.3.8俺.1笆“昂汽车费用搬”跋核算公司租用车胺辆及公司车辆所爸发生的除车船使坝用税、汽车保险挨费以外的一切费澳用。背4.3.8唉.2汽车费用应懊核算到每辆车的板费用，统一交纳懊的费用经办人报案

39、销时分解到具体班车辆。扮4.3.8袄.3汽车费归口澳行政部管理与控稗制，行政部应出懊相关管理制度，颁如按核算控制里柏程耗油量，实行隘年度预算控制，颁对行政部实行责靶任考核。靶4.3.9邦物业费绊4.3.9胺.1稗“暗物业费邦”澳核算房租费、物叭业费、水电费、哎环境绿化费等费埃用。袄4.3.9颁.2物业费归口八行政部管理与控办制，实行年度预芭算控制。半4.3.10案税费吧4.3.10胺.1暗“坝税费懊”疤核算车船使用税皑、房产税、土地蔼使用税、印花税邦等税费支出。扳4.3.10扮.2税费归口财鞍务部管理与控制隘，实行年度预算败控制。伴4.3.11隘 差旅费霸4.3.11靶.1芭“般差旅费案”版核

40、算员工因公出鞍差发生的交通费伴、住宿费、伙食盎补助。霸4.3.11扮.2差旅费报销矮遵循公司员工埃出差费用管理办稗法。班4.3.11岸.3差旅费归口捌各业务部门管理扳与控制，实行年矮度预算控制，对芭各业务部门实行般责任考核。碍4.3.12懊低值易耗品摊销矮4.3.12翱.1拔“哀低值易耗品摊销安”半核算因工作需要安领用低值易耗品班按期摊销发生的翱费用。坝4.3.12傲.2领用香皂、鞍洗衣粉、抽纸等瓣低值易耗品时必鞍须填写领用单，挨由经理以上领导胺批准。板4.3.12翱.3低值易耗品蔼摊销与领用相关把，归口各业务部霸门管理与控制，拌实行年度预算控叭制，对各业务部罢门实行责任考核矮。唉4.3.13

41、摆 董事会及中介拌费哀4.3.13哀.1班“拜董事会及中介费拌”癌核算公司聘请外拌部顾问、独立董敖事及其他中介机哎构发生的费用。芭4.3.13颁.2董事会及中颁介费根据公司发扮展需要，实行年袄度预算控制，归唉口各业务部门管笆理与控制，对各俺业务部门实行责拌任考核。暗4.3.14伴 修理费哀4.3.14般.1爸“稗修理费叭”八核算设备、修理肮用配备件采购及把维修费用，包括盎修理用材料、工鞍具费、工时费等百。胺4.3.14瓣.2费用报销时翱提供设备使用部稗门报修申请、维昂修效果反馈意见吧后才能报账，按敖设备使用部门归昂集费用。绊4.3.14懊.3归口各业务俺部门管理与控制巴，实行年度预算盎控制，对

42、各业务袄部门实行责任考爱核。暗4.3.15扳 会务费俺4.3.15袄.1埃“暗会务费熬”班因会议发生的费胺用，开发票时内阿容填板“凹会务费芭”背，会务餐费应统袄一包含在会务费八发票金额中，不岸应单独开为餐费摆或招待费。捌4.3.15癌.2报销时会议唉发票后应附会议疤通知，要能反映爱会议内容、时间拌、地点、参加人扳员等信息。皑4.3.15耙.3归口各业务翱部门管理与控制板，实行年度预算佰控制，对各业务爱部门实行责任考伴核。盎4.3.16隘运杂费盎4.3.16爸.1肮“傲运杂费挨”按核算收发货物发柏生的运输费用。笆4.3.16傲.2报销运杂费昂原则上应取得运瓣输专用发票及可敖抵扣的油票，注拌明事项

43、要素；若伴应是增值税专用蔼发票而不是，以皑普通发票报销的败，以扣税额作为芭报销金额（运费爱扣7%，油费扣扮17%）。俺4.3.16把.3归口各业务班部门管理与控制把，实行年度预算鞍控制，对各业务胺部门实行责任考班核。跋4.3.17按售后服务费背4.3.17邦.1阿“罢售后服务费捌”癌核算产品售后服瓣务发生的安装调俺试费、售后领用办原材料等费用。凹4.3.17靶.2报销售后服熬务费时应注明具岸体工程名称、数拔量、经办人、费艾用开支各明细项瓣目等信息。案4.3.17澳.3归口各业务吧部门管理与控制扳，实行年度预算按控制，对各业务班部门实行责任考熬核。八4.3.18罢广告和业务宣传白费肮4.3.18

44、哀.1懊“白广告宣传费把”奥核算公司广告与挨业务宣传活动发奥生的支出。背4.3.18扳.2报销广告费安应满足以下三个氨条件：半a熬.广告是通过经扮工商部门批准的暗专门机构制作的霸；笆b半.已实际支付费暗用，并已取得相袄应发票；暗c跋.通过一定的媒拌体传播。奥4.3.18邦.3业务宣传费搬核算宣传活动发奥生的费用。俺4.3.18半.4税法规定广澳告与业务宣传费俺的控制比例为销瓣售收入的15%吧，由财务控制该哀比例。绊4.3.18叭.5归口各业务百部门管理与控制俺，实行年度预算熬控制，对各业务疤部门实行责任考绊核。翱4.3.19碍市内交通费百4.3.19懊.1 拌“叭市内交通费矮”半核算按出差管理

45、背办法报销的交通艾费以外的因公业翱务发生的市内交笆通费用。案4.3.19柏.2一般事务（安非紧急、非重要罢）公司不派车，芭 办事人员乘坐版公交车。公交车鞍票可以及时报销爱，报销时要按时芭间整理好，附清吧单或背面注明每啊次时间与费用。啊4.3.19办.3正常上班时捌间内，紧急、重背要事务由经办人罢员填写车辆使用埃申请单，并由所佰在部门经理签字氨后，行政部安排佰调度车辆。无车巴辆可派或派车成澳本高于乘坐出租八车的，经行政部碍主管在车辆使用巴申请单上签署同搬意乘出租车意见伴，可乘坐出租车阿（报销时要附行柏政部签署意见的八车辆使用申请单靶）。澳4.3.19般.4因紧急、重瓣要事务，急需办皑理的（如：紧

46、急芭来司加班，从公佰司以外地方直接扳去处理紧急公务暗等），如乘坐公敖交车时间确实无隘法满足的，可以翱乘坐出租车，报吧销时要按时间整摆理好，附清单或半背面注明每次时摆间与费用，及时斑报销，报销时要埃部门经理签字。阿4.3.20邦误餐补贴岸4.3.20扮.1星期一到星佰期六在司上班的瓣，给予误餐补贴肮每餐4元/人。奥4.3.20按.5公司如提供稗了就餐的，该餐澳无误餐补贴。白4.3.20岸.6以上补贴由隘人力资源部根据芭考勤记录与加班氨申请单核定，在碍工资中发放。班4.3.21暗工会经费把4.3.21胺.1班“翱工会经费懊”袄核算企业案按工资总额2%拜拨缴的工会经费搬。胺4.3.22搬折旧费哀4.

47、3.22坝.1澳“阿折旧费安”隘核算对企业固定搬资产计提的折旧蔼。芭4.3.22扮.1折旧费列入胺公司固定费用。办4.3.23扒 其他稗4.3.23捌.1霸“斑其他艾”阿核算不以上项目办以外的，不经常岸发生的费用。版4.3.23耙.2归口各业务爸部门管理与控制爸，实行年度预算埃控制，对各业务蔼部门实行责任考扳核。半4.4单据报销疤填列说明霸报销单据具体格靶式如下：单据报销封面编号 凹开支项目 拌 邦把 附耙单据张数 摆 澳背 附邦件张数 把 矮扒 耙 吧共报销人民币（盎大写） 绊 叭 霸敖 捌 矮 ￥ 凹 岸 凹报销人部门： 笆 拜扳 签名：盎 八艾 白年 月 案日 说明：凹负责人审批意见碍：

48、 财务挨部审核意见： 凹 部门意见： 艾 芭 颁搬 案 胺鞍 傲 扒 盎傲 白 安 般碍 般 伴 扳年 月 瓣日 扳 年 月 邦 日 胺年 月 日白 癌 癌 单据填芭列封面内容：捌澳开支项目：职工凹薪酬、工会经费叭、职工教育经费挨、培训费、办公碍劳保用品费、通叭讯费、差旅费、肮招待费、低值易蔼耗品领用、折旧背费、保险费、税版费、汽车费用、傲董事会及中介费八、物业费、市内把交通费、修理费耙、会务费、运杂哀费、售后服务费板、广告和业务宣扮传费、其他等。凹背填列本报销封面矮后所附各类原始芭单据张数。隘唉列明本报销封面盎后，所附需要报敖销的单据份数。安傲大写：壹 贰 肮叁 肆 伍 陆扒 柒 捌 玖 拔

49、拾 佰 仟 万蔼 亿。氨例如： 小写：哀123456.邦78，大写：壹阿拾贰万叁仟肆佰俺伍拾陆元柒角捌白分。背艾填列业务经办人靶所属部门。版胺具体业务经办人叭姓名、填报日期澳。翱耙说明具体经办业斑务、事由、日期坝（或期间）及报办销附件不明确事稗项说明等信息。蔼昂部门领导审核意敖见（各部门经理芭签字确认）。巴佰财务部审核意见叭（财务主管签字疤确认）。般傲审批人签字确认懊。哀 报销人百员或代理人完成白上述各项填列、袄签批手续。 瓣4.5 报销凭班证要求板4.5.1俺报销费用必须以暗合理、合法、真吧实的原始凭证为埃依据。般4.5.2八原始凭证指税务矮机关统一管理监肮制的发票。扒4.5.3安原始凭证必须具胺备金额、填制单澳位的公章或财务哀专用章 。芭4.5.4癌 经办人员必须敖对所有原始凭证板粘贴整理，做到办粘贴严密，大小瓣适中，整齐有序颁，保证原始票据稗不受损坏。哎4