百问百答-郑州为例6.28

1、注册小规模和一般纳税人的费用是多少？答：不论小规模一般纳税人费用都是1000元，如果在公司做账可以适当调整，享受最合理优惠的价格。现在所有注册公司都是先注册的是小规模的公司，在进行一般纳税人的认定，不是直接就注册成一般纳税人了，这需要一个过程。公司是否能做经营范围之外的业务？答：不能，这属于非法经营注册公司都需要什么章？各多少钱？答：注册的新公司需要刻三章公章180元、法人章30元、财务章30元，销售签单时应该提醒客户，如果后期客户有开具发票的情况，需要刻发票专用章180元。代账公司都做什么账？需要什么资料？答：账务包含凭证，明细账，总账，每月申报纳税，年签单所包含的年度所得税汇算，及营业执照

2、工商公示。证件分老证件和新证件；老证件的包含营业执照、税务登记证，组织机构代码证，法人及股东身份证、最新的公司章程复印件；新证件包含营业执照、法人及股东身份证、最新的公司章程复印件小规模公司变更资本、变更法人需要什么条件？答：变更注册资金,首先要携带公章及 HYPERLINK /s?q=%E8%90%A5%E4%B8%9A%E6%89%A7%E7%85%A7&ie=utf-8&src=wenda_link t /q/_blank 营业执照，同意公司法定代表人变更的股东决议或董事会议决议（自然人股东亲笔签字、法人股东加盖公章），修改后的章程（法人亲笔签字或加盖公司公章）等原资料到工商局提出申请，

3、领取并填写变更登记表 变更法人，带上营业执照、原法人身份证、现法人身份证等复印件和法人委托书、企业公章到税务办证大厅填写变更登记表格办理税务登记证的变更，同意公司法定代表人变更的股东决议或董事会议决议（自然人股东亲笔签字、法人股东加盖公章），修改后的章程（法人亲笔签字或加盖公司公章）。变更股权需要多久时间、多少费用和所需资料？各大区分别作答答：变更股权的时间，根据郑州各个区的要求不一样，变更普通股东收费1000元左右，以上收费包括工商、税务等所有手续。所需资料不同，需去各地方税局询问。国地税是如何扣税的？答：一般公司注册完成后15天之内要开立的公司基本户，基本户完成后，公司需要与本公司基本户银

4、行及所属国地税税局签订三方协议，实行网上银行代扣税款。此项业务不在合同范围之内，如需我们办理另外计费。旧三证可以用到什么时候？答：2015年10月1日至2017年12月底为过渡期，在此期间原营业执照、组织机构代码证、税证可以继续使用，从2018年1月1日起，一律改为使用加载统一社会信用代码的营业执照，原发证照不能使用。销售签单时可以提醒老三证客户注意换证的时间。换三证合一需要多久，费用多少？答：根据郑州各个区的要求，不一样。年签单送的，我们不收费，但是变更这个三方划款协议，这样的我们要是做了，是要收费的。新三证的税号、组织机构代码是什么？答：一照一码，统一一个号。注销公司需要多久、费用多少？答

5、：至少三个月，费用4000元，一般情况下不接此类业务，很麻烦。跨区变更的业务也不接受，跨区变更相当于是注销业务。哪些种类的公司注册有何限制？答：18周岁70周岁具有民事行为能力的人都可以注册公司。一般不是特殊的行业都可以。与其他代账公司交接需要什么资料？答：原代理记账公司需要准备如下资料：截止到前一个会计期间记账凭证、明细账、总账、每月财务报表、电子钥匙、税控盘；以及老公司的三证和新公司的营业执照复印件，法人及股东的身份证复印件，公司章程等重要的资料。公司转让需要变更法人吗？地址需要变更吗？答：正常情况下公司转让，法人一定要变更；地址根据实际情况，如果继续使用原办公地不用变更，反之需要。小规模

6、税率是否固定为3%？答：现全国范围内实施营改增，增值税小规模纳税人的征收率统一降低至3。一般纳税人在各行业的税率分别为多少？答：企业所得税税率25% 增值税率17% 、13%、11%、6% 0% 附征税城建税是主税种7%、教育费附加是主税种的3% 、地方教育附加是主税种的2% 印花税、文化事业建设税、个人所得税等。变更财务负责人需要什么资料？答：公章、税证副本、变更财务负责人登记表、财务负责人会计证和身份证原件，及经办人身份证。小规模代开专票税率是多少？答：小规模纳税人可以去税局代开增值税专用票。代开专用发票的税率是3%。 也就是说，小规模纳税人代开的增值税专用发票，仍然按照3%的税率计算缴纳

7、增值税；一般纳税人取得小规模纳税人代开的专用发票，只能按3%的税率抵扣进项税。企业所得税固定为25%吗？答：企业所得税的税率为25%。企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。不交增值税用交企业所得税吗？答：交，企业所得税不是依据增值税来缴纳的，所得税缴纳的依据是企业是否盈利。企业在无利润的情况下，企业所得税就不用交；企业有盈利就一定要缴纳企业所得税。代账公司做银行贷款流水账和招标账吗？答：不做。每个月客户需给代账公司提供哪些东西？答：分为两大类：第一类是一般纳税人，每月开出的专票和普票、进项发票，发票汇总表，销售发票的明

8、细表，当月所有公司银行账户的对账单、费用票（住宿、餐饮、加油、打车费用、每月员工工资发放表）；第二大类是小规模的纳税人，需要每月的是的销售发票，购进发票，发票汇总表，销售发票的明细表，当月所有公司银行账户的对账单、费用票（住宿、餐饮、加油、打车费用、每月员工工资发放表）是否可以接倒卖发票的客户？答：不可以，后果承担不起。小规模和一般纳税人做账有何区别？答：二者最重要的区别在于小规模纳税人不能抵扣进项税，一般纳税人能抵扣进项税；相同的行业小规模的税率和一般纳税人的税率是不同的。做账小规模不区分销项税和进项税，一般纳税人账务处理要区分核算销项税和进项税。哪些行业的公司可以享受到免税政策？可以免什么

9、税？一般纳税人哪些票可以抵税？哪些不可以？ 、从销售或者提供服务方取得的增值税专用发票，比如办公用品17%、公路通行3%、车辆租赁17%、水费13%电费17%、房屋租赁11%、物业管理6%、邮电费11%、会议费/培训费6%、差旅费的住宿费6% 、海关进口增值税专用缴款书、不能抵扣的费用，集体福利费、个人消费、餐费、差旅费、免费项目的支出、供应商无法取得的抵扣凭证、增值税普通发票公司没有业务需要做什么帐？ 答：一般公司说的没有业务就是说没有开票收入，但公司只要经营，就会有各种费用的发生（比如，员工工资，出差费，购买办公用品，水电费等），这些费用就需要做帐。我们公司业务从来不开票，税局那边怎么办？

10、你们能给我做出税费么？ 答：从来不开票的话，就是我们平常所说的零申报，短期的零申报可以，但长期不可以，税局专管员会查账，我们这边可以帮您做点无票收入，每个月交个十几块钱的税，或者每个月交点工会经费，以避免长期不交税税局专管员注意到我们。报税异常都有哪几种情况？答：（1）忘记申报税（国税和地税） （2）报税系统的原因（升级或其他），申报了，但是系统里显示的是未申报 （3）申报错误（收入或者其他填写错误，与实际不符）报税了，但是15号之前忘记缴税了，怎么办？ 答：按实际应交税金额的万分之五缴纳滞纳金，缴纳税金。申报税务，申报错误了怎么处理？ 答：在申报期内，申报错误，没扣款之前都可以取消，重新申报

11、。什么样的客户，我们不接收？ 答:（1）实际经营范围与营业执照上不符 （2）违规经营的企业 （3）税务上不正常，比如几个月没有纳过税，需要处理罚款的4拒签的行业金融业、保险业、金融理财 投资担保放贷行业，建筑安装业、建筑工程业、房地产开发行业、民间非盈利组织及事业单位、外币业务、进出口贸易，注册资金比较大，有大额增值税专用发票开具的企业，加工制造行业、工业企业等。33、如何合理避税？ 答：（1）每月开具收入发票所产生的增值税及其附带的附加税是根据地方的优惠政策来实行（三万以下免税），尤其注意国家税务总局下发的最新的优惠政策（2）企业所得税，是根据利润来缴纳，根据本年度的收入情况，可以适当增加公

12、司费用，减少利润（3）走私户小规模企业的具体税率？答：1、增值税按销售收入3%缴纳； 2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳； 3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳； 4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2%缴纳； 5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳（每年启用时）；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳（第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳）；广告业的文化建设税如何避免？答：（1）尽量少开应税服务名字带广告两个字的 (2) 找一些进项的广告类的增值税发票来抵扣零申报多长时间对企业有影响？ 答：零申报最好不要超过半年，容易引起专管员注意，会查账什么是小规

13、模？答：简单的说，小规模企业就是允许财务制度，财务核算，凭证，账本设置不健全1.从事货物生产或者提供 HYPERLINK /view/1357341.htm t /_blank 应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征 HYPERLINK /view/2224641.htm t /_blank 增值税销售额（以下简称应税销售额）在50万元以下(含本数，下同)的；“以从事货物生产或者提供应税劳务为主”是指纳税人的年货物生产或提供应税劳务的销售额占全年应税销售额的比重在50%以上。2.对上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。3.

14、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税。4.非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人纳税。5、营业税改征增值税试点纳税人，年应税服务销售额标准为500万元以下的什么是一般纳税人？ 答：简单的说，就是财务制度比较健全，能准确核算收入和支出，增值税进项票可以抵扣什么是工业贸易型？工业企业：先进行生产、然后销售什么是国税，都有什么？ 答：国税是在国家税务局申报的税种，主要有增值税，企业所得税，文化事业建设费，消费税，车辆购置税什么是地税，都有什么？ 答：地税是在地税局申报的税种，主要是国税的附加税，主要有城市维护建设费，教育费附加，地方教育费附加，印花税，个人

15、所得税企业在零申报期间用做账么？ 答：用，主要是一些日常发生的费用和工资什么是零申报？ 答：就是不开票没有销售收入，每个月各种税种申报的税费都是零什么条件下的企业可以零申报？ 答：没有正常经营，或者正常经营了没有业务不开票小规模与一般纳税人都可以零申报么？ 答：可以，但是一般纳税人一般不会零申报零申报需要交企业所得税么? 答：不需要，企业所得税是企业盈利才交什么是税控盘？ 答：开增值税票用的，还有就是每个月通过它把企业开票信息上报到税局什么是电子钥匙？ 答：报税用的，类似U盘什么是基本户？ 答：基本户是办理转账 HYPERLINK /view/80755.htm t /_blank 结算和现金

16、收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户 HYPERLINK /view/2131276.htm t /_blank 办理。存款人只能在银行开立一个 HYPERLINK /view/474748.htm t /_blank 基本存款账户。开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。什么是一般户？答：即 HYPERLINK /doc/5164537.html t /doc/_blank 一般存款账户，是指存款人因借款或其他结算需要，在 HYPERLINK /doc/5164546.html t /doc/_blank 基本存款账户开户银行以外的银行营业机构

17、开立的银行结算账户。本账户可办理 HYPERLINK /doc/68551.html t /doc/_blank 转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。什么情况下需要开基本户？答：公司设立事宜办理完成后，即可准备齐全资料办理基本户。基本户与一般户有什么区别?答：基本户一般是在公司设立时即开立的公司基本存款账户，一个公司只能开设一个基本存款账户，也是唯一能存取现金的存款户，除了存取现金也可以办理转账汇款等业务，可以说这个户是公司的万能存款户。 而一般户是公司开立的专门用于转账汇款业务的银行存款户，可以开立多个一般户，不能存取现金。 一般来讲，凡是涉及到现金存取、纳税款、社会保险款及缴纳政府部门

18、的款项等都在基本户，而与其他公司及个人之间的转账可以在一般户进行。零申报需要买税控盘么？答：不需要零申报需要做企业工商年检与核定残保金么？答：需要零申报是去税务大厅报税还是用电子钥匙报税？答：电子钥匙或者税务大厅申报培训公司教育行业需要缴国地税么？答：需要，5月1日开始营改增以后需要交纳增值税，地税交纳附加税及其他所核税种。注册公司需要的时长、费用？（各大区分别作答）答：资料准备齐全后，需要15-30个工作日不等。费用根据注册资金的额度不同，多少不等。注册公司是否需要验资？答：不需要，现在是认缴制。注册公司完多久之内需要去税局备案？答：一般是15个工作日内注册公司的注册资金是否有规定？答：有，

19、2014年新修改的 HYPERLINK /info/gongsi/ t /info/gongsi/slbgzcdj/_blank 公司法将 HYPERLINK /info/gongsi/zcjb/ t /info/gongsi/slbgzcdj/_blank 注册资本实缴登记制改为认缴登记制。实缴制与认缴制，是企业登记时对注册资本的两种模式。实缴制是指企业营业执照上的注册资本是多少，该公司的银行 HYPERLINK /info/gongsi/yanzi/ t /info/gongsi/slbgzcdj/_blank 验资账户上就必须有相应数额的资金。实缴制需要占用企业的资金，一定程度上抑制了

20、HYPERLINK /info/gongsi/touzirz/ t /info/gongsi/slbgzcdj/_blank 投资创业，降低了企业资本的营运效率。而认缴制则是工商部门只登记公司认缴的注册资本总额，无须登记实收资本，不再收取验资证明文件。认缴登记制不需要占用企业资金，可以有效提高资本运营效率，降低企业 HYPERLINK /info/gongcheng/gcjflw/2011072121269.html t /info/gongsi/slbgzcdj/_blank 成本。注册资金对公司后期业务是否有影响？答：有，注册资金起一个责任作用，因为注册资金涉及公司的资质评定等级。注册公司

21、中所指的注册资金是指企业的货币表现，简单的说是公司注册资金的多少应承担等同于大小注册资金的风险。举个例子说明，你公司注册资金越大，所承担的责任肯定是更多，公司注册时你选择注册资金若是为10万，那么某天你公司经营不善或是负债了要将公司注销，那么在你公司破产后你所承担的外债多也只能是10万，是不会超过你公司的注册资金的。还有一点更为重要的是针对招标企业而言，很多时候往往注册资金的大小决定着你对某个项目是否有招标权，因为在大众的心理已经默认理解为公司规模大小和公司注册资金大小是成正比关系的，因此，建议需要注册招标公司的尽量根据实际情况而定，切勿盲目决定公司注册资金之前注册过公司，还能否注册新公司？答

22、：看公司章程是否另有约定，否则，不能。旧公司出现黑户情况还能注册新公司么？答：建议你依法组织清算，维护你自身经营中的诚信。注册新公司的股东在之前公司属于黑户，还能注册么？答：能，但会对新公司产生很大的影响。注册公司对股东人数是否有限制？答：有。注册公司是否需要股东到现场签字？答：需要企业印花税都什么时候缴纳？答：注册资金 HYPERLINK /s?q=%E5%8D%B0%E8%8A%B1%E7%A8%8E&ie=utf-8&src=wenda_link t /q/_blank 印花税在公司成立的时候报道完就交，账本印花税每年年初购买，合同印花税一般金额不是很大，根据地税局所核税种是月报或季报而

23、定。注册公司是否要房产证原件？答：根据各区情况不一样而定，有的区要金水区、管城区、惠济区、中原区。其他区域房产证复印件即可。变更公司名称所需时间及费用？答：大概需要30-40天。变更是不需要费用的，但需要一些资料和其他花销。变更法人名称所需时间及费用？答：大概15个工作日。变更经营范围名称所需时间及费用？答：20个工作日左右。变更注册地址名称所需时间及费用？答：20个工作日左右。变更注册资金名称所需时间及费用？答：增资容易，减资难，所以所需时间及费用也各不相同。跨区变更与同区变更的区别，请具体说明？答：跨区变更需要迁入地的工商局同意迁入后，出具同意迁入证明，拿着证明到原工商局办理迁出，出具迁出

24、证明，再转档案，再到迁入工商局登记，完成执照变更，代码证等的变更，先办迁出，再办迁入，税务局同上。同区变更比较简单，办理工商地址变更就可以了。以上67-73项问题基本上是中原区，高新区现场排队取号变更，其他区提前网上预约，预约后10天办理，办理后7个工作日出证。费用单独变更不代账客户是800元，代账客户是500元/次。食品流通许可证办理所需的时间及费用？答：食品流通许可证，是对 HYPERLINK /doc/5353675.html t /doc/_blank 食品流通许可证的发放、发放条件、发放程序以及与食品卫生许可证的衔接等 HYPERLINK /doc/934469.html t /do

25、c/_blank 问题予以明确。对食品经营者必须坚持先证后照，未取得前置审批文件，不得办理注册登记 HYPERLINK /doc/835559.html t /doc/_blank 手续。时间大概10个工作日左右，免费。一般纳税人的认定时间及费用、所需资料？答：现小规模纳税人申请一般纳税人操作方式是，先在电子钥匙上进行填写认定一般纳税人的申请表，或者是到税务大厅填写认定一般纳税人的申请表，等待税务局的审批通知，收到通过的审批通知后，再根据税局要求需要提供的资料，客户进行准备，准备完毕报税务局通过后，申请税控盘的重新发行和增值税发票的零购。76、三证合一后的需要处理的后续问题？答：三证合一拿到营

26、业执照-到基本户更新备案-主管国地税局备案-三方划款协议的重新签订-更换发票专用章-老发票的核销-税控盘的重新发行-电子钥匙的的税号变更。77、核名需要带什么资料？答：法人身份证经办人身份证，需要多起几个名字，越多越好。经营范围大类，法人签字，企业核名通过后，河南省开头的需要去市工商局复核，复核通过后需要带预准通知书设立。 78问：一般纳税人除了在大厅认证还有别的认证方法吗？答：公司可以买远程认证软件进行手工认证，也可以通过税控盘系统里认证。79问：刚申请的一般纳税人当月已生效的，税控盘未在税局重新发行可不可以开发票？答：不可以，未重新发行的税控盘还是小规模税率，不可以开发票。 80工商年检调

27、章程需要什么资料？答：1、营业执照副本复印件2、经办人身份证复印件 3、空白A4纸10张4、公章 81一般纳税人到酒店消费，住宿费和餐费如何开具发票？答：由于住宿费可以抵扣进项税额，餐费不得抵扣进项税额，所以一般纳税人到酒店消费，如发生住宿费和餐费，可以开具一张增值税普通发票分两行填列住宿费和餐饮费，或者开具一张住宿费专用发票一张餐费普通发票。 82怎样签订三方协议？ 签三方协议开立基本户，有开户银行许可证。拿着开户银行许可证、公章、营业执照副本去国、地税局领表，再去银行填表，然后再到国、地税局报到。 83、问：买税控盘需要什么资料答：税证副本复印件、经办人身份证复印件、法人身份证复印件、开票

28、人一寸照片、开户许可证复印件、公章 84、特殊行业国税除增值税、企业所得税还需要缴纳的税种：答：广告业需要缴纳文化事业建设税，销售金银珠宝需要缴纳消费费金银首饰5%，非金银首饰10%85、问：营改增增值税专用发票认证抵扣有无时限要求？答：增值税一般纳税人取得专用发票包括增值税专用发票、税控机动车销售统一发票应在开具之日起180内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额86、关于所得税税负及费用票问题回答：在税局不找事情的情况下，企业的税负可以适当调整。办公费，差旅费，交通费，水电费，房屋租赁发票等尽量多找票，业务招待费适量而定87、关于金税盘及税控盘清卡，

29、抄报及反写的问题回答：每个企业（指开票软件的企业），不论本月是否开票，次月15日之前均要进行清卡，抄报及反写。否则税局会有相应的处罚。具体步骤操作如下：插上税控盘-报税处理-网上抄报-发票同步（本步骤适用于开票清卡不在同一台电脑，如在同一电脑可省略）-抄报-反写-状态查询（此时看开票截止日期是否在下个月中旬，如果不是说明没有抄报成功）88、客户提出看会计做账的问题回答：这个肯定是不允许的。因为我们作为代理记账公司，第一个肯定是为客户考虑保密的问题，因为账本是一个企业机密的文件，不经过法人同意，不得转于他人翻看，这也是我们的职业道德。89、关于新户和切户过来的户工商及税务是否正常，怎样判定回答：首先接过来的新户，要求是正常的。否则会影响下月申报问题，导致罚款。其次：工商查询。进河南工商局官网-企业查询-输入公司名称-查询是否正常。再次：国地税查询，先是国税。进入河南国税官网-涉税查询-输入公司税号-查询是否正常。再是地税是同样的方法查询是否正常。90、发票（专票，普票）盖章的问题答：普票需要在发票联盖发票章；专票需要在抵扣联和发票联盖公章91、工商税务已经同人民银行个人信用征信系统联网！2015.年6月1号开始，公司注册好以后，不报税，不注