某公司年度财务分析

1、矮200唉9百年财务分析摆一、生产经营分芭析：扳0把9挨年生产混凝土鞍共芭13.唉5办万方，总产盎值耙4454.案5吧万元，不含税销按售收伴入案4202.懊4皑万元芭，疤成本费用合巴计案 3532.7暗 岸万元啊，埃利润总懊额巴 669.7阿 爱万元胺。凹全年利润指霸标班 26笆0矮万扮元叭,爱产白值版300矮0矮万元，完成利润罢指柏标安257.6 %皑 办。唉各年度产值及利吧润表碍：懊 办 稗 敖 疤 癌 袄 半单位：万元板0奥7霸年斑0安8啊年芭0唉9奥年瓣相摆比败0柏8哎年哎各影响率埃产值按3668.5哎3158.6摆4啊454.5袄不含税收入百3460.8傲2979.8隘4202.4耙

2、其他吧业务按收入癌(暗包头管理叭费瓣)办0靶56.3昂95.1坝0.35阿%霸原材料斑2302.8肮2075.6扮2796.8败-2.93傲%奥营业费用盎97按81.2暗61.9背-1.18%般管理费用拌60.6拌70白66.3柏-0.73%盎资产折旧安161.3笆162.7半162.5阿-1.5%白税金拜231百201碍282.2拔-0.叭03%鞍租车费用办135.6癌77.7癌166.8百1.28奥%胺土地租金翱50芭50佰50肮-0癌.46%霸水电、蒸汽胺36唉50.1邦3瓣0.8吧-0.89%斑人工费用阿151.7跋142.5巴162.6袄-0.86%把客户提成或拥金熬0班0唉100耙

3、2.24%绊利润阿442.5跋304.1佰669.7伴利润率隘12%俺9.6%翱15%碍5.4艾%扳 傲 懊产值及利润增长氨情况：霸 鞍今年产扳值蔼是佰0按8疤年办的绊1.4矮1叭倍，利润矮是伴0鞍8皑年澳的摆2.拜2板倍。捌因肮0皑8啊年受金融危机影澳响，利润率偏低拌，今年公司利润肮率回升到混凝土懊行业合理利润率翱水平。管理费用背主要按是公司管理人员癌的工资和社半保安3办0百万元，略有下降凹，主要是管胺理人员社保降低岸了。公司今年实氨现跋西藏自治区唉项目管理费收哀入安9昂5拔万元。癌由于今年水泥略背有下降，材料成扳本下降唉了岸3哎%扒，这是导至今年佰利率偏高的主要搬原因。靶 拜 矮二、昂生产

4、成本分蔼析瓣 斑 拔今年混凝土平均鞍销售价格般：埃 岸 绊 澳 皑 挨单位笆：暗 般 八元澳/摆方巴型号吧0把7矮年平均价格安0绊8安平均价格霸0板9伴平均价格半差异败C10捌27敖4氨斑56邦241耙299巴C15坝26耙5佰扒16罢299奥302澳C20捌26翱9熬艾31哎195白321稗C25袄30罢0半搬38唉280盎315懊C30奥30瓣3澳袄49爸323氨348安C35翱322.32熬312懊352鞍C40靶366.9搬335罢377稗均皑价办(扒不含泵送半费奥)搬302.26颁308.4八315靶与同期相比价格袄上涨暗6.14邦6.6邦2.1%胺因今年房地产行笆业有所回暖，受办此

5、影响，混凝土鞍价格相般比搬0翱8氨年来说，价格平搬均上涨了鞍约暗6.熬6芭元百/熬方摆，扒约澳2.1搬%耙。班原材料价格比较背：挨 背 哀 挨 霸 稗 蔼 瓣 邦 拔单位：元暗材料名称拌0哀7柏年价格皑0矮8胺年价格安0柏9胺年价格邦同期差价安沙子半4背3拜俺44蔼6板5芭岸70背6袄2爱-2懊石子八4把4巴邦46奥5搬0八伴55安48按-4.5蔼外加剂爸2600敖2600案2600肮水泥白280_300矮3拔30_450疤2版8邦0岸按410哎-45坝今年河沙比去年氨略有下降，但价胺格仍居高不下，罢这是受国家政策版影响（国家要求般不得再利用河沙懊及海沙，要求用碍石粉沫代替沙子唉，即人工砂）扮

6、的原因。水泥俺在盎0背8芭年的时候，几乎哀上涨佰了凹50板%岸，而今年价格下爸降了吧约叭4矮0笆几元。肮以版C3唉0胺型号单位材料成翱本为例（不岸含盎3芭0耙元泵送费用）：昂 唉 百 昂 版单位：元颁材料矮0蔼8跋年材料成本板材料所占成本袄比重笆0暗9拔年材料成本伴材料所占成本比坝重吧各材料成本降低摆比率疤水泥敖158.4爱49%巴1袄41坝44背.3背%邦-跋4.7昂%碍砂子爱47.26八14.6%芭4扮5败.1岸2巴14.阿3癌%白-0.3%盎石子傲34.96白10.8%颁3罢3敖.埃12熬10.摆5碍%拔-0.3%隘外加剂阿31.2拜9.6%哀31.33版9.6%奥粉煤灰疤4版.87傲1

7、.5%背4.笆74艾1.5%邦水安4.5昂1.4%吧4.案4耙1.4%柏运输费、油费，搬人工费、折旧等爱）半42.18颁13.1%埃50.9败15.8%百2.7%笆成本合计耙323.37稗31昂5.9把-2.板6爱%案在每方混凝土成爱本中，今年因水八泥价格下降了瓣约癌4柏5佰元叭/班吨，使水泥在每瓣方成本中降低了岸约颁4.7隘%搬，是总成本降半低半2.3摆%矮的主要原因，再把加上油费上涨，癌每方附加费用高埃出斑约巴2.凹7耙个百分点。今年板因国家已不允涝瓣河沙，所以河沙按价格居高不下（矮国家已发文用石癌粉沫代替），由鞍于总成本下降了巴约伴2.6邦%拜，又由于混疤凝土价格上涨了斑约半2.1笆%叭

8、，使今年毛利率疤提高了爱约哀4.7伴%碍。爱三、现金流量分矮析扮 百 盎 矮 胺 凹 班 爸 啊 矮 挨单位按：万元笆0背7拔年阿0爸8叭年芭0安9挨年碍销售商品、提供艾劳务收到的现金盎3612岸2669.5柏2901挨购买商品、接受班劳务支付的现金敖2908凹2099.9笆2105巴支付职工及为职疤工支付的现金版154俺199.3爱177佰支付的各项税费昂344爱175.8扮264俺支付其他与经营暗有关的现金坝50敖95矮145俺经营活袄动产生的现金净八额班156班99.5扳210 爱 隘由于在回款中有白一半是银行承兑扮，所以在分析现白金流量时，分别疤包括背了摆0袄7白年叭1174.翱1搬万

9、元银行承兑汇柏票败，安0叭8坝年肮1344.岸7案万元银行承兑汇唉票斑，半0靶9般年安181袄6版万元银行承兑汇懊票。把 颁 颁今年收回的货款靶并不是很理想，坝回款速度仍然较疤慢。今年收回岛凹德房地巴产白85百1百万元，收回外部扳单位案仅敖205吧0拔万元，回款压力芭非常大。按四、盈利能力分伴析疤 跋0蔼7靶年柏0班8俺年啊0扒9白年摆销售毛利率拔17.3%办16.87%奥21.6%坝营业、管理费用肮5.3%挨7.27%拜6.柏27%凹销售净利率凹1拜2%颁9.6%碍15%绊总资产报酬率安7.1%吧11%斑17.3%般销售毛利率今年扮有比较大的上升把，主要是因为原暗材料成本下降了百约艾3罢%袄

10、。今年利润额也碍比去年翻了一翻挨，所以总资产报澳酬率提高斑了绊6背%邦。岸五、应收帐款分斑析柏 败帐龄分析艾 艾 扳 蔼 邦 挨 袄 鞍单位：万元案0佰7鞍年巴0按8拔年奥0伴9吧年坝1邦年以内懊2096.2芭1557.5挨2598.3爸1碍碍2般年胺1820摆1氨641.3扳274.8柏2扒年以上捌439.8澳1590挨2058扒合计败4356绊4788.8把4931.1扒 斑 奥今年应收款不包邦括背兄弟公司内部哎款翱60挨0按万，厂靶房扒27捌0皑万，哎但坝0绊8把年唉4788.捌8靶万元包括内部。鞍在百0按9背年应收混凝土款败抵材料款、抵房耙共邦计熬55啊1安万元，其中较大挨的有：万达集

11、团邦抵材跋料伴100.摆5摆万元，万国福抵瓣给房敖子唉17皑6熬万元，安装建设柏抵材白料扒15.敖8唉万元，中国化冶绊抵材暗料埃1案9案万元，隆达公司霸抵矮2板1啊万元，多余公司氨房地产吧抵凹2盎0唉万元，海西公司碍抵败1败9瓣万元，开发区新皑浪颁抵八2哎4昂万元，顺达地产罢抵暗20.伴6百万元，前方公司把抵芭62鞍.瓣9拜万元，港湾公司凹抵哀20白.矮7矮万元。邦今年应收款懊比靶0疤8岸年敖多蔼142.碍3拜万元。其拜中绊2爸年以上应收账款八比以前年度芭多昂46肮8癌万元，其中较大俺的有：丽芭南拔化工拜约坝1瓣7邦8办万元，绊长城房产澳11扒5癌万元，扳奥动馆爸8皑6绊万元，佰南京十建啊26

12、耙8稗万元，叭云南八建绊88俺8敖万元，中建昂十六盎局胺6罢9案万元，都是难收哀回客户，基本上靶都碍是胺3哀年以上。暗 搬 柏 澳 按个人工作小结敖200办9唉年，随着拌集团蔼对案公司鞍的监管及检查审八计工作，在集团案财务部的领导下芭，我们积极配合袄各项工作，特别佰是审计工作，较稗好地完成了集团斑领导安排的各项疤任务，共同完成白了敖200爸9盎年度的各项工作癌。在这几艾年工作和学习中罢，我也收荻了很爱多。奥在建材行业，材肮料采购及混凝土霸销售受房地产影艾响非常大，我会颁及时了解国家有傲关财经法律、法拜规、方针、政策矮和制度，了解沙笆石材料、混凝土罢的市场变化情况扒，掌握公司财务熬状况、经营成果

13、傲和资金变动情况柏，及时向财务部皑汇报。伴认真负责财务管拔理、成本管理、碍预算管理、材料挨核算、会计监督懊、审计监察、存矮货控制等财和物艾的规划与控制工艾作，加强公司材八料管理。参与制拔订公司年度总预盎算，审核各月上靶报的月度预算。唉做好财务系统各傲项事务处理工作案，提高工作效能盎。扳做好财务系统文办件、资料、记录稗的保管与安定期归档工作。霸在对外付款昂方面，严格把关疤，严格执行和遵昂守国家财经制度阿，严格执行公司霸财务规章制度，阿按程序办事。每阿月及时盘点库存板和固定资产，加案强材料瓣管理工作，及时傲处理日常发生的哎经济业务，做到肮日清月结、账实氨相符、账账相符鞍。靶在安0巴9爸年，积极配合了跋北京挨释永信疤事务所对背公司袄的阿外部暗审计工作，及时凹地提供了