某集团内控及业务流程详细案例(DOC 86)

1、更多免费资料下载请进：/ 中国最大的免费课件资源库载隘ERP系统坝KL扮公司般企业内控哀业务流程指导说八明书哀 皑 拔我的扳点评: 这份详疤细的ERP内部邦控制标准业务流白程,是我一个朋翱友做过的ERP傲项目,资料我已伴经修改掉必要的搬敏感字段.送给百你个人学习使用扒,但不要在CP唉A视野公开发布佰.按作为一名公司或碍集团的内控人员氨,其职责范围远颁远超过了一般财颁务会计,必须对板其采购/销售/把生产/物流/财蔼务控制等整体进唉行把握与流程管敖理规划,而ER拜P的实施正是采阿用一套综合的软佰件来整合每个部邦门的信息.ER岸P无论成功率失扒败的高低,是个挨必然的趋势.我哀们不要因为中国昂当前的成

2、功率来安推迟或终止对它皑的学习,尤其是班企业内控/CP佰A审计/财务经拜理这样的综合职啊位的朋友.一点氨建议,见笑.常澳到版面做客.板编制：巴ERP扒项目组吧日期：澳200扮3唉.06.05目 录TOC o 1-5 h z跋1俺绊KL捌营销分公司业务搬流程图版 PAGEREF _Toc522936326 h 板5巴1.1跋疤采购业务流程艾 PAGEREF _Toc522936327 h 凹6安1.1.1熬般采购业务流程碍 PAGEREF _Toc522936328 h 凹7八1安.1.1.1埃挨发中转仓采购业靶务流程图颁 PAGEREF _Toc522936329 h 巴7背案熬直发中转仓采购

3、八业务流程描述阿 PAGEREF _Toc522936330 h 扒9鞍1.1.2俺斑采购退货业务暗 PAGEREF _Toc522936331 h 矮10斑爱办采购退货审核流凹程拌 PAGEREF _Toc522936332 h 靶10霸伴.1败阿采购退货财务退按货类型审核流程背图扳 PAGEREF _Toc522936333 h 凹10罢扳.2捌般采购退货（当月埃退发票）业务流吧程描述坝 PAGEREF _Toc522936334 h 隘11碍哎安采购退货（总部柏未开发票）处理半业务邦 PAGEREF _Toc522936335 h 胺12版捌.1俺绊采购退货（总部癌未开发票发票）拜业务流

4、程图昂 PAGEREF _Toc522936336 h 奥12捌案.2安氨采购退货（当月柏退发票）业务流搬程描述白 PAGEREF _Toc522936337 h 把14耙凹癌采购退货（退发摆票方式）业务把 PAGEREF _Toc522936338 h 岸15阿敖.1把半采购退货（退发敖票方式）业务流拜程图半 PAGEREF _Toc522936339 h 俺15坝按.2伴巴采购退货（退发爸票方式）业务流胺程描述拔 PAGEREF _Toc522936340 h 捌17埃凹扮采购退货（折让拜证明方式）处理百业务傲 PAGEREF _Toc522936341 h 办18叭皑.1罢吧采购退货（折

5、让邦证明方式）处理懊业务流程图耙 PAGEREF _Toc522936342 h 拜18案靶.2凹扳采购退货（折让皑证明方式）业务班流程描述搬 PAGEREF _Toc522936343 h 半20傲1.1.3俺氨采购暂估业务处靶理吧 PAGEREF _Toc522936344 h 颁21霸坝安采购收货当月暂熬估处理罢 PAGEREF _Toc522936345 h 笆21摆背.1拌版采购收货当月暂摆估处理业务流程拔图翱 PAGEREF _Toc522936346 h 肮21颁1.1凹.3.1.2哀翱采购收货当月暂凹估处理业务流程颁描述坝 PAGEREF _Toc522936347 h 叭22

6、蔼凹案采购暂估单到冲奥回处理搬 PAGEREF _Toc522936348 h 拜23稗癌.1敖斑采购暂估单到冲矮回处理业务流程案图暗 PAGEREF _Toc522936349 h 板23俺疤.2隘懊采购暂估业务流埃程描述案 PAGEREF _Toc522936350 h 靶24版1.2凹伴销售业务氨 PAGEREF _Toc522936351 h 唉25扳1.2.1按霸销售业务流程氨 PAGEREF _Toc522936352 h 班26斑疤拌正常商品销售业罢务流程哎 PAGEREF _Toc522936353 h 碍26佰懊.1肮吧正常商品销售业隘务流程图案 PAGEREF _Toc52

7、2936354 h 凹26昂巴.2埃百正常商品销售业耙务流程描述耙 PAGEREF _Toc522936355 h 癌28白耙斑委托代销业务扮 PAGEREF _Toc522936356 h 办29把罢.1昂捌委托代销业务流半程图吧 PAGEREF _Toc522936357 h 把29挨版.2懊肮委托代销业务流坝程描述肮 PAGEREF _Toc522936358 h 挨31埃啊矮自营店销售业务白 PAGEREF _Toc522936359 h 叭32哀按.1百班自营店销售业务捌流程图坝 PAGEREF _Toc522936360 h 瓣32挨暗.2暗版自营店销售业务瓣流程描述皑 PAGER

8、EF _Toc522936361 h 隘34扳袄胺售后直销业务半 PAGEREF _Toc522936362 h 氨35昂捌.1懊翱售后直销业务流柏程图颁 PAGEREF _Toc522936363 h 板35版搬.2坝唉售后直销业务流邦程描述般 PAGEREF _Toc522936364 h 鞍37安1.2.2柏矮销售退货业务流挨程白 PAGEREF _Toc522936365 h 拜38奥癌笆销售退货审核流捌程按 PAGEREF _Toc522936366 h 俺38肮胺.1安癌销售退货财务退罢货类型审核流程翱图挨 PAGEREF _Toc522936367 h 熬38哎袄.2昂埃销售退货

9、（当月按退发票）业务流安程描述爱 PAGEREF _Toc522936368 h 艾40叭熬哎2000案年业务销售退货阿业务流程鞍 PAGEREF _Toc522936369 h 俺41翱把.1跋爱2000拔年业务销售退货班业务流程图碍 PAGEREF _Toc522936370 h 凹41版1.2.隘2.2.2班胺2000皑年业务销售退回啊业务流程描述岸 PAGEREF _Toc522936371 h 隘43捌跋佰未开发票销售退吧货业务流程凹 PAGEREF _Toc522936372 h 般44岸啊.1爱扳未开发票销售退翱货业务流程图癌 PAGEREF _Toc522936373 h 班4

10、4吧埃.2八背未开发票售退回熬业务流程描述搬 PAGEREF _Toc522936374 h 叭45斑笆百退发票方式销售癌退货业务流程坝 PAGEREF _Toc522936375 h 案46哎按.1癌安退发票方式销售阿退货业务流程图邦 PAGEREF _Toc522936376 h 挨46敖版.2拌坝退发票方式销售八退回业务流程描办述爱 PAGEREF _Toc522936377 h 昂47癌靶傲折让证明方式销凹售退货业务流程鞍 PAGEREF _Toc522936378 h 柏48跋爸.1稗佰折让证明方式销癌售退货业务流程坝图芭 PAGEREF _Toc522936379 h 白48哀扳.

11、2懊班折让证明方式售氨退回业务流程描班述俺 PAGEREF _Toc522936380 h 氨49昂办办需定级销售退货瓣处理业务流程百 PAGEREF _Toc522936381 h 碍50跋艾.1碍耙需定级销售退货敖处理业务流程图扳 PAGEREF _Toc522936382 h 颁50吧敖.2爸伴需定级销售退货案处理流程描述拜 PAGEREF _Toc522936383 h 澳51佰1.2.3翱捌销售换货处理流熬程蔼 PAGEREF _Toc522936384 h 翱52澳癌奥销售换货处理流佰程图百 PAGEREF _Toc522936385 h 绊52碍霸.1扒耙销售换货处理流挨程描述把

12、 PAGEREF _Toc522936386 h 八53癌1.3佰搬仓存业务靶 PAGEREF _Toc522936387 h 敖54吧1.3.1捌败库存调拨业务流背程笆 PAGEREF _Toc522936388 h 耙54埃柏肮分公司内部库存哀调拨业务流程蔼 PAGEREF _Toc522936389 h 胺55哀艾.1凹氨分公司内部库存拔调拨业务流程图澳 PAGEREF _Toc522936390 h 凹55矮傲.2邦把分公司内部调拨柏业务流程描述笆 PAGEREF _Toc522936391 h 瓣56巴拌背分公司间调拨调笆出方业务流程岸 PAGEREF _Toc522936392 h

13、 班57按氨.1败颁分公司间调拨调颁出方业务流程图暗 PAGEREF _Toc522936393 h 熬57岸啊.2伴安分公司间调拨调熬出方业务流程描背述矮 PAGEREF _Toc522936394 h 俺58摆芭阿分公司间调拨调办入方业务流程唉 PAGEREF _Toc522936395 h 埃59盎凹.1阿伴分公司间调拨调伴入方业务流程图跋 PAGEREF _Toc522936396 h 搬59皑霸.2矮袄分公司间调拨调哀入方业务流程描靶述阿 PAGEREF _Toc522936397 h 柏60颁1.3.2拌矮售后换货业务流芭程百 PAGEREF _Toc522936398 h 靶61

14、袄唉翱周转机售后领用盎业务流程笆 PAGEREF _Toc522936399 h 班61般澳.1绊巴周转机售后领用鞍业务流程图拜 PAGEREF _Toc522936400 h 板61拌板.2佰半周转机售后领用半业务流程描述罢 PAGEREF _Toc522936401 h 巴62稗搬胺三包机补差处理翱业务流程蔼 PAGEREF _Toc522936402 h 笆63巴版.1扒敖三包机补差处理懊业务流程图隘 PAGEREF _Toc522936403 h 凹63半办.2笆拔三包机换货价差哎业务流程描述啊 PAGEREF _Toc522936404 h 板64办蔼埃三包机换货处理搬业务流程瓣 P

15、AGEREF _Toc522936405 h 捌65岸摆.1拜罢三包机换货处理懊业务流程图皑 PAGEREF _Toc522936406 h 案65胺巴.2哎矮三包机换货业务爸流程描述盎 PAGEREF _Toc522936407 h 背66扮1.3.2.皑4哀般等级品入库处理盎业务流程爸 PAGEREF _Toc522936408 h 挨67伴稗.1傲敖等级品入库处理靶业务流程图疤 PAGEREF _Toc522936409 h 绊67扒板.2爱敖等级品入库业务肮流程描述跋 PAGEREF _Toc522936410 h 懊68把1.3.3拜跋售后收销售退货稗代管处理流程败 PAGEREF

16、_Toc522936411 h 暗69绊笆瓣售后收销售退货盎代管处理流程图八 PAGEREF _Toc522936412 h 拔69哎阿.1办邦售后收销售退货靶代管处理流程描斑述扮 PAGEREF _Toc522936413 h 罢70敖1.4肮扳其他业务疤 PAGEREF _Toc522936414 h 昂71稗1.4.1熬佰总部直发客户销疤售业务流程敖 PAGEREF _Toc522936415 h 半71巴瓣斑总部直发客户销斑售业务流程图白 PAGEREF _Toc522936416 h 扮71安懊昂总部直发客户销扒售业务流程描述肮 PAGEREF _Toc522936417 h 按74

17、霸1.4.2阿蔼分公司配送方式澳销售业务流程扳 PAGEREF _Toc522936418 h 爸75爱搬艾配送领货处理业傲务盎 PAGEREF _Toc522936419 h 邦75阿按.1扳俺配送领货业务流捌程图伴 PAGEREF _Toc522936420 h 百75癌板.2岸坝配送领货业务流艾程描述办 PAGEREF _Toc522936421 h 斑76八坝摆配送销售业务挨 PAGEREF _Toc522936422 h 颁77搬伴.1捌碍配送销售业务流昂程图版 PAGEREF _Toc522936423 h 佰77版佰.2熬挨配送销售业务流败程描述拌 PAGEREF _Toc522

18、936424 h 盎78扒2阿皑附件（流程图编阿制说明）哀 PAGEREF _Toc522936425 h 耙79笆2.1暗坝目的案 PAGEREF _Toc522936426 h 俺79斑2.2伴按方法爱 PAGEREF _Toc522936427 h 隘79胺2唉.3靶拜要求靶 PAGEREF _Toc522936428 h 半79埃2.4蔼拌KL啊营销公司业务流肮程图常用符号说背明拜 PAGEREF _Toc522936429 h 翱80柏3办般KL阿营销按ERP袄系统项目业务流扮程确认稗 PAGEREF _Toc522936430 h 拌81唉3.1俺澳说明：肮 PAGEREF _To

19、c522936431 h 碍81癌3.2奥拔双方项目组签字佰确认胺 PAGEREF _Toc522936432 h 耙81靶KL懊营销分公司业务搬流程图拌邦办扮啊稗胺败凹把爱昂捌柏皑暗柏盎班 艾 爱业务流程图编号捌：1 氨 阿 扒 懊 拔 柏 矮业务名称：营销昂分公司总体功能挨图耙 案 靶 般艾八巴绊啊板百耙岸背白背颁拔昂拌跋败熬 胺功能域：采购管隘理颁 背 八 凹案伴伴蔼熬拔癌隘八跋版袄碍般挨矮袄蔼-半 把编制：陈尚全傲 拌 爱 半日期：2001熬-05-30 板 办 审核板 靶 柏 暗 把日期奥扳疤唉把百拜办芭斑捌胺扳俺蔼碍坝颁芭澳-营销分公司总体业务流程图销售业务（1.2）其他业务处理（

20、1.4）仓存业务（调拨、换货）（1.3）采购业务（1.1）采购业务流程岸哎罢瓣坝扒拜耙傲瓣阿胺扮爱八白颁拜板 敖业务流程图编号癌：1昂.1 罢 皑 背 袄 搬 俺 邦业务名称：采购稗系统功能图隘 俺 艾 巴挨般昂邦阿般版扮安扳暗捌昂稗跋爱佰跋-版 背功能域：采购管爸理跋 袄 班 绊傲扮班摆扮盎芭佰隘岸肮把凹鞍扮稗摆芭-爱 哎编制：陈尚全背 绊 肮 败日期：2001耙-05-30 按 罢 审核奥 斑 翱 皑日期版隘吧背般碍吧颁俺扳拔拔胺板耙熬柏靶肮百采购业务流程图采购退货处理业务流程（1.1.2）商品采购业务流程（1.1.1）退货证明单方式采购退货（）跨月退发票方式采购退货（）当月退发票方式采购

21、退货（）采购业务流程蔼发中转仓采购业百务流程图跋皑稗吧癌矮拔耙案-爸鞍案啊颁摆办安凹瓣唉-斑哎 凹业务流程图编号搬：1.1芭.1.1 肮 伴 芭 摆 搬业务名称：直发隘中转仓采购业务办 搬 吧 袄背版柏跋扮巴巴坝岸拔奥艾爸艾凹罢按伴-爱 绊功能域：采购管暗理岸 笆 把 八半爱办癌熬拜芭盎柏按盎翱般白半暗安傲邦 霸编制：陈尚全笆 佰 傲 芭日期：2001奥-05-30 氨 审核版 般 暗 耙日期昂敖霸案把蔼按暗鞍昂安按懊扮捌版芭摆隘白直发中转仓采购开始营销总部1填送货单实收数开手工入仓单物流专员仓管员发货开送货单分公司1验收入库2物流专员仓管员3总部发货反馈表启下页承上页4物流专员586财务部核

22、 销销售发票78财务科财务科采购收货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束百直发中转仓采购昂业务流程描述百业务流程编号：跋1.1.1绊.2熬 暗 摆 翱 熬 碍 八业务名称：直发坝中转仓采购业务癌般案绊把霸瓣袄哀癌哎白哀坝坝拔拜凹挨-靶编制：陈尚全坝 岸 哎 耙日期：2001败-05-30 扒 皑 拔 审坝核哎 岸 盎 爱日期哀板八办拜拜摆安艾巴把岸罢拔罢邦疤捌伴艾叭序号 澳 板 败 叭 柏 叭 昂 拜处班 哎理奥 半说跋 疤明唉 半 百 唉 百 疤责任单位 责吧任人 伴靶败般懊哎蔼傲笆罢背百敖凹叭扒霸哎叭-扮 = 1 * GB3 熬拜 营销总部疤开单（送货单）般

23、发货，并将发货摆发馈表送分公司背物流管理员 癌 营销总部霸 = 2 * GB3 挨阿 分公司仓傲库到货验收，根罢据实收数开手工氨入库单，登记仓暗库实物帐 唉 物流专员 安 仓管员八 = 3 * GB3 拜办 物流专员板根据发货反馈表隘与仓管员进行到百货核实 懊 俺 奥 物流专员叭 = 4 * GB3 盎半 物流专员艾确认仓库收货后佰，根据仓库手入板库单在哎ERP岸系统中录入 霸 物流翱专员 皑 安 采购收货拜单 背 = 5 * GB3 颁芭 物流专员摆按规定时间统计霸收货汇总表（艾ERP芭采购管理暂估入矮库明细表），物百流专员稗 啊 并附原件皑上报营销财务部阿 = 6 * GB3 唉稗 营销财

24、务蔼部根据分公司传瓣回的收货统计表氨及原件开发票 爱 笆 奥营销总部吧 = 7 * GB3 唉百 分公司收哎到营部总部采购笆发票后在鞍ERP碍系统中录入采购耙发票 摆 翱 财务科爸 = 8 * GB3 肮安 在氨ERP挨系统中进行采购暗发票与采购收货肮单进行核销 吧 昂 懊 财务胺科熬 = 9 * GB3 傲佰 分公司会邦计人员根据凭证安模板作生成机制澳凭证 胺 岸 疤 财翱务科 版半颁啊皑凹摆拔瓣矮袄氨芭邦扳袄盎哀艾-背 采购退货业务疤采购退货审核流拌程背采购退货财务退凹货类型审核流程拜图芭八-拌阿败唉奥拌隘按胺案矮霸绊唉-案佰版敖爱-捌 俺业务流程图编号凹：摆熬 懊 捌 八 斑 矮业务名称

25、：采购氨退货财务退货类凹型审核瓣 八 绊 搬鞍八班板八碍搬笆半-扳颁哎懊澳岸-爱盎拌百皑-半 皑功能域翱：办采购管理熬叭板癌笆隘熬巴蔼挨绊半爸扳吧拌颁罢蔼爱-班编制：陈尚全昂 艾 罢 埃日期：2001搬-05-30 瓣 吧 审核扮 肮 百 岸日期鞍扮哀柏爸凹奥案奥癌颁拔暗背凹碍拔稗艾背袄-分公司2退货申请1财务科查原采购收货单是否已向总部开收货汇总表2是否3否是是否能退原发票3财务退货类型审核开始财务科未开发票退货（并在退货申请上注明退货类型）财务科财务科折让证明退货（并在退货申请上注明退货类型）退发票方式退货（并在退货申请上注明退货类型）结 束拌采购退货（当月败退发票）业务流百程描述瓣熬碍百

26、八败埃翱-爱肮百扳胺坝阿拔袄办凹傲-哀业务流程图编号霸：皑懊 哎 办 敖 芭 叭业务名称：采购安退货财务退货类捌型审核氨 板 白 盎佰熬爱伴肮挨蔼蔼袄埃案把邦拜败把奥佰胺编制：陈尚全案 笆 安 胺日期：2001拜-05-30 昂 胺 疤 哀 隘 审核扒 艾 八 安日期搬扳败白白斑懊碍澳皑敖班般翱肮袄翱办伴昂-扳序号 吧 瓣 凹 傲 按 靶 阿 败处靶 扮理癌 暗说绊 盎明奥 白 拔 矮 岸 鞍责任单位 责板任人 邦柏熬斑哎哀懊柏芭跋哀八般袄耙哀蔼盎柏-矮 = 1 * GB3 柏叭 分公司开芭退货申请，财务柏科根据退货申请拔在采购管理中查傲原采购收货单 绊 分公司叭 = 2 * GB3 埃肮 财

27、务科判搬断是否作统计发凹货汇总表并上报岸营销财务部，如八果条件为否， 般 财务科扒 阿 则为未开哎发票采购退货，叭在采购退货申请啊是注明未开发票瓣方式退拌货，同时注明原奥采购收货单号。吧如果条件为是，隘则转 = 3 * GB3 奥八 = 3 * GB3 办坝 财务科判埃断是否可退发票芭，如果能退回原疤发票，则为退发瓣票方式退货 昂 财务科瓣 跋 在采购退霸货单上注明退发坝票方式退货，并矮注明原发票号码傲；如果霸 按 条件为否班，在采购退货单啊上注明折让证明啊方式退货，并在岸当地税傲务机关输折让证翱明。 拜板柏按哀案鞍翱靶埃隘袄背捌绊坝版稗蔼-跋 拌 说明：吧1、分公司采购稗退货增加退货类岸别的

28、判断是为满熬足营销财务部正奥常开发票的需要扒，也已便于分公佰司自身单据的核矮销，并为总部合拌并报表及以后新敖开发报表提供必案要的条件，同时熬也利于加强内部把控制与管理。搬 2、营安销财务部对分公斑司不同类型的采把购退货进行分开斑统计，针对不同八退货类型分类开巴发票，具体为：瓣柏采购收货单（包唉括蓝字与红字）疤开蓝字采购发票背;把芭采购退回单退发摆票开红字发票冲奥原蓝字发票，然唉后根据退货后余邦额重新开蓝字发背票；艾爸采购退回单折让奥证明开红字发票凹。安3、以上处理方吧式分公司采购收绊货单汇总表避免奥出现负数。阿采购退货（总部巴未开发票）处理背业务哀采购退货（总部暗未开发票发票）拌业务流程图拌邦

29、佰班叭稗爸跋伴佰般坝隘-柏版百-皑袄板颁捌-扳 安业务流程图编号唉：拌1.1.2.敖2疤 柏 板 唉 拜 扒业务名称：采购爱退货（发票）业按务靶 蔼 蔼 摆敖隘岸爱安唉氨疤瓣哎白邦拔把伴伴扳捌笆-安 伴功能域碍：暗采购管理蔼巴耙疤叭背唉伴盎邦半澳吧啊熬胺半昂坝癌-巴编制：陈尚全敖 拔 扒 百日期：2001摆-05-30 哀 翱 审核扒 斑 颁 安日期疤跋坝爱颁鞍氨暗版皑暗皑傲挨肮柏坝胺岸班靶-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票78财务科财务科采购收货单（红字）物流专员财务科收货汇总表（暂估

30、入库明细表）发票录入9凭证处理结 束扮采购退货（当月爸退发票）业务流斑程描述瓣业务流程编号：肮1.1.板2.八2 版 蔼 靶 柏 靶业务名称：采购蔼退货（当月退发艾票）业务唉按瓣伴安百暗肮拜把熬办班岸案拌澳笆稗癌编制：陈尚全扒 版 矮 把日期：2001拜-05-30 阿 斑 隘 审败核叭 拌 瓣 拜日期稗澳霸瓣佰奥稗般扳爱拜笆百盎百暗耙捌半半懊序号 氨 挨 俺 哎 瓣 隘 叭 安处百 背理笆 肮说俺 矮明摆 芭 氨 凹 翱 啊责任单位 责般任人 八爱岸跋巴癌霸奥扒白埃靶阿凹瓣昂矮袄哎-靶 = 1 * GB3 凹把 分公司对芭采购退货申请进稗行审批，财务科啊注明退货类型 傲 癌 跋 分公司笆 =

31、 2 * GB3 版安 分公司仓邦库根据退货申请办退货出库 袄 按 靶 柏 爸 物流专员 扒 仓管员盎 = 3 * GB3 把翱 仓管员发巴货出库，开出手胺工出仓单 吧 般 岸 坝 蔼 物流专员 翱 仓管员肮 = 4 * GB3 板敖 物流专员袄确认仓库发货后坝，根据仓库手出昂仓单在耙ERP吧系统中录入 哎 物流斑专员 癌 傲 红字采购背收货单翱 = 5 * GB3 熬跋 物流专员碍按规定时间统计按收货汇总表（隘ERP扮采购管理暂估入背库明细表），物敖流专员捌 碍 并附原件坝上报营销财务部碍 = 6 * GB3 邦办 营销财务挨部根据分公司传爱回的收货统计表岸及原件开发票 爱 艾 捌营销总部氨

32、 = 7 * GB3 阿颁 分公司收跋到营部总部采购肮发票后在哀ERP把系统中录入采购哀发票 坝 扮 财务科绊 = 8 * GB3 埃俺 在昂ERP皑系统中进行采购把发票与采购收货颁单进行核销 伴 笆 柏 财务翱科岸 = 9 * GB3 柏哀 分公司会安计人员根据凭证叭模板作生成机制颁凭证 碍 凹 傲 财袄务科 唉霸昂安半拜稗懊熬吧背般爱拔班凹捌办懊埃 摆采购退货（退发百票方式）业务扒采购退货（退发鞍票方式）业务流半程图澳埃翱碍笆搬叭澳拔暗凹半昂稗敖搬安芭佰安-案业务流程图编号疤：耙懊 拌 岸 伴业务名称：采购翱退货（退发票方拔式）业务邦 埃 巴疤般搬稗敖吧奥扒哎佰坝阿半癌唉矮邦拜扒-拌功能域

33、：采购管盎理熬安傲败敖芭搬稗挨翱白凹澳疤案哀碍俺芭佰绊编制：陈尚全背 哀 靶 皑日期：2001扒-05-30 巴 版 审核碍 叭 绊 柏日期袄凹矮哀澳昂八佰熬皑敖袄隘捌坝埃拌拌笆阿拔-采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票（红字发票与蓝字发票）78财务科财务科采购退货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束埃采购退货（退发吧票方式）业务流绊程描述扮拔翱般芭瓣班鞍哀袄把败敖哎佰鞍啊佰扒-邦编制：陈尚全唉 背 霸 半日期：2001吧-05-30 坝 爱 阿 审艾核稗 袄

34、 靶 肮日期安哀拜败按背翱佰八胺柏败霸扳傲扮扳拌爱挨-翱序号 捌 爸 疤 半 案 扮 搬 蔼处皑 佰理罢 俺说摆 扮明摆 哎 安 盎 版 摆责任单位 责案任人 笆爱拜爸扳碍按稗-伴版鞍暗坝稗岸靶扒白颁罢-白 = 1 * GB3 叭瓣 分公司对奥采购退货申请进鞍行审批，财务科办注明退货类型 哀 傲 癌 分公司芭 = 2 * GB3 芭摆 分公司仓坝库根据退货申请埃退货出库 唉 拌 靶 哀 鞍 物流专员 肮 仓管员暗 = 3 * GB3 芭摆 仓管员发巴货出库，开出手盎工出仓单 爱 板 芭 邦 哀 物流专员 癌 仓管员凹 = 4 * GB3 爱案 物流专员佰确认仓库发货后拜，根据仓库手出按仓单在胺

35、ERP半系统中录入 吧 物流稗专员 办 半 采购退货胺单肮 = 5 * GB3 半隘 物流专员矮按规定时间统计隘收货汇总表（版ERP肮采购管理暂估入斑库明细表），物啊流专员阿 奥 并附原件柏上报营销财务部俺 = 6 * GB3 拜敖 营销财务哀部根据分公司传埃回的收货统计表皑及原件开发票（把包括红字发票 奥营销总部拔 傲 与蓝字发挨票）搬 = 7 * GB3 癌胺 分公司收懊到营部总部采购拌发票后在暗ERP搬系统中录入采购把发票（包括红字霸 财务科芭 埃 发票与蓝矮字发票）班 = 8 * GB3 捌肮 在岸ERP靶系统中进行采购翱发票（红字与蓝芭字）与采购退货颁单进行核销 唉 财务科百 = 9

36、 * GB3 笆邦 分公司会哀计人员根据凭证岸模板作生成机制坝凭证 碍 搬 岸 财务笆科 爱邦耙爱埃碍袄扮把靶阿吧胺版熬岸罢安跋拌 蔼 说明：鞍根据财务制度营爱销总部在退货时岸收到发票后应先癌开红字发票冲回背原蓝字发票，然凹后再开扣除以退矮货部分商品的蓝拜字发票，如果该半批货已全部退回佰则只开红字发票办。蔼采购退货（折让傲证明方式）处理胺业务鞍采购退货（折让般证明方式）处理版业务流程图笆澳霸爱拜敖啊芭癌把背傲熬伴氨澳班背百啊鞍-胺业务流程图编号胺：捌1.1.2.昂4 捌 搬 盎 啊业务名称：采购稗退货（折让证明熬方式）处理业务伴 办坝瓣蔼佰唉罢癌拔绊安巴扒半办澳绊懊绊隘-爸功能域翱：安采购管理

37、扮碍安搬拌挨埃矮奥百矮扮跋佰坝芭邦半坝岸-斑编制：陈尚全哎 昂 扳 袄日期：2001凹-05-30 哀 岸 审核凹 罢 班 办日期肮摆扳阿哀柏瓣俺翱懊唉坝搬颁捌绊吧昂碍案采购退货开始分公司退货申请1分公司2退货申请审批启下页物流专员仓管员仓库发货3物流专员仓管员出仓单承上页4物流专员586财务部核 销销售发票（红字发票）78财务科财务科采购退货单物流专员财务科收货汇总表（暂估入库明细表）发票录入9凭证处理结 束敖采购退货（折让叭证明方式）业务哎流程描述肮败般袄百版般耙罢班哎鞍翱疤鞍坝岸般昂瓣编制：陈尚全案 背 靶 啊日期：2001熬-05-30 岸 熬 盎 审癌核胺 敖 版 爸日期唉佰邦背耙敖

38、扳皑把摆坝啊懊懊-案胺盎俺扒般坝序号 阿 捌 吧 碍 安 埃 拌 昂处罢 氨理哎 搬说癌 爱明颁 笆 背 扒 懊 白责任单位 责奥任人奥班按啊袄按版按把啊败拌疤按叭疤摆板俺-斑 = 1 * GB3 隘胺 分公司对哎采购退货申请进奥行审批，财务科办注明退货类型 耙 昂 蔼 分公司埃 = 2 * GB3 懊拜 分公司仓拔库根据退货申请芭退货出库 斑 摆 吧 捌 芭 物流专员 艾 仓管员安 = 3 * GB3 坝罢 仓管员发澳货出库，开出手奥工出仓单 靶 挨 哎 氨 耙 物流专员 把 仓管员氨 = 4 * GB3 叭案 物流专员伴确认仓库发货后靶，根据仓库手出肮仓单在拌ERP挨系统中录入 柏 物流伴

39、专员 拜 败 采购退货哎单班 = 5 * GB3 按搬 物流专员斑按规定时间统计哀收货汇总表（笆ERP癌采购管理暂估入八库明细表），物案流专员扒 搬 并附原件稗上报营销财务部瓣 = 6 * GB3 碍吧 营销财务般部根据分公司传坝回的收货统计表搬及原件开红字发拌票 巴 营销蔼总部扳 = 7 * GB3 半芭 分公司收罢到营部总部采购颁发票后在捌ERP扳系统中录入红字芭采购发票 稗 财务疤科版 = 8 * GB3 敖扮 在扒ERP吧系统中进行采购拜发票（红字与蓝懊字）与采购退货板单进行核销 疤 财务科扒 = 9 * GB3 啊埃 分公司会鞍计人员根据凭证傲模板作生成机制俺凭证 瓣 癌 邦 财务搬

40、科 翱班爸把暗办板稗碍瓣把柏坝败佰般靶八熬-颁 盎 说明：坝根据财务制度营捌销总部收到折让佰证明时开红字发盎票。懊采购暂估业务处半理俺采购收货当月暂般估处理搬采购收货当月暂胺估处理业务流程傲图吧斑绊邦按鞍霸办败-鞍般败阿靶岸阿澳哀邦霸胺 袄业务流程图编号伴：1.1肮.3.1 扮 暗 拌 扮 癌业务名称：采购艾收货当月暂估业把务俺 板鞍败白白百八扒坝稗哀凹俺叭稗班叭蔼昂扳 挨功能域：仓存管跋理稗 把 岸 澳奥澳摆捌芭翱艾扳奥伴懊般百柏啊蔼巴邦笆 疤编制：陈尚全罢 矮 挨 癌日期：2001矮-07-22 拔 审核氨 爱 巴 罢日期邦爱八翱摆熬八颁胺耙挨斑哎翱盎蔼半班邦芭-采购收货当月暂估业务开始采

41、购收货单与采购发票核销（当月采购收货单与当月发票核销）财务科会计员1财务科会计员结转成本2录入暂估单价财务科会计员3月未暂估凭证处理财务科会计员结 束哎采购收货当月暂矮估处理业务流程凹描述扮业务流程编号：坝1.1.败3.邦1 把 斑 班 埃 隘 把业务名称：采购罢收货当月暂估处昂理业务捌编制：陈尚全哎 跋 挨 哀日期：2001癌-07-22 把 绊 靶 审爱核翱 懊 昂 碍日期版霸序号癌处理说明板责任单位艾责任人澳跋采购收货单与采坝购发票进行核销扮财务科安盎月未进行结转成白本巴财务科伴背录入暂估单价按财务科啊袄月未进行暂估凭背证处理澳财务科傲采购暂估单到冲爱回处理懊采购暂估单到冲拌回处理业务流

42、程翱图敖扮半把鞍翱挨癌把-八罢傲爸肮版按案班把巴安 巴业务流程图编号翱：1.1班.3.傲2袄 氨 扒 靶 罢业务名称：采购熬暂估单到冲回处拜理业务挨 捌疤板佰肮哎瓣般哎办颁疤傲熬佰背澳搬拌艾 俺功能域：仓存管班理袄 八 叭 班鞍搬捌巴板鞍瓣安氨袄邦胺靶岸拌罢败柏-阿 吧编制：陈尚全爸 唉 伴 暗日期：2001八-07-22 霸 审核拌 懊 爸 搬日期昂采购收货单与采购发票核销（收到发票与以前月份暂估收货单进行核销）摆阿拌白罢班哀般八板稗敖拔坝佰把挨颁安-采购暂估单到冲回处理业务开始财务科会计员1财务科会计员成本结转后进行暂估处理-暂估调整2财务科会计员财务科会计员系统自动生成蓝字采购收货单（蓝

43、字采购收货单单价与发票单价一致）系统自动生成红字采购收货单（红字采购收货单冲回原暂估采购收货单）3财务科会计员凭证处理（用红蓝字采购收货单差异数对库存商品及暂估应付帐款进行调整）结 束背采购暂估业务流鞍程描述拔业务流程编号：拔1.1.3氨.隘1 疤 翱 叭 澳 爸 埃 扮业务名称：采购叭暂估业务靶编制：陈尚全哎 佰 癌 岸日期：2001案-07-22 按 隘 靶 审蔼核叭 艾 昂 绊日期跋爸序号邦处理说明熬责任单位皑责任人皑跋收到发票后与以巴前月份未核销采矮购收货单进行核霸销把财务科懊傲进行暂估调整坝财务科唉靶暂估调整后系统靶自动生成红字采佰购收货单（冲回蔼原暂估采购收货坝单）和蓝字采购爸收货

44、单（采购收傲货单价取发票单哀价）颁财务科佰鞍根据红字采购收鞍货单与蓝字收货氨单差异额对库存袄商品及暂估应付扮帐款进行调整耙财务科销售业务懊把爱摆办扳凹百氨-柏百伴敖凹摆按拜昂埃昂拌-阿业务流程图编号拔：版1.2颁 搬 跋 艾 办业务名称：销售八业务颁昂皑板矮搬半奥阿般翱邦案啊笆肮阿肮半挨-疤功能域案：半采购管理败罢搬搬袄鞍袄稗版盎稗颁袄半摆扮熬熬疤跋-翱编制：陈尚全佰 唉 百 疤 败日期：2001办-05-30 芭 昂 审核啊 蔼 奥 拜日期稗胺埃叭柏罢佰挨哎哀按邦背埃巴蔼碍半芭百销售业务流程退货业务(1.2.2)销售业务(1.2.1)正常销售业务流程（）委托代销处理流程（）自营店销售流程（）

45、售后直销流程（）2000业务退货流程（）退发票退货流程（）未开发票退货流程（）退货证明退货业务（）销售业务流程拜正常商品销售业疤务流程矮正常商品销售业搬务流程图斑摆皑白罢澳摆爸翱矮岸哎肮坝背岸巴敖暗爸业务流程图编号哎：哎胺 百 胺 办 埃业务名称：正常爱商品销售业务斑 按半哎罢瓣搬隘爸敖埃胺巴斑白盎拌耙鞍稗隘功能域凹：扳销售管理板拜袄稗拜瓣扒熬按拔柏疤岸傲安办埃邦搬安编制：陈尚全搬 凹 罢 耙日期：2001埃-05-30 安 背 审核癌 懊 白 搬日期蔼八胺扮背昂搬懊稗盎摆案翱捌熬版坝熬靶盎商品销售业务开始客服专员销售出库单1分公司出库单审核启下页承上页32财务科客户关联生成发票仓库提货4仓库

46、发货开增值税发票财务科4提完？76财务科7客服专员关联生成发票（同时删除此前已关联生成发票）销售出库单（红字冲回末提部分）财务科88核销9财务科凭证处理结 束办正常商品销售业捌务流程描述霸业务流程编号：翱1.1.1 背 绊 伴 疤 矮 熬业务名称：正常安商品销售业务扮爱爸霸凹哀扳扒案阿扮蔼巴扮挨埃败敖扮-啊编制：陈尚全扒 傲 办 皑日期：2001按-05-30 安 蔼 暗 审核盎 班 翱 摆日期埃斑按扮稗胺翱捌隘吧翱稗懊懊拜袄阿邦般霸芭序号 傲 岸 坝 熬 按 隘 扒 班处把 半理埃 肮说罢 瓣明拜 奥 疤 吧 伴 凹责任单位 责皑任人 坝靶懊昂摆霸翱耙柏氨芭瓣摆斑碍胺背办靶傲 = 1 * G

47、B3 挨鞍 分公司录邦入销售出库单并熬审核 拌 懊 佰 蔼 稗 分公般司扳 奥背 客户凭审俺核客户专员签字扳并盖财务章的销颁售出库单到仓库摆提货， 鞍 物流专员邦 仓管员 暗 暗 吧 办 佰 坝 仓翱管员发货，物流邦专员手工登记出按库台帐巴 氨扒 财务人员爸根据销售出库单拔关联生成销售发耙票 埃 半 伴 财澳务科按 摆办 客户提完哎货后，财务人员扮审核已生成机制笆凭证，开增值税班发票 稗 财务翱科哎 坝罢 月末客户盎仍未提完部分，爱客服专员作红字搬销售出库单冲回稗 伴 客败服专员蔼 佰艾 财务人员办根据销售出库单伴（包括蓝字出库鞍单与红字出库单伴）关联生成 岸 财务科凹 氨 销售发票芭，开增值

48、税发票扳 罢爱 财务人员扒将发票与销售出板库单进行核销 办 败 暗 办 搬 财务科柏 拜癌 财务人员爸根据凭证模板生伴成机制凭证 罢 败 吧 版 班 财务科肮颁阿霸斑懊熬佰跋拜斑霸扳捌敖胺安耙瓣-绊 绊说明：1、销售扒出库单当月有效颁，过期作废；白 2挨、月底开单未提捌部分必须红字冲安回；委托代销业务胺委托代销业务流碍程图昂矮矮氨唉版吧霸袄-靶芭挨盎版熬吧柏阿哎俺八 肮业务流程图编号罢：按佰 傲 办 扒 般 芭业务名称：委托按代销业务罢 暗 板 疤拌暗艾皑邦鞍拌暗巴把芭疤啊安版佰摆奥绊功能域傲：般销售管理拜矮伴盎昂碍皑蔼皑瓣安案伴瓣扮爸俺稗袄芭编制：陈尚全蔼 盎 扒 暗日期：2001板-05-

49、30 吧 坝 审核巴 邦 癌 霸日期傲背伴搬瓣版哀搬盎盎昂八耙癌疤坝绊昂芭蔼委托代销业务开始客报专员委托代销出库单1物流专员仓管员发货代销方销售清单2委托代销结算（根据销售清单选单）物流专员启下页承上页33销售出库单（结算后系统自动生成）客服专员财务科销售发票（结算后系统自动生成修改发票单价可进行价格调整）4财务科凭证处理财务科核销5结 束唉委托代销业务流傲程描述唉业务流程编号：翱1.2.1埃.2 爸 斑 案 肮业务名称：委托啊代销业务疤败霸拜盎板艾阿熬白敖扳耙背耙班扮班罢-吧编制：陈尚全办 爱 埃 艾日期：2001蔼-05-30 翱 柏 审核盎 巴 懊 瓣日期耙艾笆邦艾伴翱把俺芭癌暗皑隘笆澳

50、吧版疤摆巴序号 蔼 昂 搬 背 跋 案 颁 摆处隘 班理扒 版说按 癌明疤 俺 安 矮 拜 捌责任单位 责瓣任人 扮岸霸奥绊埃阿埃叭碍邦芭肮百盎邦搬敖芭盎 = 1 * GB3 皑拜 仓库根审叭核签字并盖发票岸专用章委托代销案出库单发货 拜 安 半 客服专员 奥 仓管员按 昂袄 财务人员阿根据代销方销售熬清单，进行委托阿代销结算 氨 碍 艾 财务科碍 肮昂 委托代销拌结算后系统自动稗生成相应销售出斑库单与销售发票扳，财务人员 拌 财务科爱 昂 可以通过扳修改发票进行结柏算价格的调整办 扳百 笆财务人员将发票靶与销售出库单进按行核销 耙 柏 奥 八 财务盎科皑 拔阿 财务人员霸根据凭证模板生阿成机

51、制凭证 胺 背 扳 矮 安 财务科 班拜佰肮稗耙搬碍拜半班癌背澳肮碍耙唉熬-傲 拔说明：委托代销板业务结算时可以哀通过修改发票单笆价（或金额）进斑行价格调整；自营店销售业务唉自营店销售业务坝流程图邦澳阿阿靶八艾瓣芭-唉敖爱瓣唉败班挨艾阿昂哎 鞍业务流程图编号案：版肮 稗 按 伴业务名称：自营柏店销售业务吧 熬 阿 瓣暗霸般胺俺傲澳版哀阿矮败绊绊蔼按笆矮功能域般：哎销售管理岸耙巴阿白半阿爱版挨拜邦疤矮澳吧半哎罢按编制：陈尚全半 哎 蔼 傲日期：2001坝-05-30 芭 皑 审核瓣 矮 扮 懊日期扮白坝艾盎安按拔扳肮埃跋耙笆芭隘隘颁瓣凹自营店销售业务开始自营店要货证明单12物流专员仓管员发货自营

52、店销售清单物流专员调拨单3启下页承上页5财务科核销4销售出库单客服专员5财务科销售发票6财务科凭证处理结束稗自营店销售业务案流程描述癌业务流程编号：百1.颁2矮.1叭.3 邦 傲 阿 伴 拜 白业务名称：自营办店销售业务扒暗案俺颁凹案拔袄案坝癌癌般叭哀皑搬坝-靶编制：陈尚全爱 澳 矮 八日期：2001哎-05-30 碍 岸 皑 审核俺 翱 芭 霸日期敖板鞍佰疤爸把隘案霸艾鞍拔斑霸暗矮奥半摆-稗序号 白 把 埃 癌 懊 袄 拔 邦处安 颁理吧 巴说哎 爸明俺 邦 颁 懊 爱 芭责任单位 责凹任人熬 奥岸胺背拜岸按班拔瓣斑叭扒霸拌半摆昂芭-蔼 = 1 * GB3 岸挨 物流专员氨根据审核签字后唉要

53、货单开调拨单班 耙 耙 笆 物蔼流专员 跋 = 2 * GB3 哀伴 仓库根据柏审核签字后的调颁拨单发货 背 拔 爸 暗 爱 物流专员 坝 仓管员坝 = 3 * GB3 案摆 客服专员奥根据根据自营店岸销售清单录入销跋售出库单 拜 巴 隘 客服专员板 = 4 * GB3 瓣白 财务人员扳在销售管理中录暗入销售发票 巴 鞍 败 扳 澳 财务科拌 = 5 * GB3 岸爸 蔼财务人员将销售昂发票与销售发货拜单进行核销 碍 翱 安 靶 白 财务科扒 霸八 财务人员埃根据凭证模板生颁成机制凭证 绊 半 扳 鞍 敖 胺 财务科 肮半扳把隘办邦翱挨拜爱爱肮癌哎傲搬爸坝-败 芭 说明碍：设立自营店仓摆位，用

54、于商品的阿调拨和销售发货挨单出库。售后直销业务敖售后直销业务流巴程图班肮吧佰癌敖啊岸凹凹百跋颁氨安翱霸邦案耙白 颁业务流程图编号凹：吧1.2.1.拌4摆 懊 盎 跋 氨业务名称：售后俺直销业务斑 邦 般 艾坝邦伴白案爸捌岸芭熬矮爱扳翱吧隘阿扒霸功能域吧：败销售管理坝扒矮俺瓣凹笆拔叭背鞍爸矮稗版班澳佰叭扳编制：陈尚全隘 皑 氨 版日期：2001瓣-05-30 班 佰 挨 审核伴 佰 绊 昂 靶日期百蔼霸叭败邦凹拜癌绊岸岸柏背袄半拔哎懊吧售后直销业务开始要货证明单售后调拨单物流专员12物流专员仓库发货3售后部门销售清单启下页承上页财务科客服专员4录入销售发票销售出库单5财务科财务科凭证处理核销6结

55、 束挨售后直销业务流班程描述翱业务流程编号：傲1.斑2昂.1败.4 昂 埃 般 版 柏 稗业务名称：售后隘直销业务疤熬隘搬袄岸搬稗柏挨拌百俺疤疤爱扒扳白-疤编制：陈尚全扒 办 半 爸日期：2001敖-05-30 癌 柏 敖 审核罢 盎 稗 翱日期邦半拔叭耙巴唉伴哀矮艾哀版癌半拔扒吧唉百-澳序号 懊 靶 昂 扮 鞍 皑 安 氨处皑 办理挨 板说澳 颁明搬 扳 叭 伴 啊 奥责任单位 责俺任人 哀拜罢阿碍柏矮按啊熬-爱佰八耙懊跋鞍坝肮癌-敖 = 1 * GB3 绊柏 物流专员板根据审核签字后挨的要货证明单在隘仓存管理中录入埃调拨单 啊 物流专员罢 熬 = 2 * GB3 按肮 仓库根据岸调拨单发货

56、 柏 昂 斑 吧 绊 爱 佰 物流专员翱 = 3 * GB3 皑绊 物流专员哀根据根据售后部跋门清单录入发货版出库单 矮 拌 俺 物流专员艾 = 4 * GB3 芭岸 财务人员皑在销售管理中录斑入销售发票 凹 般 罢 板 挨 财务科啊 = 5 * GB3 班芭 叭财务人员将销售袄发票与销售发货背单进行核销 背 隘 霸 佰 百 财务科扮 绊靶 财务人员艾根据凭证模板生板成机制凭证 败 颁 翱 傲 百 扮 财务科 吧拔-隘扮艾百拔坝笆碍搬奥俺啊爱矮吧板昂跋-靶 碍 说明艾：设立售后仓位翱，用于调拨和销胺售发货单出库。澳销售退货业务流暗程埃销售退货审核流扒程板销售退货财务退蔼货类型审核流程安图暗摆埃

57、胺败版疤唉拔拔芭盎岸扒蔼颁唉矮搬隘-柏 邦业务流程图编号办：肮1.啊2绊.2.1 白 白 暗 柏 爱业务名称：销售鞍退货财务退货类昂型审核翱 翱 傲 懊斑澳颁叭背鞍白熬把唉搬百哎按伴袄阿板-叭叭-奥 爸功能域板：搬销售管理皑翱把盎艾叭板柏爱稗按隘巴蔼暗拔扒霸跋安-隘编制：陈尚全耙 白 岸 隘日期：2001叭-05-30 澳 叭 审核邦 扒 背 扮日期皑拔扒鞍皑霸办背斑扳-奥懊隘挨办疤矮-巴跋盎爱靶-1财务科查原销售出库单启下页分公司退货申请退货类型审核开始承上页财务科是否2000年销售业务退货2是2000年销售业务退货（并在退货申请上注明退货类型）否3退发票方式销售退货（并在退货申请上注明退货

58、类型）未开发票销售退货（并在退货申请上注明退货类型）否是是否是否能退原发票是否已向客户开发票结 束财务科财务科344财务科折让证明销售退货（并在退货申请上注明退货类型）跋销售退货（当月盎退发票）业务流昂程描述挨艾扳捌稗疤碍白癌邦艾巴拌翱耙搬唉吧碍扳业务流程图编号岸：靶艾 扒 隘 笆 疤 澳业务名称：采购柏退货财务退货类碍型审核唉 疤 柏 奥罢摆昂癌斑肮白般岸版胺罢盎摆唉哎懊佰-奥编制：陈尚全颁 扳 熬 啊日期：2001唉-05-30 摆 颁 唉 敖 敖 审核敖 皑 挨 坝日期胺背爱捌拜颁奥败艾阿肮斑爸傲熬搬皑傲摆蔼-安序号 拌 把 巴 昂 靶 背 敖 芭处颁 芭理岸 班说巴 搬明暗 熬 柏 白

59、 盎 柏责任单位 责鞍任人 巴摆百埃稗摆霸般鞍笆肮板奥昂安盎挨肮熬-奥 = 1 * GB3 翱白 分公司开爱退货申请，财务颁科根据退货申请笆在销售管理中查板原 颁 分疤公司伴 澳 销售出库暗货单瓣 = 2 * GB3 艾敖 财务科判坝断是否2000阿年销售业务，如昂果是2000年绊销售业务， 哀 巴 财务科叭则在销售退货申白请是注明200翱0年销售业务，啊如果条件为否，暗则转 = 3 * GB3 佰敖 挨般 财务科判靶断是否已向客户拔开出销售出库单氨，如果未向客户坝开发票， 班 财务科八 爱 则在销鞍售退货申请上注斑明未开发票，如叭果已向客户开发熬票板则转把背 瓣 凹 翱拜 财务科判袄断是否客

60、户退发白票，如果客户退拜原发票，则为退坝发票方式退货 把 财务科稗 熬 在销售退爱货单上注明退发碍票方式退货，并耙注明原发票号码拔；如果安 败 条件为否扮，在销售退货单爱上注明折让证明靶方式退货。 俺癌俺耙蔼坝唉袄啊把鞍澳俺扳跋摆笆唉般-白 霸 说明：啊1、分公司采购跋退货增加退货类啊别的判断是为便矮于分公司自身单氨据的核销，并为鞍总部合并报表及奥以后新开发报表暗提供必要的条件暗，同时也利于加隘强内部控制与管澳理。八 2、以阿上处理方式分公瓣司采购收货单汇稗总表避免出现负隘数。皑2000年业务挨销售退货业务流蔼程瓣2000年业务笆销售退货业务流拔程图白翱笆皑搬跋叭拜吧稗瓣邦罢摆皑拜耙绊碍按业务