某集团公司财务相关业务流程

1、.：.；XXXX集团财务相关业务流程财务部管理流程目录序号流程工程流程序号流程称号1请款流程LC_财务请款_001_1_1采购请款流程先付款后付货2LC_财务请款_001_1_2采购请款流程先发货后付款3LC_财务请款_001_2日常请款流程4LC_财务请款_001_3日常请款核销流程5LC_财务请款_001_4固定资产请款流程6销售回款流程LC_财务回款_002_1_1销售回款流程先发货后回款7LC_财务回款_002_1_2销售回款流程先收款后发货8票据、资料传送流程LC_财务票据及资料传送_003_1票据、资料传送流程9合同管理流程LC_财务合同管理_004_1合同汇签、存档流程10融资活

2、动流程LC_财务融资活动_005_1融资活动流程11财务预算流程LC_财务预算_006_1资金运用方案流程流程目的：规范煤炭业务商品采购先付款后发货业务操作流程运用范围：煤炭业务商品采购先付款后发货业务流程中部门职责：煤炭相关部门：提供经审核的采购方案财务部：请款单的审核、通知付款、帐务处置、监视商品入库票据流转3、主管指点：授权范围内的审批、授权外的审核4、总裁：对采购方案、请款单审批流程阐明：流程步骤流程任务内容的简要描画重要输入重要输出表单1提供的采购方案填列完好，充分思索库存及市场需求情况 采购方案采购方案6请款单需附经审批的采购方案请款单请款单9会计主管作一级复核，详细复核合同、所附

3、要件，预付款情况等11财务部担任人全面审核并调剂资金流程控制点：关键环节采购方案的提出监视环节票据传送的及时性流程目的：规范煤炭业务商品采购先发货后付款业务操作流程运用范围：煤炭业务商品采购先发货后付款业务流程中部门职责：涉及部门的职责煤炭相关部门：提供采购方案、完成商品入库的票据传送财务部：请款单的审核、通知付款、帐务处置、核实商品入库票据流转3、主管指点：授权范围内的审批、授权外的审核4、总裁：对采购方案、请款单审批流程阐明：流程步骤流程任务内容的简要描画重要输入重要输出表单1提供的采购方案填列完好，充分思索库存及市场需求情况采购方案采购方案6根据商品到货情况并结合合同相关规定办理付款入库

4、单请款单请款单9会计主管作一级复核，详细复核合同、所附要件，到货情况等4财务部担任人全面审核并调剂资金流程控制点：关键环节1、采购方案的提出2、验收请款环节商品入库且符合合同要求流程目的：规范除商品采购、固定资产采购以外的其它请款业务流程运用范围：集团各部门除商品采购、固定资产采购以外的日常请款流程中部门职责：涉及部门的职责1、经办部门：填制请款单所附要件足以支持其请款内容2、财务部：请款单的审核、通知付款、帐务处置3、主管指点：授权范围业务内容的真实性、合理性4、总裁：超授权范围的审批流程阐明：流程步骤流程任务内容的简要描画重要输入重要输出表单1提供的要件翔实详细，可以支持请款内容请款单请款

5、单5会计主管作初级复核7财务部担任人全面复核，调剂资金情况流程控制点：关键环节经办部门办理请款所提供的资料的完好性、明晰性流程目的：规范日常请款核销事项流程运用范围：相关部门日常请款核销业务流程中部门职责：涉及部门的职责1、集团相关部门：按规定要求填列报销单2、财务部：报销单的审核、核实挂账情况、帐务处置3、主管指点：授权范围业务内容的真实性、合理性4、总裁：超授权范围的审批流程阐明：流程步骤流程任务内容的简要描画重要输入重要输出表单1按规定要求填列报销单，做到一事一清报销单报销单3会计主管进展初步复核，如与原请款不符须转出纳办理款项收付5财务部担任人进展全面复核流程控制点：关键环节恳求阶段报

6、销单填列规范、完好流程目的：规范固定资产采购事项流程运用范围：集团各部门固定资产单位价值2000元以上的房屋、车辆、电子设备等采购流程中部门职责：涉及部门的职责1、运用部门：提出恳求大型固定资产附可研报告、小型附请购单、到货验收2、财务部：核价、请款审核、付款、帐务处置3、行政部：询价、选定供应商、办理请款、验收事项4、主管指点：审核各主管部门采购固定资产业务5、总裁/采购委员会：固定资产采购业务的最终审批流程阐明：流程步骤流程任务内容的简要描画重要输入重要输出表单1运用部门须提供可行报告采购恳求单阐明采购的必要性、相关目的可行报告/采购恳求单可行报告/采购恳求单6按需采购产品的质量选定三家以

7、上供应商并确定各自最低成交价钱询价报告7对提供的供应商报价进展审核或其它合理途径进展核价核价意见21对已购入或已完工的固定资产由运用部门和采购部门共同验收验收报告/入库单验收报告/入库单流程控制点：关键环节1、提出部门：提出的内容明确、详细，要思索必要性和效益性2、采购部门：选定供应商和价钱洽谈要做到货比三家，同质价钱最低的原那么3、验收环节：流程目的：规范先发货后回款的销售业务流程流程运用范围：煤炭业务先发货后回款的销售业务流程中部门职责：涉及部门的职责煤炭相关部门：根据合同提出发货恳求书煤炭管理部：审核发货恳求、提出结算恳求3、财务部：根据合同及票据情况审核开票，办理收款、帐务处置主管指点

8、：授权范围内审批总裁：超授权审批流程阐明：流程步骤流程任务内容的简要描画重要输入重要输出表单6结算恳求单应包含合同量、累计发货量、结算数量、单价、金额等要素发货情况结算恳求单结算恳求单5相关票据传送必需及时出库单出库单8会计主管进展初级复核10财务部担任人全面复核流程控制点：关键环节1、结算恳求单的提出票据的传送环节备注：本流程主要适用煤炭销售回款业务流程目的：规范销售回款先收款后发货业务的相关流程流程运用范围：煤炭销售回款先收款后发货业务流程中部门职责：涉及部门的职责相关部门：根据合同、提出发货恳求、票据传送煤炭管理部：审核、协助收款、最终结算2、财务部：根据合同及票据情况审核开票，办理收款

9、、帐务处置3、主管指点：审批结算恳求书流程阐明：流程步骤流程任务内容的简要描画重要输入重要输出表单1结算恳求单应包含合同量、已收款金额、累计发货量、结算数量、单价、金额等要素收款情况结算恳求单结算恳求单4能否按合同规定收取货款，收款后方可发货收款进帐单8会计主管进展初级复核12根据实践发货情况与客户进展结算任务，款项多退少补14结算后涉及款项收支的待结算后进展帐务处置，不涉及资金的直接进展帐务处置流程控制点：关键环节1、收款环节2、发货环节票据传送结算环节备注：本流程主要适用煤炭销售回款业务。流程目的：规范煤炭相关部门业务票据流转程序流程运用范围：煤炭相关部门的业务票据流转流程中部门职责：涉及

10、部门的职责1、各办事处/人员：按规定要求按时、保质上报 、月末对帐2、煤炭管理部：搜集整理登记票据、及时传送票据、对帐3、财务部：登记、审核、结账、报表流程阐明：流程步骤流程任务内容的简要描画重要输入重要输出表单1各办事处/人员于次日将前一日的日报表转至管理部部，外地15日邮寄一次出入库票入、出库单，月末汇总报表入、出库单，月末汇总报表2管理部搜集、整理、登记后转入财务部6财务部按月汇总上报财务部担任人审核库存商品收发存月报表7月末办事处、管理部、财务部进展帐面结存进展核对流程控制点：关键环节1、票据搜集环节做到及时、准确、完好2、月末对帐：保证账面结存相符流程目的：规范业务合同签署、流转、存

11、档等相关事宜流程运用范围：煤炭业务类合同流程中部门职责：涉及部门的职责1、起草部门：根据业务内容起草合同条款、修订合同条款2、财务部：着重审核结算方式、价钱等要素主管指点：进展审批或审核总裁：对超授权合同审批流程控制点：关键环节合同起草各职能部门汇签环节流程目的：规范各产业融资活动的相关事项流程运用范围：各产业的融资业务流程中部门职责：涉及部门的职责1、相关部门：根据各业务性质编制年度运营方案月度运营方案2、财务部：根据运营方案测算资金需用量、融资方案的实施3、主管指点：审核资金需用量测算，根据实践情况确定融资方案4、总裁/执委会：融资方案审批流程阐明：流程步骤流程任务内容的简要描画重要输入重要输出表单1各业务单元提供经审批核准的运营方案年度月度运营方案年度月度运营方案2搜集资料测算资金需用量资金需用量测算表5主管指点确定详细融资方案7财务部详细实施融资方案，搜集预备资料8主管指点全程跟踪落实详细方案的实施过程流程控制点：关键环节运营目的确实定资金需用量的测算融资方案确实定流程目的：规范各部门资金运用情况流程流程运用范围：月度、年度资金运用方案的制定和日常请款的审核流程中部门职责：涉及部门的职责1、各部门：编制年度、月度资金运用方案，方案外事项特批2、财务部：汇总平衡各部门资金运用方案，审