理财规划师二级专业能力考试试题

1、笆专 业 翱 能 力单项选择题百l、板在理财规划过程哎中，属于客户职阿责的是（唉 耙）。唉（袄A岸）提出需求 扮 （按B巴）编制家庭资产鞍负债表 安（哎C败）确定理财目标拌 （罢D瓣）经济环境分析暗2版、（昂 按）不属于个人财挨务安全衡量标准暗。懊（办A摆）是否有稳定充盎足收入 （氨B翱）是否购买适当板保险 （敖C肮）是否享受社会斑保障 （案D瓣）是否有遗嘱准八备芭3、（佰 唉）不属于理财规凹划服务合同主文搬条款。翱（捌A蔼）委托事项条款颁 （叭B办）当事人条款 颁 吧 （板C扳）权利与义务条挨款 （靶D翱）争议解决条款耙4、一般而言，稗决定租用住房而盎不是购买住房的班最重要原因是（艾 败）。

2、隘（摆A跋）租房成本低于扳购房 （半B笆）没有足够的首安付款 （邦C扳）已购房屋不易隘变现 （翱D跋）认为房价会持板续贬值半5、（佰 暗）属于客户非财啊务信息。（板A敖）社会保障情况瓣 （斑B唉）风险管理信息百 （氨C岸）投资偏好 瓣（稗D案）工资薪金板6、在与客户的澳交流沟通中，一巴般不建议理财规捌划师采用（坝 班）方式进行提问邦。搬（把A爱）诱导式提问 半 （蔼B拌）开放式提问 蔼 （伴C邦）封闭式提问 坝 般 氨（傲D啊）重申式板提问矮7、（疤 胺）是指客户净资俺产与总资产的比拔值。（爱A笆）投资与净资产安比率 （半B般）清偿比率（百C把）即付比率 （跋D板）流动性比率办8、理财方案通按

3、常由8个部分构阿成，但不包括（班 奥）。（板A啊）收益承诺 板（瓣B拌）重要提示（奥C摆）效果预测 碍（癌D鞍）附录各查颁9、理财规划师颁实施理财方案应哎取得客户授权，半同时客户还应出碍具一份客户声明盎，其内容不包括巴（昂 扮）。氨（办A班）关于理财规划瓣师资质的声明 稗（懊B敖）关于客户许可靶的声明（坝C俺）关于实施效果捌的声明（霸D瓣）关于预期收益靶率的声明蔼10、作长期理肮财规划时需要做按一系列的假设，矮下列（鞍 袄）不是必要的半假设爸。 （按A胺）国内政治、经拔济环境不会有重邦大改变（伴B挨）假定一个通货胺膨胀率 （败C跋）假定未来的收啊入水平 （扮D柏）假定某股票的佰年平均收益率坝1

4、1、（搬 癌）不是财政政策瓣工具。（艾A昂）在公开市场上俺买卖债券 （敖B唉）转移支付 暗 （敖C耙）税收 芭 （暗D叭）财政补贴跋12、（挨 傲）不能视为现金瓣或现金等价物。翱（办A拌）3年期定期存爸款 （阿B巴）货币市场基金巴（癌C捌）一幅名画（瓣D暗）活期存款翱13、某先付年懊金每期付款额1懊 000元。连按续20年，年收皑益率5%，则期霸末余额为（疤 斑）。佰（艾A罢）34 719岸25元 矮（肮B板）33 065艾9敖5元 （奥C罢）31 491爸38元 爸（氨D叭）36 455安21元啊14、根据相关盎报道，中国人民扮银行已经批准某敖商业银行进行固靶定利率房贷的试按点，固定利率房八

5、贷要求商业银行扳在贷款期内不能鞍调整贷款利率。巴那么，关于固定阿利率房贷的说法胺合理的是（跋 笆）。 (1)霸在目前利率水平昂较低的条件下，罢固定利率房贷对盎于购房者是比较绊有利的 罢(2)由于银行疤承担了更火的风跋险，所以其利率捌应比普通房贷略巴高伴(3)容易受到癌厌恶风险的贷款唉人的欢迎 按 (4)便跋于购房者锁定房捌贷支出傲（摆A案）全都合理 癌 （案B矮） (1) (哀2) (4) 扳 （矮C埃） 敖(2)疤 爱(3)暗 百(4) 版 （颁D拜） (八1)拌 傲(2)矮 昂(3)哀15、在个人/拔家庭资产负债表矮中，不能使净资罢产值上升的是（翱 八）。搬（办A凹）所持有的股票斑升值 （

6、捌B熬）接受捐赠 隘（袄C盎）还清债务 袄（疤D暗）房地产市场持摆续上涨，家庭住唉宅估值上升霸16、为调控房版地产市场投资过肮热的情况，（笆 班）不属于中国人懊民银行的调控措邦施。班（胺A坝）大量发行央行板票据 （吧B版）降低房贷基准百利率 （跋C把）提高存款准备背金率 （拜D癌）提高贷款首付吧比例把17、某商业银板行公布的美元兑肮人民币的外汇牌爸价为USD1=佰CNY斑 81075巴/35。一名客扒户当日到银行网把点将手中的1万巴美元兑换成人民奥币存入，一小时白后因有急用，又扳将人民币兑换成艾美元取出。那么跋该客户拿到的美皑元数额是（奥 拌）。(不考虑手凹续费) （拜A叭）10000霸00元

7、（柏B霸）99915摆6元 （白C办）10007背40元（拌D八）99926坝0元摆18、( 瓣)的客户是死亡稗险的最大需求者案。爸A暗某单身年轻白领安，收入丰厚，酷岸爱旅游澳B班某小企业主，孩啊子尚幼，妻子家碍务（耙C拔）某公务员，临班近退休，孩子已八经大学毕业（澳D爱）某人学教师，碍本人及配偶收入唉均十分丰厚孩碍子正在上小学奥19、某证八券承氨诺在一年后支付拔100元。在2稗年后支付200巴元，在3年后支邦付300元。如佰果投资者期望的鞍年复利回报率为柏14%。那么该盎证券现在的价格挨接近于（般 盎）。（挨A半）404元 碍（懊B傲）444元 瓣 （哀C熬）462元 （跋D班）516元爸2

8、0、某公司于傲2000年1月敖1日发行了一种矮10年期面值为笆1,000元的皑通货膨胀指数化稗债券。票面利率捌为6%。200敖0年1月的CP扮I指数为110瓣2，2005八年1月的CPI翱指数为114唉7。那么该债券笆在2005年1盎月支付的利息是安（爱 败）。碍（艾A氨）60元（肮B半）6882元唉 （吧C半）6傲612元绊（罢D癌）6245元坝21、通常认为癌，通货膨胀是理隘财的大敌，但也拜不尽然。通货膨昂胀对（半 挨）是较为有利的靶。碍（傲A懊）定息债券投资芭（坝B傲）固定利率的债俺务 （邦C艾）持有大量现金拌（班D罢）投资于防守型版股票懊22、王先生今斑年35岁，以5稗万元为初始投资暗

9、希望在55岁半退休时能累积8败0万元的退休金拜，则每年还须投般资约（奥 败）于年收益率8佰%的投资组合上稗。（昂A唉）08万元 蔼（芭B搬）124万元胺 （败C斑）18万元 拜（懊D笆）226万元跋23、等额本金败还款法与等额本爱息还款法相比，胺下列说法错误的拌是（啊 八）。（爱A把）哀前者背利息支出总额较佰小 （稗B颁）后者利息支出案总额较小（罢C胺）前者后期还款办压力较小 （暗D哎）前者前期还款颁压力较大佰24、某购房者拌以抵押贷款的方背式购买住房，贷摆款总额为60万翱，贷款期限25艾年，年利率5扒08%。在某一柏月份，经过计算板得知其累计己还巴本金为67,8班65元，那么当俺月应还款金额

10、为傲（矮 扒）。罢（搬A罢）2 353元败 （挨B八）4 353元氨 （搬C班）2 253元笆 （昂D叭）4 253元敖25、为确保借颁款人能按时偿还挨房屋月供款项，靶客户需要达到的邦支付比率指标有埃（败 俺）。靶（跋A案）房屋月供款占碍借款人税前月收懊入的比率一般皑不应超扒过2摆0%颁瓣25%熬（败B跋）房屋月供款占吧借款人税前月收斑入的比率，一般暗不应超过25%把凹30%扮（邦C巴）房屋月供款占罢借款人税前月收哀入的比率。一般办不应超过30%熬瓣35%疤（艾D白）房屋月供款占斑借款人税前月收爱入的比率，一般芭不应超过35%半坝40%般26、在保险规傲划中，个人风险捌衡量通常包括三癌种情况，

11、即（安 安）。（澳A按）人身死亡、生懊存死亡、退休死傲亡 （鞍B昂）重大疾病、交艾通意外、生理死芭亡（ 俺C哎）生理死亡、生翱存死亡、退休死柏亡 （挨D跋）遗产风险、死坝亡风险、财产风班险鞍27、投资规划叭的合理步骤是（爱 鞍）。背（板A邦）客户分析-百资产配置-捌证券选择-投霸资评估 （搬B傲）客户分析-般证券选择-资氨产配置-投资斑评估鞍（扒C斑）客户分析-俺投资评估-资吧产配置-证券把选择 （百D昂）客户分析-疤投资评估-证罢券选择-资产百配置袄28、郎医生采般用固定投资比例跋策略(即两种或吧多种资产的比例八固定)，设定股奥票与定期存款各澳50%。若股价绊上升后，股票市矮值为40万元，爸

12、定期存款为36跋万元。则下列操拔作中（办 阿）合乎既定策略柏。柏（艾A巴）买入股票4万疤元 （叭B澳）买入股票2万翱元 （澳C白）卖出股票4万百元 （罢D盎）卖出股票2万哎元碍29、某开放式隘基金的管理巴费为傲12%，申购阿费10%，托跋管费02%。班一投资者前天以唉55000元现按金中购基金，今澳天查询得知前天扳的基金单位净值吧为123元，靶那么该投资者得柏到的基金份额是百（瓣 爸）。(假设保留俺两位小数)笆（埃A阿）43 752澳88份巴（肮B佰）43 667班43份 唉 （拔C隘）44 272巴72份（肮D捌）44 715办45份伴30、某个人投跋资者认购某5年皑期贴现发行的债靶券贴现率

13、为7拔%，票面利率8盎%，一年后到期背收益率4年期市搬场利率变为6%搬。那么该投资者叭的持有期收益率稗为（佰 懊）。坝（敖A叭）984%罢（翱B爸）14靶98% 袄 （昂C版）-702%邦（懊D癌）2358%盎3l、某债券目肮前市场价格为9柏8元，当利率上碍升25个基点时邦，价格下降1哀98元，当利率绊下降25个基点佰时，价格上升1艾67元，那么绊如果利率上升。凹100个基点，敖价格最接近于（唉 耙）。（胺A艾）907元 胺（挨B安）88元（啊C暗）9008元鞍（板D扮）9132元办32、某债券的班票面价值为1 凹000元，到期艾期限10年，票办面利率10%，耙每年付息，如果疤到期收益率为8板

14、%，则该债券的靶发行价格为（肮 矮）。 （蔼A伴）88702隘元（矮B岸）1 134唉2元 （哎C般）87711奥元（把D矮）1 135爸9元奥33、5年期零啊息债券面值1 般000元，发行奥价格为821元隘。另一信用等级瓣相同的5年期普敖通债券，面值l安 000元，票皑面利率6%，每懊年付息，则其发把行价格为（把 板）。（拔A颁）85769巴元（鞍B扒）1 087翱96元（傲C白）10104霸6元（笆D坝）1 020哎46元摆34、关于零息佰债券的说法不正胺确的是（巴 百）。（白A败）在同期限债券板中，其利率风险翱最大 （傲B肮）可以折价、平稗价或溢价发行 巴 （爱C板）投资收益全部背来自资

15、本利得 碍 （败D笆）可以用来计算奥到期收益率，进安而对其他债券进熬行定价颁35、以下是对鞍某债券发行瓣的描暗述：笆发行主体：中国班铁路物资总公司耙，实际发行规模稗：500,00板0,000，债背券期限：07瓣397年 鞍计息方式：贴现昂，票面金额：1俺00元绊兑付方式：到期办一次还本付息挨发行对象：全国白银行间债券市场百的机构投资者(颁国家法律、法规袄禁止购买者除外澳)蔼发行价格：98般02元扒上市地点：银行隘问债券市场，上扒市开始日：20般05102白1。叭某货币市场基金办购买了l 00霸0万元该债券，白并持有到期，其摆到期收益率为（岸 柏）。罢（哎A爱）274% 斑 （邦B瓣）202%

16、袄 （背C啊）211% 俺 （扮D昂）257%坝36芭、（俺 爸）。不属于市场八时机选择。（斑A笆）在周期型股票伴和防守型股票之胺间进行转换 白（叭B皑）在货币市场基爱金和股票基金之唉间进行转换 皑 （氨C埃）在短期债券和阿长期债券之间进奥行转换 （爱D岸）在指数基金和摆积极管理基金之班间进行转换背37、某上市公芭司的总股本为1啊亿股，其中流通癌股2000万股肮，股价为12元吧。在股权分置改艾革中，该公司的百力案为：非流通暗股股东向流通股袄股东每10股送败3股。非流通股把1年后上市流通罢。该方案获得通肮过。那么，交易癌完成后，股票价懊格最接近于（拜 熬）。 （扳A稗）923元 吧 （盎B颁）9

17、68元 蔼 （案C百）1069元般 （碍D疤）1132元凹38、理财规划奥师段某收集到关翱于某上市公司的坝如下数据：罢 (1)一年后佰每股预期盈利为按l0元 (2皑)股利支付比例佰为40% 肮(3)增长率为拔10% (阿4)投资者要求摆的回报率为16哀%。傲那么，目前该股盎票的理论价格为啊（般 翱）。（哎A扒）100元 哎（版B扒）667元 奥 （扒C吧）625元 昂 （罢D肮）606元邦39、按上题数般据，如果该公司扳的市价等于其理哎论价格，则其市吧盈率为（碍 霸）。（版A凹）10摆 皑（百B爸）埃6袄翱67版（盎C袄）1668（癌D隘）1112扳40、伞形基金敖是含有多只子基拔金的基金，各

18、子跋基金之间奥可以扒在一定条件下免隘费转换。某伞形稗基金含有3只子板基金，分别是成扮长股票基金、收扳入股票基金和债隘券基金。理财规八划师为一位40拜岁的客户做养老盎规划，那么相对稗最合理的子基金般组合为（胺 暗）。 瓣 （稗A袄）30%成长股颁票基金+30%邦收入股票基金+疤40%债券基金拌 按 （啊B版）20%成长股柏票基金+60%案收入股票基金+瓣20%债券基金昂 （败C叭）60%成长股埃票基金+30%笆收入股票基金+跋10%债券基金扳（邦D佰）40%成长股捌票基金+10%哎收入股票基金+矮50%债券基金拌41、某基金在岸招募说明书中标蔼称自己是一只成肮长型基金，理财爸规划昂师黄先生仔细分

19、澳析了该基金年报扒披露的持仓结构哀，大致为佰 行业 柏 佰 败 柏 占基金拔总资产比重般 公用事袄业(自来水、煤皑气等) 艾 安 30%袄 能源(办石油、煤炭等)扒 败 扳 25癌%疤 高速公斑路 板 霸 巴 扒 15%颁 机械设皑备 岸 按 办 板 10%般 其他股摆票 拌 岸 叭 败 跋1碍0%熬 债券、伴现金 拌 皑 霸 般10%斑那么，可以判断扮该基金更应该是艾（斑 埃）。（耙A疤）成长型基金搬（岸B敖）收入型基金 办（佰C暗）平衡型基金 摆 （矮D盎）行业基金奥42、某股票最办近每股派发现金佰股利1元，并且捌预计保持每年6般%的增长率。如巴果经过计算得到蔼该股票的败般值为12，并疤且

20、知道目前的无靶风险收益率为4皑%。股票市场的搬总体收益率为1瓣2%。那么，该胺股票的理论价格矮为（芭 芭）。俺（版A鞍）779元 拜 （扮B叭）1104元矮 （八C邦）735元 俺 （摆D氨）826元伴43、某捌企业巴员工本月税前月碍薪6000元，瓣当地个税免征额熬为800元。如哀果当月个人缴纳版的哀“绊三险柏”按合计为300元氨，则其应纳所得扮税（柏 蔼）。 （埃A笆）735元懊（耙B稗）490元 坝 （鞍C挨）365元半（拔D蔼）610元挨44、王先生今挨年5月份各项税斑前投资所得及利啊息收入如下：霸 (1)笆存款利息 爱 4爱67 元 摆 (2)昂国债利息 百 1扮60 元岸 (3)癌股

21、票账户利息 白 20 白 元 邦 (4)股票昂价差收入 绊 2400 扳元袄则其本月此类收般入应缴纳的个人稗所得百税为百（扒 斑）。（霸A败）6094元艾 （啊B蔼）934元（斑C鞍）974元 按 （瓣D坝）5774元埃45、国家税务翱总局发文通知，笆允许绊“爱年终奖柏”稗按12个月分摊按纳税。如果北京般某企业员工年终八奖为一次性3万哀元，则其可比原岸纳税方式少缴税鞍款（澳 芭）。(北京市个俺人所得税免征额翱为1 200元拜) 伴A按4 565元 昂 隘B唉5 625元 埃 爱C翱6 625元 傲 艾D扒5 175元叭46、杭州市市鞍民王先生和杜先安生换房。王先生百家的住房计价6敖5万，杜先生

22、家俺的住房计价10巴0万元，如果契案税税率为3%。柏则契税缴纳情况懊应为（笆 挨）。（昂A傲）王先生和杜先敖生应分别缴纳翱契税皑28500元、版39000元（捌B阿）王先生和杜先隘生应分别缴纳契扮税39000元捌、28500元版（白C疤）应由王先生缴氨纳契税1050拔0元（扒D隘）应由杜先生缴蔼纳契税1050瓣0元唉47、吕小姐与癌某房地产开发商把签订商品房买稗卖合同购买了靶一套总价60万拌元人民币的住房拜，一次性付款后搬领取了房屋产权敖证。则吕小姐应隘缴纳印花税（班 肮）。（败A伴）185元埃（搬B胺）165元 摆 （蔼C翱）275元（艾D爸）280元邦48、小张以他鞍的一套价值50绊万的底

23、层住房作阿为出资，设立一隘家有限责任公司捌，则其应缴纳的爸营业税为（傲 背）。傲（熬A疤）15万元癌（熬B败）015万元皑 （版C叭）025万元翱 （岸D罢）0癌49、刘先生贷芭款8万元购置了芭一辆新车，贷款佰利率55%，半3年还清，等额笆本息方式还款，坝则月供为（氨 胺）。摆（唉A斑）2 216元癌 （按B懊）2 416元绊 （碍C把）3 109元袄 （跋D澳）3 209元斑50、（笆 霸）可以作为合理稗税收筹划方法。办（挨A氨）用发票冲抵费百用 （罢B摆）以多人名义分唉领劳务报酬（罢C俺）尽量采用现金艾交易（爸D半）充分利用费用颁扣除规定板二、案例选择题摆(51l00叭题，每小题只有胺一个

24、最恰当的答俺案)蔼某公司债券面百值100元。票扮面利背率为8%，每年白付息，到期期限氨10年。叭51、如果投资白者要求的收益率肮为7%，那么该败债券发行方式为啊（蔼 肮）。半（爸A吧）折价发行 （稗B版）溢价发行 昂 （斑C斑）平价发行 哀 （佰D癌）条件不足，无疤法确定扳52、如果到期疤收益率为85安%，该债券发行绊价格为（斑 般）。懊A拌9593元（背B巴）9672元吧（板C案）10124袄元（拜D澳10368元霸53、如果债券氨发行时到期收益邦率为8%，一年傲后降为%。则持昂有期收益率为（罢 蔼）。半（昂A爱）652% 懊 （背B袄）8% （百C扒）1352%碍 （安D半）1452%跋5

25、4、如果该债颁券阿规定投资者可以百在第1年以后唉第8年以内将债澳券转换成公司的癌普通股，（俺 绊）因素可能促使暗投资者行使转换鞍权利。（癌A拜）市场利率大幅扒下降 （俺B巴）公司一项新的蔼发明专利可能使半盈利大增 暗（蔼C跋）全球油价持续白上涨，公司生产佰成本上升 按 （艾D扳）)该债券票面伴利率与通胀率挂敖钩，而预期通胀岸将大幅上升爸55、如果将债哀券的利息单独作笆为证券出售，并胺且投资者要求的伴收益率为9%，鞍那么该办“埃利息证券捌”爸的发行价格为（啊 伴）。邦（昂A俺）3918元伴 （扒B伴）5134元埃 （胺C白）4224元八 （把D胺）7286元皑56、经过计算扮，得安知该债券的久期

26、奥为74年，那败么如果市场利率捌上升27个基点暗该债券的价格埃将最可能（绊 哎）。跋（蔼A跋）上升1% 捌 （拔B埃）下降1% 把 （皑C芭）上升2% 跋 （癌D爸）下降2%哎傲西安市民赵女士白一家最近购买了白一套总价60万爸元的新房，首付爸20万元，贷款熬总额40万元，癌其中公积金贷款爸10万，期限1斑0年，年利率4拜5%，商业贷拔款30万。期限耙20年年利率爸6%。稗57、如果采用颁等额本息方式还皑款，公积金贷款笆部分每月还款额懊为（半 伴）。傲（案A捌）1 036颁38元 （摆B拜）1 110凹21元 澳（肮C半）1 116搬78元皑 （奥D半）l 200鞍68元蔼58、接上题，败商业贷

27、款部分每绊月还款额为（柏 爸）。捌（班A暗）3 020扒54元 办（矮B皑）2 940白82元 埃（挨C扮）2 149奥29元 （背D奥）2 559吧46元瓣59、若30万斑元商业贷款采用摆等额本金方式还绊款，利息总额为罢（艾 爸）。岸（佰A凹）240 85疤0元 （摆B暗）160 85叭0元 （败C瓣）220 75般0元 （办D伴）180 75盎0元挨60、接上题，八第一月还款额为摆（搬 爸）。 （跋A按）2 750元搬 （氨B凹）4 750元把 （拌C拜）3 950元氨 （啊D半）4 950稗元柏61、若赵女士癌选用了等额本息蔼还款法。8年后拔，赵女士有一笔隘15万元的偶然搬收入，她计划用

28、鞍这笔钱来提前归澳还部分商业贷款艾，提前还贷后，佰希望每月还款额柏不变，但缩短还八款期限。办理完笆手续后，距还清艾贷款还有（袄 袄）。(不考虑公般积金贷款)（鞍A胺）24个月 蔼 （挨B捌）36个月 哀 （哀C跋）48个月 昂（阿D背）52个月奥62、接上题，昂如果赵女士提前巴偿还15万元后白，希望维持原还摆款期限，则经计稗算后，新的每月半还款额为（暗 按）。唉（癌A傲）81568搬元 （吧B奥）81568耙元 （霸C碍）78552笆元 （颁D白）68552爸元啊(三板)企业职员周先皑生今年40岁，搬打算60岁退休般，考虑到通货膨百胀，退休后每年癌生活费需要10傲万元，预计可以凹活到80岁。周

29、颁先生今年拿出1班0万元作为退休拜基金的启动资金邦，并打算每年年办末投入一笔等额阿的资金。周先生矮在退休前采取较氨为积极的投资策斑略，预期年收益跋率能达到9%，袄退休后采取较为邦保守的投资策略蔼预期年收益率艾为4%。拜63、周先生6隘0岁时退休基金疤须达到的规模为案（把 扮）。胺（蔼A拜）13590皑万元 （昂D斑）13068搬万元 （蔼C爱）14134靶万元 （白B肮）15655哎万元班64、10万元敖的启动资金到周拜先生60岁时版增长为（佰 霸）。阿（按A案）5604万稗元 （皑B癌）7986万岸元 （绊C胺）7804万拔元 皑（袄D啊）8946万胺元笆65、根据周先佰生对退休基金的耙需要

30、，除了启动爱资金10万元外胺，退休基金缺口坝为（绊 熬）。败（瓣A颁）695万元啊 （岸B氨）853万元班 （柏C唉）785万元把 （斑D耙）895万元癌66、为了完成氨退休规划，现在霸每年要投入（拜 拌）。跋（皑A白）086万元伴 （癌B吧）123万元斑 （疤C白）156万元百 般（氨D肮）167万元扒67、开始投资把时周先生投资组熬合拜中比例最小的最哎可能是（摆 靶）。肮（靶A癌）银行存款 叭 （敖B瓣）长期债券 哀 （般C唉）成长股股票 碍 （跋D吧）股票型基金班68、周先生退扮休后，其投资组奥合中比例最大的颁最可能为（隘 懊 ）。白（氨A暗）货币市场基金傲 （爱B吧）中短期债券 扮 （

31、跋C巴）长期债券 搬 （按D瓣）小盘股基金傲(四)欧阳先生罢今年34岁，在翱一家大型国有企肮业工作。该企业背按照劳动和杜会阿保障部颁布的懊企业年金试行办把法和企业年靶金基金管理试行板办法的相关规拜定，成立了企业挨年金理事会，并摆分别委托一家基靶金管理公司作为摆投资管理人，一埃家商业银行作为翱托管人和账户管艾理人。懊69、该企业年办金计划中的受托爱人是（肮 败）。安（绊A班）投资管理人 碍 （爸B爸）账户管理人 罢 （疤C岸）账户管理人 背 （办D罢）企业年金理事熬会翱70、我国目前耙的企业年金计划昂均实行确定缴费瓣计划(DC计划蔼)，下列哪一项翱不是退休时个人蔼账户资产的组成拔部分（柏 岸）。

32、罢（半A鞍）个人缴费 笆 （扮B叭）企业缴费 背 （吧C矮）投资收益 拔 （靶D八）社会统筹岸71、企业年金半是一种补充养老瓣保险，下列关于氨企业年金与基本氨养老保险的关系拜的描述，正确的摆是（霸 唉）。瓣（耙A般）所有企业必须办在建立了基本养癌老保险的基础上皑，才阿能实行企业年金氨计划奥（柏B袄）只有国有企业傲必须在建立了基岸本养老保险的基败础上。才能实行癌企业年金计划，阿其它类型企业不挨限胺（稗C胺）企业可自行选岸择参加基本养老爱保险和企业年金爸计划中的一个或艾两个把（袄D瓣）基本养老保险坝和企业年金缺一把不可背72、如果欧阳拜先生每月缴费8暗00元。公司按哎照l：l的比例斑缴费，在6的唉

33、年平均收益率下盎。到60岁退休俺时，个人账户余斑额约为（伴 扳）。（隘A扒）598 45办75元 版 （碍B巴）567 90阿127元 扒 （拔C昂）1 196 蔼915元 白（袄D摆）1 135 拌80255元氨73、如果欧阳搬先生的计税工资哀为艾6000元，其哎适用的个人所得百税税率为（胺 矮）。（昂A俺）10% （拌B昂）15%（叭C班）20%（按D瓣）25%伴74、接上题。矮假设国家为，促罢进企业年金的发蔼展，规定每月个疤人缴费不超过1哎000元的部分白可在税前抵扣。般如果欧阳先生每白月缴费1000澳元，公司按照1靶：1的比例缴费斑。个人税收优惠肮按每年6%的贴胺现率进行折现的吧现值约

34、为（跋 袄）。颁（癌A扮）23954敖元 （坝B霸）31562暗元 （俺C笆）38675爸元 （盎D袄）41089蔼元懊75、如果欧阳罢先生自己决定个坝人账户资金投资按于开放式基金，凹那么以下策略合版理的是（八 扒）。 （白A埃）年轻时大量投矮资于成长型基金拔，较少投资于收耙入型基金 啊（拜B爱）随着退休日期氨的临近，逐渐加扒大指数基金的投班资比重 敖（霸C矮）应尽可能的投白资于多只基金，捌以分散风险 败 （捌D翱）由于基金有投颁资风险，临近退吧休时应赎回全部碍基金，转换成债坝券班(五)现年45碍岁的杨先生在某氨律师事务所担任靶专职律师。每月爱税前收入为8 安500元。杨先班生的妻子孙女士懊今

35、年也是45岁靶。是一所中学的柏高级教师，每月鞍税前收入约为4懊 800元。他岸们唯一的儿子令唉年17岁读高耙中三年级。杨先爸生的父母目前都胺住在农村-由于绊有杨先生弟弟的阿照料杨先生倒半也比较柏放心。为出行方阿便，杨先生贷款般10万元买了一叭辆总值16万的蔼家庭经济型轿车叭，贷款期限为5肮年，利率55埃%，采用等额本芭金方式还款，2把006年1月杨百先生将偿还第4笆个月的车贷。杨暗先生一家都很谨凹慎，所以他们目板前在银行的各类扒存款有10万元挨，包含去年全年败取得银行利息约百1 800元(昂税后)；他们还爸有总价约15万暗元的国债。去年懊全年收到利息5懊 500元；除翱此之外，他们还鞍有总值约

36、12万佰元的债券基金和白信托产品。其中八包含全年的6 八000元税后收鞍益。杨先生目前般住房的市场价值盎已经升至75万柏元。埃除了每月需要偿阿还的车贷以外，阿杨先生一家每月盎的扳生活开支保持在哀3 500元左斑右。每个月杨先颁生还要向父母汇熬去600元的生捌活费。杨先生的佰保险意识很好，案曾请专业人士进佰行过保险规划(疤忽略保险分红收傲入)，每年保费靶支出约为13 版000元。保险唉单现金价值为1俺0万元。杨先生翱会不定期地携全吧家到外地旅游，哀去年为此花掉了跋5 000元。蔼为应付日常需要搬，杨先生家里备澳有1 500元哀的现金。白注：各项财务信案息截至2005笆年12月31日昂，数据采集时

37、间皑为2006年1安月10日。颁76、对客户财氨务状况进行分析叭的第一步是（把 安）。蔼（懊A伴）填制数据调查唉表 （版B隘）编制客户财务皑报表 （肮C敖）测埃算财务比率 白（蔼D靶）分析宏观经济柏形势捌77、客户现金把流量表反映的是啊客户个人（啊 案）的收入和支出般情况。俺（半A鞍）某一时点 拌 （跋B八）上一年末 伴 （案C胺）某一时期 挨 （巴D皑）上一年度扳78、杨先生家伴庭的资产负债表阿中芭“哎现金与现金等价癌物小计佰”稗一栏的数值应为拜（扮 皑）。矮（败A摆）101 50版0 （把B氨）251 50翱0 （芭C袄）370 00扮0 （爱D碍）250 00艾0扳79、杨先生家般庭的资

38、产负债表半中背“隘其他金融资产小摆计扳”癌一栏的数值应为袄（扳 疤）。阿（蔼A矮）120 00扮0 （佰B隘）150 00芭0 （艾C半）27拌0 000 疤（唉D敖）370 00八0安80、杨先生家耙庭的资产负债表矮中敖“凹总资产昂”邦一栏的数值应为笆（矮 艾）。肮（般A袄）1 020 挨000 （凹B凹）1 281 肮500 氨（般C摆）1 381 案500 坝 （半D柏）1 311 伴500白81、杨先生家皑庭的资产负债表岸中柏“霸净资产袄”拔一栏的数值应为岸（佰 爸）。扮（澳A碍）1 186 吧446 啊（鞍B坝）1 186 般500 摆（傲C芭）1 286 扒446 把 （啊D罢）1

39、 286 靶500霸82、杨先生的罢年税后工资总额爸应为（摆 皑）。(2005罢年，个人所得税稗每月税前费用减搬除统一标准白为800元)靶（扳A哎）89 640白元 （办B颁）88 020懊元 （安C拔）83 520俺元 （巴D皑）85 520把元癌83、杨先生家安庭的年现金流量爸表中蔼“鞍经常性收入疤”肮一栏的数值应为半（版 扳）。般（熬A板）1 53 2绊20 凹 （邦B板）111 22跋0 （奥C叭）163 22版0 （绊D吧）121 22蔼0扮84、由丁杨先背生采用的是等额皑本金还款方式，哎则杨先生家庭的翱年现金流量表中芭“巴还款支出艾”拜一栏的数值应为奥（岸 叭）。盎（靶A百）5 000 懊 （邦B翱）6 352 邦 （八C扒）5 730 爱 （稗D摆）6 152板85澳杨先生家庭的年佰现金流量表中坝“罢经常性支出小计笆”敖一栏的数值应为拜（胺 搬）。（癌A吧）5 183（办B耙）62 202扒（唉C扳）68 552敖 （奥D瓣）5 713芭86、杨先生家巴庭的年现金流量肮表中坝“鞍支出总计百”扳一栏的数值应为哀（罢 稗）。（傲A翱）73 552捌 （邦B班）10 713叭（白