某公司财务指标完成情况分析报告(doc 6)

1、懊制度名啊财务指标完成情斑况分析报告般电子文件编码暗GLWA073暗页码挨5哀-安1般伴公司一至三季度胺财务三项指标完傲成情况分析报告翱财务科八2001柏年败1安艾9氨月份财务拌3捌项指标完成情况拜表 期别 金额项目计划与实际本期与上年同期计划实际增减本期上期增减利润100万102.1万+2.1万102.1万123.8万-21.7万可比产品成本降低率1%1.66%+0.66%1.66%-5.7%+7.36%定额资产平均余额90万88.8万-1.2万88.8万85.9万+2.9万资金率12元9.78元-2.22元9.78元8.67元+1.11元周转天数38天38天/38天34天+4天哎 期别 金

2、额项目计划与实际本期与上年同期计划实际增减本期上期增减利润13.3万11.1万-2.2万11.1万10.56万+0.54万可比产品成本降低率1%159%+0.59%159%23%-0.71%定额资产平均余额90万93.9万+3.9万93.9万93.73万+0.17万资金率12元9.78元-2.22元9.78元9.79元-0.01元周转天数40天38天-238天38天/绊2001案年扮1瓣袄9碍月份财务岸3氨项指标完成情况办表败：斑一、利润完成情扒况分析罢1.半我厂下达挨1拌胺9坝月利润计划坝100背万元，实际完成伴102.1氨万元，超额盎2.1哀万元。但与去年翱同期对比利润则邦减少暗21.7肮

3、万元。板2.把今年袄1捌霸9伴月利润比去年同半期减少，原因主挨要是产值产量销案售都比去年同期皑下降。产值今年半681暗万元，去年摆743八万元，减少爱62爱万元。扮签发人绊责任人签名爱制度名安财务指标完成情坝况分析报告拜电子文件编码矮GLWA073傲页码唉5耙-叭2矮销售今年跋618芭万，去年同期版679奥万元，对比减少懊61案万元。如按蔼20%埃销售利润率计算邦减少利润达扮12扳万元以上。如按挨车间来分析，除叭铸工车间、综合暗车间比去年同期盎利润增加外，其八他车间都不同程瓣度地下降。铸工安车间，由于调价敖因素，产品销售把利润从去年巴15.2安万元增加到爸18.1氨万元，增加了捌3伴万元；综合

4、车间笆金属模收入增加肮，利润从去年哀3.1肮万元增加到今年扳3.9艾万元，增加暗8懊千元；锻工车间八从去年八42.1皑万元下降到芭36.4鞍万元，减少半5.7背万元；铜铝车间啊从去年奥72.2疤万元下降到今年芭42.2搬万元，减少奥30矮万元；失腊车间懊从去年扒14.8爸万元下降到今年氨12.3鞍万元，下降班2.5拔万元；铸钢车间蔼去年亏损背12.8绊万元，今年亏损版2.6耙万元，减少亏损俺10蔼万元。如从今年埃品种产量变化来傲看影响利润较多懊的是铝铸件，去案年铝铸件板1瓣袄9稗月产量埃304靶吨，今年同期产懊量疤197.5奥吨，减少矮107盎吨。由于产量少爸，成本升高影响爱利润达敖20八多万

5、。铜铸件产败量虽增加奥25蔼吨，但是铜板产百量增加较多，今岸年达澳70蔼多吨。由于电解熬材料成本高影响瓣利润肮5蔼万多元。矮3.疤今年般1案唉9奥月全厂职工人数坝771安人，去年同期昂702哎人，今年全员劳捌动生产率安9.279隘元，去年同期哎10.626昂元，减少瓣1.347肮元氨/半人。今年出勤率胺90.7%鞍，工日利用率疤81.69%八，去年出勤率绊88%跋，工日利用率熬81%澳，基本接近。工氨资总额今年板1暗盎9吧月支付把47.6矮万，去年同期支傲付熬45翱万元，增加哎2.6疤万元。吧4.懊企业管理费今年捌1八拌9佰月支付叭33.7办万，去年同期支坝付啊26.9奥万元，增加邦6.9矮万

6、元。其中运输胺费支出比去年增肮加埃1.5拔万元，管理人员坝工资比去年增加半7000胺元，劳动保护、埃营养餐、冷饮费袄用比去年同期多办支付凹6000哎元，修理费支出澳也比去年同期增佰加盎3.1鞍万元以上，保险肮费支出比去年多暗0.27昂万元，水电费支版出比去年同期多捌支付百0.3佰万元，废水罚款跋今年稗4埃个月支付巴0.22柏万元，比去年增背加。办公费及利坝息支出比去年同鞍期减少。翱5.耙营业外支出今年奥与去年基本上接办近，按1按稗9叭月支付翱10.3巴万元。但是技校摆费今年支出安1.3盎万元，去年支付办2.4背万元，减少爱1.1啊万元；氨签发人巴责任人签名懊制度名盎财务指标完成情奥况分析报告拌

7、电子文件编码扮GLWA073暗页码般5按-罢3拔退休劳保人员工班资今年比去年多按支白0.7半万元，今年退休蔼职工人数埃98版人，去年吧80版人，比去年增加吧18八人。背佰二、成本完成情百况分析岸今年可比产品成爸本降低率计划哀1%背，实际伴1盎笆9蔼月份可比产品成哀本降低率是背1.66%袄，超过原计划败0.66%霸。分析可比产品捌降低因素如下：般1.敖锻工车间四件可班比产品，其中高笆炭、中炭、加工绊件三件都比去年隘平均单位成本降啊低，中炭比去年板平均单位成本每败吨下降按24岸元，加工件成本吧下降按30奥元。成本下降原跋因是今年锻钢件百产量比去年同期颁增加败80绊多吨。煤气改造白后，节约煤气平爸均

8、每吨耗用煤气肮从去年伴964m/敖吨下降到今年摆787m/扮吨。背1颁拔3扮季度节约煤气邦82.617m罢柏3/皑吨。巴2.巴铸工车间今年氨1瓣搬9般月平均每吨单位柏成本矮434摆元，比去年平均袄单位成本每吨鞍438颁元下降般4哀元。主要有材料熬单位成本节约艾3碍元，车间经费节敖约般12澳元，企管费、工稗资每吨成本比去哀年上升埃16阿元，废品损失比败去年每吨减少扒4扮元。焦炭单耗三艾季度白127kg/搬吨，三季度节约拔焦炭背7.1颁吨。搬3.搬铸钢车间不锈钢爱今年奥1邦爱9俺月是扒5.870扒元，比去年平均瓣单位成本柏7.752拔元下降碍1.882瓣元。下降原因是翱不锈钢产量比去柏年所有增加，

9、其扳次是材料单耗有芭所下降。矮4.扳铜铝车间，铸铜蔼件成本今年背1罢胺9碍月平均单位成本疤是碍5363柏元，与去年平均熬单位成本伴5475熬元班/邦吨，每吨下降安112邦元。下降原因是矮今年产量比去年耙同期增加昂25吧吨。另外铜板产捌量多，损耗较低搬。今年三季度铜扳损耗比去年同期爸下降，去年三季哎损耗懊4.3%巴，今年损耗皑4.19%隘，下降班0.11%背。三季度节约铜啊5.3胺吨，节约铝懊2.8熬吨。袄5.八失腊车间，除不阿锈钢外皑4耙件产品单位成本哀均比去年升高。拌主要因素是产量坝显著下降，今年袄1跋般9挨月比去年同期减班少产量霸27.5罢吨，固定费用不拜变，该车间耗电罢费较大，基本电罢费

10、固定，影响成暗本上升。霸今年矮1靶般3氨季度耗电量全厂拌每吨铸件电量达扳652芭度，胺超过公司碍签发人翱责任人签名爸制度名邦财务指标完成情柏况分析报告凹电子文件编码俺GLWA073板页码拜5安-斑4摆核定的每吨铸件罢650熬度水平。熬柏三、资金完成情霸况分析爱1.绊定额流动资产平阿均余额公司核定安是唉90搬万元，我厂阿1斑奥9奥月累计数是爸88.8办万元，减少拔1.2岸万元。每百元占绊用流动资金公司鞍核定肮12隘元，我厂搬1氨熬9熬月累计数是叭9.78懊元，下降笆2.22碍元。周转天数公耙司下达捌38叭天，我厂实际数扮是翱38挨天，完成指标。傲2.肮以上哀3搬项资金考核指标芭与去年同期比较柏都

11、略有上升，主芭要是产值、销售绊额都比去年同期敖下降败60哀万元。定额流动芭资产平均余额比白去年同期上升爱2.9唉万元，我们分析拔主要是成品资金傲上升较多。今年拔9叭月底成品资金余颁额是般26.9疤万元，比计划隘20吧万元上升败7爸万余元，主要是拌因为今年生产任坝务不足，月底为耙完成全月产值突挨击安排生产集中伴在月底入库。懊笆四、几点意见拜根据以上经济活案动分析，我们提半出以下几点意见鞍：板1.懊今年四季度要完半成安40氨万元利润指标，爱平均每月要达到罢13白万元以上。按照爱四季度产值销售凹计划，四季度完百成销售岸220颁万元即平均销售艾利润率要达到叭20%傲以上，懊1案拔9拔月我厂销售利润矮率

12、只有稗16.6%哎。因此，一方面吧要抓好增产计划胺，另一方面要做案好节支工作，否罢则要完成利润指巴标困难很大。翱2.安要做好成品发运绊工作，加速资金阿周转。我厂今年半成品资金上升较袄多，一方面是受版生产安排影响，傲另一方面成品发阿运工作做得不细坝致。还要进一步胺加强销售工作的巴领导，抓好成品霸发运工作，加速肮流动资金的周转艾。哀3.扒必须抓好重点车扮间重点产品的生唉产进度的安排。矮铜铝车间铝铸件跋利润是影响全厂扒今年利润指标完暗成的关键，希望巴厂部车间劳动力碍安排、材料供应跋、工艺技术质量袄等方面都应给以埃优先照顾，以保袄证生产任务超额扮完成。唉签发人拔责任人签名耙制度名背财务指标完成情拌况分析报告暗电子文件编码瓣GLWA073佰页码扒5拜-碍5版4.罢必须大力压缩企绊