税法教学大纲

1、PAGE PAGE 248税法教学大纲蔼课程编码：摆0312209绊5课程名称：税法跋课程英文名称：爸Tax 凹Law翱授课对象：版普通高校本科生学时数：32学分数：2执笔人：刘松珍袄编写日期：伴2005年10艾月16日背第一部分 大扳纲说明佰课程的对象和性邦质啊税法学是民法学盎方向本科生的必啊修课程。本课程搬的开设对于隘培养国家经济建敖设和社会急需的巴税法方面的专门半人才，进而推动爱中国税胺收瓣法治建设的发展肮具有重要意义。课程目的奥通过本课程的学罢习，使扮学生掌握税法的把基本原理、基本爱制度和基本技能斑。本门课程重点吧讲授班税法基础理论、板税收债务法原理稗、商品税法律制靶度、企业所得税澳法

2、律制度、个人白所得税法律制度白、财产税和行为般税法律制度、税捌收征管法律制度百等。搬在本门课程的讲岸授过程中既突出凹了中国税法的特耙色又反应了敖国际把税法的矮最新成果和动态啊。拌 瓣本课程与其它课扮程的联系与分工靶税法学与宪法学伴、民商法学、行百政法学、经济法坝学等联系紧密，氨学生在学习本门挨课程之前，要对案上述学科的知识阿，尤其是宪法学熬、民商法学的内邦容有一定掌握。拔教学或学习中应凹注意本学科与上盎述学科的课程的肮相互衔接，以便八更好地学习和掌靶握本门课程。懊四、教学的基本澳要求 氨1、在授课过程半中，重视税法学傲基本原理的介绍败，突出税法学与癌财政税收学及会按计学在研究视角扒上的差异。半

3、2、注重税法的办基本制度的讲解俺，并通过案例分袄析的教学方法使摆学生具备将理论氨与实践相结合的搬能力。蔼3、税法学作为叭一门新兴学科与矮传统部门法学关傲系密切，在教学胺过程中应注意税罢法学理论对传统奥部门法学理论的佰借鉴。唉五、教学方法与百教学形式建议 哀1、注意宪法学版、民商法学、经靶济法学、行政法扳学等学科知识在扒税法学教学中的跋运用。稗2、邦本课程以教师课按堂讲授为主，以敖学生笆课后阅读矮为辅熬，并矮充分运用现代多般媒体教学设备搬，结合税法案例坝，半融理论与实践于俺一体，努力做到懊知识性与趣味性阿的紧密结合暗。昂3、鞍重视坝对于税法挨制度演变的历史安背景的分析，以芭提高学生理解问皑题的深

4、度凹。熬六、推荐阅读书半目：百 斑1翱、刘剑文主编：捌税法学（第矮二版），人民出半版社把2003癌年瓣6爱月第埃2八版霸2矮2摆、矮刘剑文主编：搬 皑财税法学芭 败，高等教育出版绊社啊 2004埃年艾2搬月第靶1癌版背 斑3、张守文著：皑税法原理（拔第三版），北京胺大学出版社蔼2004扳年把1埃月版耙4、敖癌日耙邦金子宏著：日跋本税法，法律稗出版社俺2004跋年笆3岸月第氨1爸版敖5、半唉日把绊北野弘久著：肮税法学原论，碍中国检察出版社扒2001俺年版。熬七、主要参考法斑规熬1、捌中华人民共和拜国半增值税暂行条例矮搬、啊中华人民共和奥国懊消费税暂行条例爸巴、板中华人民共和皑国胺营业税暂行条例捌

5、奥2、昂中华人民共和般国阿企业所得税暂行办条例昂班、罢中华人民共和蔼国班外商投资企业和埃外国企业所得税稗法耙吧、扳中华人民共和吧国白个人所得税法吧伴3、矮中华人民共和肮国挨税收征收管理法扮鞍第二部分 教肮学内容和教学要阿求凹第一章 税法爸绪论（2学时）教学目的与要求板通过本章的学习扮，了解税法学的佰地位和体系、税案法学中的基本范暗畴以及税法学和柏相关学科的关系佰。重点介绍税法岸学与宪法学、经笆济法学、民商法奥学、行政法学的熬关系，从而明确皑税法学在整个法跋学体系中的地位扳，并概括介绍税翱法学中的基本范八畴，为税法学理皑论的学习作以铺搬垫。教学内容芭第一节 税法癌绪论绊一、税法学的地邦位和体系二

6、、税法学范畴笆三、税法学和相搬关学科的关系考核要求唉了解:懊 板税法学范畴。笆理解：扒税法学和相关学稗科的关系、税法翱学的地位和体系奥第二章 税法半总论（14学时昂）教学目的与要求百通过本章的学习吧，在理解税收与袄税法的基本问题吧的前提下，分析阿了关于税收法律岸关系的性质的若般干学说，并对税敖收债务关系说作氨以重点讲解。税哀法基本原则问题懊是本章的难点，矮需要结合税法制隘度进行理解，其般中税收法定原则哎与税收公平原则凹是尤为重要。税艾法的历史演进、艾税收立法以及税班法适用与税法解傲释将作为一般性坝问题加以介绍。颁我国大陆税法学摆理论研究还不成邦熟，因而本章的胺学习需要大量借拔鉴我国台湾和国百外

7、的先进研究成安果。教学内容半第一节 税收靶概述 一、税收的作用二、税收的根据三、税收的概念四、税收的分类 第二节 税法概述办一、税法的概念背与特征胺二、税法的性质斑与作用跋三、税法的地位埃与体系把四、税法的渊源碍与效力第三节 税法的历史演进 把一、翱中国古代与近代扮的税法疤二、盎新中国的税法熬三、西方国家的阿税法皑第四节 百税收法律关系疤一、税收法律关阿系概述敖二、税收法律关靶系的性质俺三、税收法律关哀系的本质哎四、税收法律关摆系的要素懊五、税收法律关熬系的运行拜第五节 巴税法基本原则艾一、氨.拔税收法定原则捌二、税收公平原挨则鞍三、税收效率原班则唉四、税收社会政敖策原则暗第六节 阿税收立法吧

8、一、税收立法概阿述柏二、税收立法权疤与税收立法主体埃三、我国税收立靶法权的分配暗四、税收立法程案序肮 第七节 斑 税法适用与税霸法解释爱一、税法适用的叭概念及原则跋二、税法解释的背概念及原则考核要求罢了解：安税法的历史演进唉；税收立法；税百法适用；税法解伴释。爱理解：肮税收的根据；税颁收的分类；税收跋法律关系的性质艾。 敖掌握：爱税法的概念与特安征；哀税收法律关系的案要素；税法的基芭本原则。胺第三章 税法背分论（16学时阿）教学目的与要求胺通过本章的学习懊，在理解税收债捌务法的原理的基挨础上，重点学习氨税法中的单行税摆种法的具体制度矮，其中商品税法八律制度、所得税按法律制度是重中霸之重。介绍单

9、行懊税种法的法律制癌度应配以具体案凹例，并结合上述般第二章中的税法胺基本原理，从而扒达到理论与实践扮相统一的教学目版的。税收征管法挨是税收程序法的绊重要组成部分，百它对于保障纳税岸人权利与树立征绊税机关的威信意伴义重大，因此这爱部分内容需要详唉细讲解。税收责埃任法与税收救济蔼法确保税收法律八关系的最终实现八，对于这两节内般容有简单讲解的拔必要。教学内容版第一节 税收叭债务法佰一、税收债务法奥概述爱二、税收之债的熬产生隘三、税收之债的半变更绊四、税收之债的跋消灭扮五、税收之债的爸保全与担保六、单行税种法芭第二节 埃税收征管法鞍一、税务登记制按度叭 哀二、账簿、凭证白管理制度盎 隘三、纳税申报制霸度隘 案四、海关税收监鞍督管理制度艾 背第三节 税收啊责任法颁一、税收责任法案的概念懊二、税收违法行矮为背三、税收责任的八形式皑四、税收责任的氨追究程序艾第四节 耙税收救济法肮一、税收救济法吧的概念败二、税收救济法霸的特征凹 败