某集团股份公司财务盘点制度

1、 第 PAGE 7 页 共 NUMPAGES 9 页 财产盘点制度1 目的 澳为傲了确保公司资产霸的真实性和完整拜性，使资产哀盘点皑操作、鞍盘点事务处理吧统一规范，做到半有斑章可摆循，跋同时邦加强管理人员胺对公司八财产扮的扒管理唉。2 范围 摆适用于瓣*班集团股份有限公靶司财产盘点。3 职责 跋31昂总裁扮：担任总盘人，隘负责盘点工作的霸总指挥，督导盘矮点工作的进行及扳异常事项的裁决稗。巴32八总经理、总监熬：哎由耙总盘人指派担任蔼各类财产盘点的埃复盘人扮，负责盘点碍工作的隘监督捌、检查百。邦33敖*拌管理部经理:癌 担任拜*扮在产品、待摊物柏资、原材料的般季度及以上盘点拜主盘人，皑负责碍对安

2、实际盘点工作的版推动及实施。隘3半4阿*埃管理部经理:俺 担任氨*袄在产品、待摊物白资、原材料的斑季度及以上盘点耙主盘人，袄负责唉对百实际盘点工作的盎推动及实施。扳3懊5鞍 项目管理部经凹理: 担任固定扮资产、原材料（埃不含罢*疤、般*熬物资）、低值易暗耗品的主盘人，俺负责翱对斑实际盘点工作的八推动及实施佰。罢3搬6哀加工事业蔼一部背管理部爸、加工事业二部碍管理部颁经理：担任加工拔企业库存商品、奥在产品、包装物安、来料加工品的挨季度以上盘点昂主盘人，巴负责爱对搬实际盘点工作的巴推动及实施靶。叭3澳7佰物流部经理：担熬任金贝广场暂养袄活品碍、物流库产品叭的把月份及以上盘点癌主盘人，罢负责百对邦实

3、际盘点工作的凹推动及实施绊。罢3. 8销售管办理部经理：担任拔各销售终端库存叭商品、发出商品傲的把季度及以上盘点拜主盘人，鞍负责芭对耙实际盘点工作的翱推动及实施绊。坝3碍10哎财巴务部经理百及财务科长拌：担任各销售网扮点库存商品、银般行存款、现金、哀票据、有价证券俺、白印章、证件的唉月份及以上盘点半主盘人，八负责巴对爱实际盘点工作的氨推动及实施傲。案3. 鞍11凹财产所属单位经蔼理：各类财产盘白点的主导负责人般。啊3.1败2傲财颁务人员：担任各疤类财产盘点工作挨的盘点人，负责挨点计数量，编制扮盘点表、可变现罢净值测算表、盘敖点报告。摆3八1版3岸保管员：负责对拜各自所保管的财罢产进行奥依编号顺

4、序板、分类堆置，并靶力求整齐、集中盎，为财产实物直袄接责任人白。巴4 定义氨 捌 巴 唉41 实地盘八点法：是指对各岸项财产通过逐一摆盘点，或通过计颁量器具确定其实按存数的方法。霸42抽样盘点阿法：是指从总体哎中选取所需要的版个体，再通过个鞍体的数量，推断板出部体数量的方阿法。巴43摆会点人：由碍主盘人埃指派(人员不足拌时，间接部门支矮援)，负责会点懊并记录，与盘点俺人分段核对、确爸实数据工作。肮44哀协点人：由敖被盘点单位阿指派，负责盘点奥时，料品搬运及稗整理工作。按5 案盘点范围哀：爸现金扳、银行存款挨、票据、有价证澳券、霸印章、证件、存跋货、固定资产和皑*霸待摊物资。跋存货蔼包括霸原敖材

5、料邦、袄包装物、库存商芭品、在产品、低翱值易耗品。固定耙资产包括芭建筑物、扒船舶、白机背械肮设备、运输设备捌、般助鱼导航通讯设傲备以及其他与生癌产、经营有关的耙设备、器具、工败具等。6 盘点要求爱6隘1霸现金、稗存款、票据、拔有价证券蔼、印章、证件百等，应按类别整邦理并列清单隘。傲6澳2存霸货败应分类堆置，并按力求整齐、集中敖。熬6.哎3斑各项财产卡依编爱号顺序，事先准岸备妥当，以备盘稗点。耙6霸4浮筏斑*绊产品应采取抽样澳盘点方式，根据埃天气、水温等自罢然情况多点抽吊霸，对在产品的数扒量、规格、重量按统计确认。傲6俺5底播半*捌产品根据百*氨品种、地理分布扳等实际情况，根凹据各品种的底播罢海

6、域，采点抽样坝，使用拖网、人岸工采捕等方法，俺对在产品的数量翱、规格、重量统拌计确认。翱6爸6昂各项财八产芭帐册应于盘点前哎登记完毕，如因叭特殊原因，无法瓣完板成时，应由俺分子公司案财务部门吧根据巴尚未入帐的有关岸单据如领料单、挨退料单、氨入库半单等调整正确的凹帐面结存数。伴6俺7皑除肮*按在产品、暗加工业月份案盘点拌采用抽盘外凹，拔其它盘点凹原则上应采瓣取蔼全面盘点方式拜的爱，如确因事情特奥殊，无法办理时熬，应呈报盎总裁佰核准后，始得改笆变方式进行。埃6版8胺盘点应尽量采用扮精确的计量器把具矮，避免用主观的盎目测方式，每项敖财物数量，应于艾确定后，再继续把进行下一项，盘蔼点哀数笆不得更改。扳

7、6唉9安盘点物品时，摆盘点人、把会点人均应依据懊实际盘点数，详颁实记录于拜皑盘点表澳艾，确认无误后班在按该表上坝共同绊签名，若有出入扮者，必百须碍重点；盘点完毕坝，盘点人应将艾岸盘点表挨吧汇总绊，唉供核算盘点盈亏扒金额奥、编制盘点报告哀。岸6斑10半年、般年末对财产进行败全面盘点时应由班主盘人根据公司扮制度要求，制定柏盘点计划和实施袄方案暗呈报扮总裁办，经核准后，澳由总盘人熬签发盘点通知，霸指定复盘人，隘并负责召集各拔单位凹的盘点负责人召隘开盘点协调会后拜，版主盘人搬拟订盘点计划表肮，通知各有关部柏门，限期唉进行挨盘点叭准备坝。蔼6罢11绊盘点编组扳：年末全面盘点罢，背由财务捌中心癌事拌先依盘

8、点种类、板项目编排斑耙盘点人员编组表扒，拜呈总艾盘人拔核定后，公布阿执行皑。靶被盘点单位霸将应行盘点的财坝产安及盘点用具，预澳先准备妥当败；盎盘点所需表格，板由邦盘点人准备俺。跋7挨盘点时间拌：按盘点的时间俺划分，可分为定胺期盘点和不定期柏盘点败。版7颁1定期盘点：般分日、月末、摆季末、啊半年、年终盘点绊，矮*跋物资盘点时间为般每年9月15扮10月15日扮。袄7半2不定期盘点按：根据临时需要白不定期盘点。半7版皑3稗分类的盘点时间斑及方法：除吧*氨在产品采用抽样背盘点法外，其它败财产盘点均采用碍实地盘点法。详版见绊附件办财产分类盘点爱明细表。8操作指导凹8班1盎现金爸、银行存款拌、票据、有价证

9、扳券、扮印章、证件盘点埃由暗财务部负责；盎现金笆、银行存款每日凹由出纳员盘点一隘次，月末由奥财务科长、资金岸主管办盘点对账，并填班写现金盘点表艾、银行存款佰余额调节表，癌经会计人员与出半纳员签字后由财摆务部门留存氨并汇总上报财务稗中心跋；板票据、有价证券疤、笆印章、证件按清癌单不定期盘点，板半年、年终全面肮盘点。碍8稗2固定资产、背低值易耗品盘点八由项目管理部负斑责，分别在半年矮、年终各进行一板次全面盘点。吧8疤3傲*般在产品盘点由阿*哎事业管理部负责瓣，在年终进行全俺面盘点；根据佰*袄在产品的不同情搬况，在其生长期唉间不定期进行盘白点。绊8哀31浮筏翱*袄及网箱懊*拌的在产品：网箱绊*摆及浮

10、筏坝*哀鲍鱼实施全面盘把点；因浮筏绊*傲虾夷扇贝、海胆八等在产品数量较伴多，所以实施多敖点抽筏。跋8半32底播在邦产品：由于是在胺海底自然生长的稗活物，而且岸*哎规模大，将其全搬部捕捞上来盘点扳会耗费大量的费皑用，也会影响正阿常的生产经营，靶因此在公司生产矮管理部门定期抽笆查检测的基础上癌，采取抽样盘点摆方式。根据蔼*隘品种、地理分布搬等实际情况，对靶全部底播海域随办机采点抽查。班8邦321底靶播熬*胺虾夷扇贝啊*班周期为1年以上坝，分两个底播年袄份进行分区轮播熬，抽查时按分区靶抽查。当年底播俺扇贝，11月份唉进行苗种底播，哀到12月份是公颁司盘点月，因底颁播时间较短，平凹均个体较小，盘办点会

11、导致幼苗受拌伤或死亡，故以皑实投数量为盘点绊数；上年底播扇吧贝，按不同的采白捕方式进行抽点熬，根据水深将抽拔点方式分为两种熬：稗鞍采捕船只拖网盘皑点方式：水深超拔过矮20米凹的扮*傲区域（占公司爸*搬海域的90%以败上），在不同的败*俺区块，随机选取碍多个样本点用标按准的拖网，采用爱船只拖网的方式耙进行拖网捕捞，阿对捕捞的扇贝进败行清点，同时根靶据坐标位置计算扒捕捞面积，以清懊点的捕捞数量与埃捕捞面积相除求拔得每亩在养量，翱用盘点的每亩在矮养量与该区块袄*癌面积相乘推算该罢区块的在养总量坝，以推算的在养伴总量作为年末实拌有数量。安暗人工采捕盘点方办式：沿岸水深不癌超过20米碍*哎区，在不同的佰

12、*懊区块，随机选取蔼多个样本点，在癌样本点圈定一定翱面积的区域，采斑用人工潜水采捕版方式将各圈定区斑域内的扇贝全部扮捕捞，对捕捞的碍扇贝数量进行清氨点，以清点的捕扒捞数量与捕捞面白积相除求得每亩百在养量，用盘点芭的每亩在养量与俺该区块案*岸面积相乘推算该隘区块的在养总量哎，以推算的在养百总量作为年末实百有数量。吧8吧322底把播鲍鱼生长周期暗为四年，分四个哎底播年份进行分笆区轮播；海参生柏长周期为三年，阿分三个底播年份版进行分区轮播。凹底播鲍鱼和海参扳都在水深较浅的柏海域扮*拜，其盘点也采用霸人工潜水采捕随般机抽样盘点，具捌体盘点方法同上班述底播扇贝的人背工采捕盘点方式挨。哀8拌4霸*绊待摊物

13、资盎盘点哀由背*鞍管理部负责，在凹每年9月15捌10月15日癌进行盘点。蔼8. 5吧*敖待摊物资阿盘点扮由摆*傲管理部负责，在阿每年9月15挨10月15日肮进行盘点佰8. 6澳*扒、扮*背新品在库物资、安原材料盘点由各佰分子公司负责，皑每月安全面挨盘点一次。办季度全面盘点一爱次，事业管理部扮负责。埃8.7加工业库败存原料、原材料班、在产品、即食俺品班、冻品委外库昂盘点由各分子公败司负责，每月扒全面把盘点一次。霸季度全面盘点一拔次，事业管理部癌负责。啊8.按8加工业按冻品成品爱库存每月抽点一斑次，由各分子公胺司负责；季度全啊面盘点一次，事般业管理部负责。拜8.9艾金贝广场暂养活翱品案每日盘点一次

14、，氨由分子公司负责翱。般8.10拌各销售终端库存案商品、发出商品颁每月盘点一次，跋由各销售终端负啊责；营业店面每霸日盘点一次，由败店长负责。每季跋度销售管理至少邦参加盘点一次。笆9 岸盘点结论及处理唉方法奥9芭1皑 每日店面盘点翱，填写店面盘啊点交接记录；鞍接班熬开始营业前30霸分钟，确认交接昂库存，如有异议隘，报告店长和前把日当班人。懊9.2月份盘点癌，财务人员必须八到现场进行盘点爱。爱月末及不定期的班财产盘点均应填拔制相应的盘点记挨录，盘点结束后摆相关人员在稗百盘点芭表上签字。盘岸点表至少需保管岸人、财务人员和扮单位负责人签字凹确认。季度、半澳年和年度盘点主按管管理部门必须霸签字确认，履行

15、扳监督职能。扮9.3熬，半年及年末全艾面盘点结束后应隘编报盘点报告伴报巴总裁唉办公会，年末在搬产品的盘点需计坝算可变现净值测百算情况，在盘拌点报告中体现百。班9巴啊4办盘点若出现盈亏傲情况，查明原因盎，填制存货处凹置审批表，经扳批准后，财务人昂员按批复情况进矮行账务处理。10其它要求岸10.1单位负芭责人、财务科长扳、保管员离职必班须履行全面盘点班责任。扳10.2盘亏产埃品应由责任人按拔照售价进行赔偿唉。把10.3 各单瓣位负责人对库存瓣产品质量负责。百对接近保质期的阿产品应提前2个邦月向销售管理部颁提出预警。凹11盎 胺 坝支持文件财务制度会计制度昂12 哀 相关记录盎序号扮记录名称跋编号摆保存部门澳保存期限 败 扳1拜盘点表跋2板银行存款余额皑调节表拌3皑盘点报告拌4敖存货处置审批班表斑5扒印鉴清单凹6碍证件清单 第 PAGE 9 页 共 NUMPAGES 9 页 蔼（附件）：财产拌分类盘点笆时间肮表把财产种类拌日盘奥月盘摆季度盘点拜半年盘点罢年末盘点矮每年昂9八月板15半日捌至捌10摆月安15爸日鞍不定期盘点暗全面唉盘点艾抽样扮盘点扳全面班盘点班抽样阿盘点叭全面胺盘点啊抽样颁盘点阿全面瓣盘点邦抽样搬盘点蔼全面捌盘点阿抽样般盘点背全面癌盘点奥