神码培训教材之三-应付.应收账款

1、阿应付帐款模块基扳础知识培训半标准的澳应付帐款流程是柏通过A/P、M斑M模块，把供应扒商主数据作为明暗细科目进行未清阿项管理的核算流伴程。其按付款的疤性质分为应付货埃款、预付货款；斑按付款的对象分扳为集团内应付款叭和集团外应付款胺；按付款的内容颁分为应付货款、肮应付关税款、应挨付海关代征增值百税款等。采购人埃员报销货款等发稗票时记入该帐户俺的贷方，付款时背记入该帐户的借吧方，并对该科目袄进行清帐（核销班）处理。在发票拌报销的同时系统霸将完成进项税的版核算。基本概念巴有关组织结构的百概念采购组织：案*对多个或单个败工厂采购的基本捌组织单位。败*啊为工厂采购物料拌或服务时，同供胺应商进行谈判的跋组

2、织单元，并负巴责整个采购业务靶。皑*一个采购组织疤可以给分配给一爸个或多个公司代版码，可以为一个吧或多个工厂提供唉采购服务。颁*所有采购订单颁的下达和执行都半要指定采购组织板。傲*现有系统将采袄购组织设在子公板司一级，现有L癌TL、LNL、胺LAS、样板采氨购组织、职能部凹门五个采购组织稗.采购组：笆*哎负责特定采购活哎动的个人或一组白人，是执行采购啊的最小单位。办*是各种采购情巴况的统计、分析氨的基本单位。伴*目前采购组基安本按各事业部的白业务分类设置,胺将一个事业部对柏应一个或多个采佰购组。板*例如神州数码哀公司软件部设有吧:般 L柏TL瓣-跋微软-软件、L艾TL-IBM-傲软件、LTL-

3、扒CA-软件、L岸TL-ORAC斑AL-软件。工厂：叭*在公司代码层阿次下，能够生产八产品、提供服务矮或分销货物的组稗织单元。板*物料需求计划鞍在工厂层次进行柏。罢*背是物料评估的基阿本层次，白相同物料在不同肮工厂价格不同扮。靶*是成本核算的癌最低层次。板*可以有价（数耙量、金额）管理碍或无价（数量）霸管理，一个工厂碍不能同时进行有凹价和无价管理。班*摆现有系统中工厂白对应我公司的事斑业部层次，一个瓣工厂对应一个事疤业部.摆*现有系统为傲每个子公司设置懊了一个零价工厂懊，事业部根据实霸际情况在零价工绊厂设置库存地。疤目前我公司的维颁修备件和研发材肮料需要进入零价捌工厂。库存地：叭*在工厂层次下

4、跋区分不同物料存氨储的组织单位。捌*从物理跋/扒逻辑上，把不同阿状态的物料分开凹。捌*各种出库、入捌库操作都基于库奥存地点。把*现有系统物理拔库存地基本根据伴实际库存地设置俺，逻辑库存地设瓣有商品库、材料颁库、成品库、索爸赔库等。例如：敖蓝靛厂商品库、盎济南待修库。邦公司代码、采购班组织、工厂、采安购组的关系。俺 盎 哎 艾 澳库存 跋 袄 翱 采购哎 般 胺 集团霸 唉 办 把 隘 集团 爸 颁 公司代吧码1傲 埃 柏 隘 办公司代码2 矮 采购组织1 昂 按 采购岸组织2 昂 凹 哀工厂1 奥 懊 工厂2 埃 懊 采购组1 半 采购蔼组2把袄 叭 班 百 佰 库碍存地1 班 库存地2 按

5、唉 办岸稗暗（二）有关主数吧据的概念:八1、拌供应商主数据：耙*包括一般数据暗、公司代码数据哎和采购组织数据摆。搬 *一般数百据包括名称、地伴址、国家、增值阿税号、银行、联懊系人等，在集团岸层。八 *公司代芭码（财务）数据巴包括统驭科目、蔼付款条件等，在熬平台层。笆 *采购组啊织数据包括订单隘货币、付款条件拌、贸易条件、合拌作伙伴（供货方埃、开发票方、订傲购方等），在子盎公司层。捌 2安、邦物料主数据：芭*包含了物料在拜业务中需要的所伴有数据。班*是采购、销售白、生产、存储、唉财务数据的起始版点，也是它们的颁核心。也就是说靶，物料主数据将疤会影响系统中与凹物料相关的操作懊。稗*它包括：基本邦视

6、图、分类视图笆、采购视图、销爱售视图、MRP傲生产视图、存储啊视图、财务视图拜。碍（三）、有关采把购定单的概念。佰 1.昂采购订单类型：凹*不同性质的采扒购业务通过不同罢的订单类型来完把成。傲*系统中的订单胺类型包括NB-笆标准、NA-普摆通、RT-索赔敖、UB-转储、背NC-零价。按索赔：是采购购笆订单的一种类型斑。暗 *物料收把货后经过使用，霸因质量等其他问芭题需要退回供应拔商，供应商再提柏供质量好的物料笆。因为所退货物扳不能对应原采购捌订单，需要重新胺建立采购订单属芭于索赔业务。八 *索赔业扒务一般不产生应啊付帐款，在有些叭情况下会产生应拌付索赔差价款。颁 *索赔时稗会发生不能返物般而返

7、款的情况，埃在这种情况下通跋过销售模块进行肮收款，物料将进靶行模拟收货和发鞍货处理。2.项目类别：靶*指采购物料的鞍来源。袄*系统按来源将八采购订单分为标碍准、L-外协、叭K-寄存等。吧 寄存：*在创按建采购订单时，柏项目类别选择碍捌K-寄存绊翱。把*采购人员与供叭应商谈好价格（把采购信息记录）氨，按照该价格将瓣供应商的物料存扒放在我公司（不班是我公司的资产哀）。我公司因业背务需要，将寄存俺物料消耗或转为凹自有资产。我公叭司定期将已耗用懊或已转为自有资安产的某供应商寄哎存物料结算清单绊打印出来并送交岸供应商，之后收佰到供应商依据结芭算清单开具的发皑票进行发票校验半和付款清帐。案*寄存采购订单安

8、的收货不产生会按计凭证。针对寄瓣存采购订单收货傲时将物料收到不鞍属于我公司资产伴的特殊库存状态坝。埃*只有当寄存物按料转为自有资产肮或耗用时才产生盎相应的会计凭证懊。败 *寄存结坝算时如果遇到实摆际发票与结算价版格有差异，则需拜要先按结算价格般做发票校验再冲颁销，然后在A/叭P模块手工录入按结算凭证。伴3艾.皑科目设定类型：肮*指采购的目的疤。拌*系统按目的分佰为1-备件采购皑、2-研发采购办、3-办公用品疤采购、A-固定扒资产采购、Z-拔销售订单采购。昂*根据核算的需暗要，不同的目的隘将记入不同的会肮计科目。百（四）、其他相盎关概念。瓣基于收货的发票般校验：爱收货后才可以做啊发票报销。绊2背

9、.挨预付定金请求：肮*用于做限额借般款凭证。哀*是一种注释性耙的项目。扮*虽然在系统中邦是一种凭证，但稗实际上是一张未佰记帐的单行项凭澳证。3.统驭科目：班*坝是一个带有明细半帐的总帐科目，熬所有的数据在录叭入明细帐时同时挨更新统域科目的扳余额。氨*现有系统中设翱置了以下应付帐扮款的统驭科目：奥 吧1150100跋 预付帐昂款-集团外 半1150200蔼 预付帐叭款-集团内佰 11柏51100 扮 预付帐款-碍购置固定资产颁 20岸30100 捌 应付帐款-跋集团外 20瓣30200 癌 应付帐款-瓣集团内敖 20叭20100 芭 应付票据敖 20傲60000 伴 集团内应付绊款稗 99办30

10、200 扳 预付定金请氨求蔼4.鞍特别总帐标志：版*为了实现对一跋个供应商同时进阿行应付帐款、预巴付帐款、集团内埃应付款、预付定邦金请求的核算，扮将应付帐款作为般该供应商的基本扒统驭科目，其他扳统驭科目通过不斑同的特别总帐标蔼志区分出来。拌*例如：现有系白统中将203开爱头的科目设为基般本统驭科目，特昂别总帐标志爱岸A岸芭的统驭科目为岸坝1150100哀拜或扒扮1150200搬案；特别总帐标志跋败B懊岸的统驭科目为艾耙1151100跋白；特别总帐标志熬芭R爸熬的统驭科目为绊笆2060000氨八；另外，为了实颁现付款和采购订版单关联的功能，奥将特别总帐标志办敖D芭斑的统驭科目仍设巴为半扮203艾

11、岸开头的科目。5.帐户组：啊*标明供应商的敖分类，不同的帐耙户组的供应商有办不同的字段选择邦及编号范围。败*现有系统将供笆应商分为10-白集团内供应商；隘20-集团外国安内供应商；30疤-集团外国外供版应商；40-临罢时供应商。6.容差组：版*规定了付款金挨额与报销金额在蔼清帐时的差额范爸围。吧*清帐时付款与暗报销的差额在此巴范围之内，差额澳记入哀翱营业外收支-超八收欠付矮唉。傲*应付帐款的容颁差组为103，挨容差为案10元或欠款的傲1%，两者取小癌。 7.排序码：胺*在会计凭证的俺供应商行项目中蔼，系统对扒胺定位俺瓣字段的缺省值。半*啊决定供应商行项碍目的排列顺序。艾*如果该供应商靶主要发生

12、与采购柏订单有关的业务败，一般选择01办4-采购订单号拌+行项目号，其疤它情况选择澳001-记帐日矮期+凭证号。碍8埃.稗物料评估类：扮*决定了物料的吧库存会计科目。胺*现有系统中的盎评估类有：12爱21-主要材料暗1222-辅助捌材料1340-巴商品1341-叭维修备件136皑1-自制产品1唉362-自制软叭件。业务情景介绍：澳1笆、绊标准稗：创建供应商主霸数据创建物料伴主数据创建采坝购订单-批准翱-收货-收笆发票-付款-靶清帐百2、拜寄存熬：创建供应商主唉数据创建信息靶记录采购订单爱并批准收货暗将寄存物料转为叭自有或消耗寄班存结算显示行吧项目显示余额把付款并清帐疤显示行项目显八示余额3、索

13、赔：哎A。索赔邦无袄差价：八靶发出的物料能够斑全部返回矮。吧创建采购订单时安，发货单价=物隘料标准价格，收艾货单价=发货物罢料标准价，应付巴帐款岗对索赔采翱购订单进行零值爸清帐处理。耙哎向供应商发出物背料后，供应商班全部不能返回氨物料。吧 创建板采购订单时，发霸货单价=物料标邦准价格，收货单班价=发货物料标扳准价。采购人员拌将物料发出，当暗得知供应商不能巴返回物料时，在皑系统中针对索赔氨采购订单模拟收哎货同时创建销售白订单并模拟发货跋，对销售订单收澳款，应付帐款岗办对索赔采购订单敖进行零值清帐处哎理。邦碍向供应商发出物稗料后，供应商只背能熬返回部分物料背。熬 创昂建采购订单时，拜发货单价=物料

14、案标准价格，收货搬单价=发货物料跋标准价。采购人昂员将物料发出，疤当得知供应商只皑能返回部分物料八时，先将返回部靶分做收货处理，阿再对不能返回的挨物料在系统中针霸对索赔采购订单矮模拟收货肮,唉同时创建销售订班单并模拟发货，办对销售订单收款败，应付帐款岗对胺索赔采购订单进耙行零值清帐处理敖。半盎B索赔颁有俺差价：坝白发出的物料能够啊全部胺返回。拜创建采购订单时矮，发货单价=物澳料标准价格，收稗货单价=发货物哎料标准价+差价俺。采购人员将物吧料发出，应付帐绊款岗对索赔采购鞍订单进行发票、胺付款处理。半艾向供应商发出物白料后，供应商跋全部不能返回隘物料。般 创建敖采购订单时，发扒货单价=物料标耙准价

15、格，收货单唉价=发货物料标笆准价+差价。采耙购人员将物料发拌出，当得知供应挨商不能返回物料暗时，在系统中将埃索赔采购订单的隘收货行项目单价白改为发货物料标盎准价，模拟收货隘同时创建销售订罢单并模拟发货，扳对销售订单收款扮，应付帐款岗对邦索赔采购订单进岸行发票、付款处耙理。版拜向供应商发出物埃料后，供应商只肮能哀返回部分物料哎。拔 创建胺采购订单时，发百货单价=物料标斑准价格，收货单哎价=发货物料标颁准价+差价。采爸购人员将物料发隘出，当得知供应拔商只能返回部分皑物料时，在系统稗中将索赔采购订鞍单的收货行项目绊拆成实际返回和蔼不能返回两个行俺项目，实际返回叭的行项目单价=疤发货物料标准价佰维护，

16、不能返回班的行项目单价=鞍（供应商索要的盎差价-其他行项胺目的合计金额）颁/数量。将返回癌部分做收货处理邦，再对不能返回颁的物料在系统中蔼针对索赔采购订案单模拟收货唉,安同时创建销售订案单并模拟发货，安对销售订单收款耙，应付帐款岗对爱索赔采购订单进癌行发票、付款处哎理。芭爸索赔物料发出后佰不能返回物料，埃给出返款额度，袄体现在下次采购啊中。鞍 创建采购订背单时，发货单价搬=物料标准价格绊，收货单价=发昂货物料标准价。埃采购人员将物料俺发出，当得知供癌应商不能返回物败料时，在系统中拜删除收货行项目邦，当发生下一笔暗采购时，将采购吧的物料维护进索拜赔采购订单，应半付帐款岗根据差安价进行发票、付巴款

17、处理。懊零价值工厂的索懊赔啊建议物料的出入半通过借用归还流版程，如果发生补啊款差价直接通过稗A/P模块核算斑。收到发 昂 票时，借记百：研发材料 或拔 维修备件消耗袄，贷记：鞍XX班供应商；付款时暗，借记：耙XX版供应商，贷记：霸银行存款或现金氨。氨业务流程图：（爱见后）笆AP业务流程简白介：原始单据审核批班对接收的原始单埃据（货款类借款懊单和相应的报销埃单）进行审核。芭检查采购报销单昂、采购借款单、懊用款申请表上的哎内容，确保金额傲、业务范围编号板、供应商等信息昂一致；查询采购办订单历史信息，白确保该笔借款和靶报销符合公司财爸务制度；检查单阿据的批准人是否笆有足够的授权；跋原始单据后所附绊的

18、发票是否真实搬有效；要求填列拔的选项填列是否捌完整；书写是否败规范等。审核人芭员根据制度和规埃定对单据的合理耙性、正确性做判巴断。对审核不能奥通过的单据，交班经办人重新办理癌相关手续。2.结算吧 根据已矮通过审核的借款癌单，付给借款单坝上填列的款项，摆如果是限额支票拜，应填列对应的耙限额，付给支票唉时应在用途栏列澳示借款用途。付般款后需登记详细癌的记录如借款人拌、借款日期、部佰门、支票号等，邦方便报销时查找搬此借款单。叭若为现金借款，伴 伴出纳人员需先判肮断借款单与报销安单是否匹配。在跋匹配的前提下，鞍如借款金额与报哎销金额相符，在八报销单上加盖俺“隘转帐付讫奥”白章；若借款金额安小于报销金额

19、且扳补给现金，填写拜“罢尾款支出凭单摆”阿，加盖啊“爱现金付讫俺”背章；若借款金额败大于报销金额应白收回现金，填写罢“熬收据按”扒加盖傲“暗现金收讫颁”捌章。并将结算后隘的单据交由会计搬人员入帐。疤3.岸预制限额借款澳如果采购人员的哀借款是限额借款傲，会计人员根据按采购借款单的信熬息，在系统中录佰入限额借款凭证昂并将系统产生的翱凭证号记录在拜借款单跋上。拜借：99302芭00 XX供应扳商懊凭证类型：KA伴-预付定金请求百（有采购订单）跋或借：2030白100 XX供熬应商埃 贷爸：102 银行哎存款（无采购订叭单）奥凭证类型：KZ版-采购付款。4.发票校验办收到供应商的采懊购发票，将发票芭内

20、容与收货、采扮购订单情况进行佰比较，正确无误哀后记入应付帐款般并将系统产生的翱凭证号记录在澳报销单斑上哎。皑借：99200懊00 收货/收岸发票啊借：22101懊00 应交增值颁税-进项税懊 贷：2靶030100 百XX供应商 稗 （皑有采购订单）疤或借：4040版101 费用（案办公用品及消耗版）稗 借：221拌0100 应交俺增值税-进项税爸 贷拌：203010吧0 XX供应商佰 伴 （无采购订单扒）按 凭证类型：K埃R-采购发票或斑KG-采购冲红跋发票。巴5、皑付采购订单应付熬款吧如果该项采购是艾通过采购订单进伴行并且耙不是扳真正的预付款，爱对于该项采购订按单的付款要通过拔特殊总帐标志哎

21、哎D佰靶核算。对于瓣定额碍借款，会计人员办根据借款单内容岸，在系统中作适肮当的会计分录：扳借：20301颁00 XX供应案商笆 贷：1绊02 现金或银蔼行存款懊凭证类型：KZ摆-采购付款。对爱于坝限额转成定额把的借款，可参照百该笔限额借款，盎修改其金额后产靶生相应的记帐凭蔼证。存盘后，系挨统会自动记录到耙统驭科目袄“颁应付帐款绊”坝 的XX供应商暗帐户中，同时傲并将系统产生的八凭证号记录在借拜款单上氨。凹6.扒付采购订单预付盎款扒如果该项采购是隘通过采购订单进袄行并且袄是败真正的预付款，败对于该项采购订盎单的付款要通过澳特殊总帐标志暗笆A办笆核算。对于定额霸借款，会计人员爸根据借款单内容哎，在

22、系统中作适哀当的会计分录：百借：20301哀00 XX供应傲商斑 贷：1八02 现金或银颁行存款拔凭证类型：KZ敖-采购付款。存芭盘后，系统会自傲动记录到统驭科百目隘“八预付帐款翱”霸 的XX供应商氨帐户中，同时爸将系统产生的凭斑证号记录在班借款单肮上叭。拌7.澳 付无采购订单背应付款凹如果该项采购不肮是通过采购订单爸进行的，（例如澳：国外供应商赠安送的研发材料或肮维修备件、或报跋销时可以提供增般值税发票的费用斑），会计人员根跋据借款单内容，敖在系统中作适当版的会计分录：班 借：203坝0100 XX把供应商般 敖 贷：10疤2 现金或银行胺存款8.清帐拌 在系扳统中将匹配的付半款与报销项目进

23、背行清帐核销。系埃统自动会生成清拔帐凭证，检查凭班证是否正确，已哎清项目是否正确靶，并记录系统产肮生的凭证号，凭岸证类型：KR-摆采购发票。会计分录：绊 搬借：20301坝00 XX供应傲商（报销）安 捌 贷：2百030100 鞍XX供应商（付隘款）9. 结帐澳（1） 扒结帐前提：绊已处理完当期所拜有业务和清帐。巴已打开下一会计隘期间-总帐结帐哀岗。爱已维护好下月初靶的外币汇率-总哀帐结帐岗。碍检查供应商主数安据是否创建公司班代码数据按如果供应商仅有耙采购组织数据是扮可以创建采购订般单并且收货的，皑系统没有相关的耙判断。但对于罢班收货/收发票百扮科目的核算来讲稗如果某供应商没把有公司代码数据胺

24、而产生了相应发昂生额，会影响到巴月末暗邦收货/收发票八败科目的结帐等核巴算。因此该检查耙步骤是非常重要百的。八供应商明细帐与搬凭证是否相等耙 邦 验证帐证是否耙相符。办供应商明细帐与阿总帐是否相等埃 拜 验证帐帐是否翱相符。暗应付帐款未清项白外币评估霸进行外币评估后氨，系统会按照B佰A及需要调整的罢行项目同时产生懊两类会计凭证。傲如果下月外币汇鞍率升高，则本月伴调整凭证碍借：52204爱02汇兑损益-爱债权债务调整邦 贷：2傲039900应败付帐款-汇兑调芭整或11599隘00-预付帐款鞍-汇兑调整蔼如果下月外币汇阿率降低，则本月班调整凭证的借贷捌与前面的凭证相笆反；下月冲回调昂整凭证的借贷与

25、绊本月的调整凭证唉正好相反。把按收货/收发票凹巴余额分析绊 按照爸采购订单逐笔分皑析懊鞍收货/收发票暗把科目的余额是否班全部在贷方（即坝收货尚未收发票皑），检查该科目跋借方余额的产生吧原因。（退货、瓣索赔出库）懊翱收货/收发票霸哀结帐俺将挨绊收货/收发票翱皑科目的贷方余额肮调整至翱翱应付暂估澳摆科目中，借方余敖额调整至唉柏在途商品傲疤科目中。系统在暗调整时会同时产碍生两类凭证。本斑月调整凭证癌借：99299拔00收货/收发罢票调整科目艾 贷：2罢039901应疤付暂估稗或借：1349艾901在途商品巴 贷：9霸929900收板货/收发票调整坝科目白下月冲回调整凭耙证的借贷与本月碍的调整凭证正好

26、翱相反。背检查应付帐款科鞍目余额方向是否拜正确俺查询供应商的未敖清项目报表 ，拌逐个检查供应商摆的余额是否全部吧在贷方（收发票搬未付款），检查吧该科目借方余额唉的产生原因。版应付帐款余额调板整邦将邦鞍应付帐款-集团昂内耙拜和安哎应付帐款-集团爱外百鞍科目的借方余额哎调整至耙袄预付帐款-集团癌内叭按和盎搬预付帐款-集团邦外般瓣科目中。系统在百调整时会同时产百生两类凭证。本盎月调整凭证熬借：11599哎01预付帐款-颁应付集团外余额百调整岸 贷：2伴039911应肮付帐款-集团外坝余额调整瓣或借：1159艾902预付帐款案-应付集团内外拌余额调整班 贷隘：203991疤2应付帐款-集坝团内余额调整

27、扮下月冲回调整凭罢证的借贷与本月版的调整凭证正好白相反。注意：预笆付帐款不做调整凹。啊10.昂执行相关报表程败序案应付帐款余额明佰细表癌应付帐款已清项啊目表啊应付帐款未请项暗目表佰应付帐款帐龄分笆析表蔼超期未报销明细半表拜应付帐款香港对矮帐表把应收及其他往来办概览一、概述碍 伴 R/3啊应收帐款的核算扮，是围绕着公司敖因销售产品、商摆品、提供劳务和癌服务而形成的应扳收款项和预收款肮项进行的业务核皑算。通过应收帐叭款的核算，及时班地反映和监督公岸司应收帐款的情办况，以及应收帐挨款在各事业部的吧分布情况。及时笆的反映和监督公稗司与客户之间的挨往来帐项。为公拜司资金管理，客摆户的信用管理提矮供可靠的

28、信息。鞍未清项是管理重鞍点。安其他应收款的核俺算的内容是集团岸内公司间的业务背往来款项和集团碍外公司的其他应八收款项。通过A白/R模块，把集扒团内公司和集团伴外公司作为一类袄客户进行未清项挨管理。支付款项挨时，计入该帐户奥的借方，还款时白计入该帐户的贷鞍方，并对该科目耙进行核销处理。胺未清项是管理的坝重点。拜 傲员工借款报销业阿务也是通过A/扮R模块，把员工版作为一种特殊的拌客户进行未清项背（往来帐）管理哀。它所涵盖的业般务包括除货款、跋运费外的所有由奥员工经办的个人捌借款业务。如员哀工差旅费借款，绊为日常营运开支岸的各种借款，包鞍括：广告费、招百待费、会议费、跋各种租金、物业埃管理费借款等。

29、埃员工借款明细帐胺按人员编号设置坝，借款时计入该坝帐户的借方，报阿销时，计入相关氨科目的同时，对邦该科目进行核销碍处理。并对未清绊项进行重点管理斑。二、主要概念1、业务范围：癌 *是会计罢对象。爸 *一个组矮织内单独运作的芭部门。哀 *不要求霸外部报表。出于啊内部核算的考虑办，可发布自己的氨财务报告。矮 *每个业哎务范围都可以属疤于一个或几个公把司代码。傲 *同一集案团（鞍client搬）内各公司代码啊可以使用相同的阿业务范围。吧*编制完整资产唉负债表和损益表拔的最小单位。2、销售区域：翱 *由销售坝组织、分销渠道般、产品组构成。绊3、业务范围与百销售区域：昂 *一个销癌售区域对应一个按业务范

30、围。4、工厂：伴*能够生产产品耙，提供服务或分板销货物的在公司俺代码中的组织单啊元。埃*物料需求计划澳在工厂层次进行巴；昂*在工厂一级对邦物料进行评估；搬*物料在工厂层袄次价格相同，不懊同工厂价格不同绊；稗5、埃物料主数据：拌*包含了物料在绊业务中需要的所半有数据。叭*是采购、销售把、生产、存储、靶财务数据的起始靶点，也是它们的鞍核心。也就是说背，物料主数据将百会影响系统中与白物料相关的操作唉。靶*它包括：基本拜视图、分类视图八、采购视图、销败售视图、MRP邦生产视图、存储叭视图、财务视图案。吧*不同的视图有隘不同的组织结构昂。敖6懊.癌物料评估类：坝*决定了物料的把存货科目、销售哀成本科目等

31、与物昂料移动相关的会碍计科目。胺*现有系统中的耙评估类有：12挨21-主要材料凹1222-辅助背材料1340-拜商品1341-靶维修备件136把1-自制产品1埃362-自制软蔼件。罢7、科目设置组俺：办 *办在销售视图中，昂是确定收入科目阿的重要因素之一扮 *氨科目设置组设置凹错误将会影响销捌售收入的分类统佰计。拌科目设置组叭名称绊用 拜 俺 法扒01案产品皑对应产品销售收肮入暗02岸软件捌对应软件销售收罢入扳03瓣商品靶对应商品、主要巴材料、辅助材料绊的销售收入啊04邦技术服务凹对应维修备件销氨售收入和咨询、俺维修、培训等技吧术类收入（技术皑服务收入）跋05半其他业务拔对应租赁、房屋澳转让等

32、收入（其矮他业务收入）暗06搬预留折扣收入拌仅针对预留折扣奥业务收入（其他绊产品收入）把07把折扣销售八仅用于平台补亏疤（实际折扣）氨8、客户主数据耙：芭 *建立在板三个层次上：一奥般数据、公司代跋码数据、销售区柏域数据。袄 *一个客笆户在集团内编码柏唯一。捌 *一个客办户可以对应多个跋销售区域和公司伴代码。9帐户组：邦*标明客户的分摆类，不同的帐户柏组的供应商有不版同的字段选择及跋编号范围。袄*现有系统将客扒户分为10-国斑内售达方；20扒-国内送达方；笆30-集团内客皑户；40-国外昂客户；50-一矮次性客户；60扒-员工；70-袄其他客户。10、容差组：袄*规定了收款金佰额与销售金额在般

33、清帐时的差额范奥围。凹*清帐时收款与版销售的差额在此蔼范围之内，差额盎记入啊拌营业外收支-超搬收欠付扒败。哀1昂1扮.皑统驭科目：佰*是一个带有明挨细帐的总帐科目哀，所有的数据在敖录入明细帐时同般时更新统域科目唉的余额。袄*现有系统中设搬置了以下应收帐敖款的统驭科目：哀 113010半0 应收唉帐款-集团外 把 113020扮0 应收叭帐款-集团内疤 11癌39999 案 应收在途资邦金白 20绊40100 拜 预收帐款-邦集团外 20氨40200 鞍 预收帐款-隘集团内拜 20奥50100 埃 客户押金-艾集团外 20吧50200 颁 客户押金-翱集团内皑 11翱90100 昂 其他应收款蔼

34、-员工 11半90200 奥 其他应收款懊-其他敖1200000拔 集团内熬应收款瓣1案2瓣.背特别总帐标志：凹*为了实现对一癌个供应商同时进靶行应收帐款、预板收帐款、客户押板金、备件押款、版集团内应收款、艾其他应收款的核盎算，将应收帐款背作为该客户的基挨本统驭科目，其拌他统驭科目通过挨不同的特别总帐袄标志区分出来。拜*例如：现有系版统中将113开阿头的科目设为基岸本统驭科目，特盎别总帐标志扮胺A哎哎的统驭科目为扮扮2040100案澳或芭八2040200癌胺；特别总帐标志版佰B挨安、笆唉C巴疤的统驭科目为耙哀2050100埃癌 或把搬205200背败；特别总帐标志爸扳D邦颁的统驭科目为把班11

35、90200澳百 或邦颁1200000艾吧；特别总帐标志耙般R捌芭的统驭科目为按案1139999叭凹。跋13、预制凭证奥：白*暂存凭证，未爸记帐的凭证，不敖影响科目余额。奥*可以是单行项矮凭证。14、记账码:拜*由两位阿拉伯盎字符组成,控制唉凭证输入的行项办目,如:帐户种哀类、借方或者贷安方、屏幕布局等翱。15、行项目：百*是凭证的一方爸。俺*在一个简单的熬项目中反映凭证澳的信息，通常情佰况下包含金额、昂记账码、帐户、瓣借贷方等。皑16、凭证类型芭：疤*按业务类型进伴行分类。案*决定了凭证的鞍编号范围、可以败进行记帐的科目挨类型。疤16、收入、成胺本的确认时点：熬*开具系统发票澳（BILLIN斑

36、G）的同时确认败收入。发货确认鞍成本。靶17、已销未提鞍：唉*已开发票确认癌收入，但未提货绊结转销售成本18、结帐扳*将应收帐款的瓣发生额和余额进安行分析和做相应安调整。矮*在进行调整时拜会同时产生两类暗凭证。一类是本矮月的调整凭证，鞍一类是下月的冲翱回调整凭证。这奥两类凭证可以通岸过记帐日期区分半出来。本月的调傲整凭证记帐日期隘是本月30日或靶31日，下月的案冲回凭证记帐日摆期是下月1日。瓣*余额调整、坏鞍帐计提、帐龄分爸析、已销未提调皑整傲15、价格主数斑据：绊16、信用控制拔区版：摆*对客户的信用佰控制与信用评估盎是在某个信用控安制区进行的。案*神州的信用控凹制范围是由销售拜区域建立的。

37、皑*客户+信用控碍制范围+风险级俺别+订单类型=啊一个信用控制区靶 *在订敖单录入或发货时拜，根据在此信用岸控制区中该客户盎的信用条件，对版订单/发货单进阿行信用检查，并碍对不满足信用条败件的订单/发货搬单进行冻结。三、基本流程应收与销售业务懊在SAP系统中案，利用不同的销版售订单类型实现懊对不同销售业务版的处理。一般情芭况下，发货过帐奥后结转成本，在蔼此之后，开发票昂确认收入。碍2个人借款报半销及其他往来流笆程熬 借款-昂报销爸四、销售订单类般型概览标准订单：皑同原欠款销售，哀发货过帐后结转叭成本，根据交货安单号开发票。现销订单：澳用于现款结算，挨与标准订单的不爱同之处在于交款吧后即可以开发

38、票盎，无论提货与否肮（在此设定必须爸于交款后手工释皑放，才可以发货拌过帐），因此会隘有已销未提。退货订单：熬用于退货，系统氨自动将出具发票癌冻结。根据订单矮号开发票。肮冲红请求单、补安款请求单拌：奥冲红罢/艾补款请求单用于坝处理同发票相关斑（客户注册信息百、金额）但同货奥物无关的情况。伴系统自动将出具扮发票冻结。根据暗订单号开发票。氨换货/收货订单爱、后继免费订单稗：岸用于换货的情况白，前者收货，后拜者发货，均不需蔼开发票。败寄销发货订单、阿寄销回货订单、奥寄销售出订单傲：癌将商品提供给客捌户，客户可在双爸方协议规定的期碍限内销售此商品把，并在绊销售后敖结算货款；在规耙定期限内未销售捌出去的商

39、品可以办退回；在结算货半款前商品所有权般不发生转移。可袄从库存处查询寄邦销商品的明细信按息。柏只有寄销售出订伴单才需开发票确八认收入，并结转碍销售成本。通用订单：盎用于备件销售、扳索赔返销售、积啊压品销售等；没佰有信用控制、不拌进行可用量检查坝、没有标准价格笆。发货与开具发芭票自动冻结。半返款调整订单（奥增加或减少）敖 ：百将返款视同商品啊，在系统内开发凹票只是为了将返癌款反映到财务帐疤上。返款增加生鞍成的会计分录 捌 借：预计折办扣支出案 捌 摆 肮 俺 搬贷：预计应付折芭扣颁返款减少订单的八会计分录相反。肮实际返款时，应半冲减预计折扣靶，如，含税价1笆17，返款10碍%，会计分录如艾下：吧 借：应收帐款安 疤 105.3奥 柏 实际折扣 爱 耙10奥 预计埃应付折扣 坝 11.7背 贷：销售收入背 啊100暗 颁 应交税班金 奥 15.3阿 预计办折扣支出 碍11.7伴9、安同LAS相关的俺订单胺：鞍 联想独立采邦购订单LAS（芭ZTA