《纳税筹划》新版教学资料包期末试题一

1、期末试题一期末试题一8.记载资金的账簿适用的印花税率是（请从每题的备选答案中选出一个你认为正确的答案，在答题卡上写出）.引起税收法律关系产生、变更或终止由（）决定。A.税目B .税收法律事实C.税收法律关系D.税法 TOC o 1-5 h z .小规模纳税人的征收率是（）。A.6%B. 17%C.7%D.3%.运输费用的增值税扣除率是（）。A.7%B.10%C.17%D.13%.消费税对下列哪种产品采取复合计税（）。A.化妆品B.实木地板C .成品油D .白酒.旅行社组团旅游，收取旅游费共计 35万元；其中组团境内旅游收入 15万元，替旅游者去付给其他单位住宿、交通费等共计 8万元；组团境外旅

2、游收入20万元，付给境外接团企业费用12万元，该旅行社本月应纳营业税额（）。A.0.75B.0.35C.0.4D.1.下列项目中属于所得税免税收入的是（）。A.销售收入B.提供劳务收入C.利息收入D.国债利息收入.个人所得税工资、薪金采用（）税率形式。A.比例税率B.超率累进税率C.超额累进税率D.定额税率A.万分之五 B.万分之三C.千分之一 D.每件5元.城建税的计税依据（o）A.所得税 B。资源税 C.行为税 D.流转税.小型微利企业适用的所得税税率（）。A. 25%B.15%C.20%D.33%二、多项选择题：（本题型共10题，每题3分，每题均有多个正确答案，请从每题的备选答案中选出一

3、个你认为正确的答案，在答题卡上写出。不答、错答、漏答均不得分） TOC o 1-5 h z .税收法律关系的构成由哪些（）。A.税收法律关系主体B.税收法律关系客体C.税收法律关系内容D.税法法律实事.税法的要素包括（）。A.纳税人 B .征税对象 C .税率 D .纳税期限3增值税实行低税率的货物有哪些（）。A.粮食 B.图书 C.化肥 D.电脑4.下列各项中，属于增值税征税范围有（）。A.将委托加工的货物用于集体福利B.动力设备的安装C.邮政部门发行报刊D.销售代销货物5.消费税的税率有哪些形式（A.比例税率B .定额税率C .累进税率 D .特殊税率6.根据企业所得税法的规定，下列项目中

4、，属于不征税收入的有（A.财政拨款B.国债转让收入C.企业债权利息收入D.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金7.资源税的征税范围（A.原油 B.天然气 C.煤炭8.城镇土地使用税的征税范围（A.城市 B.县城 C.建制镇9.下列项目中属于印花税税目的有A.购销合同B.技术合同、10.应纳个人所得税的项目有（A.工资、薪金 B.劳务报酬D.其他非金属矿原矿D.工矿区C.营业帐簿D.银行同业折借合同C.财产转让所得 D.偶然所得三、判断题（本题型共10题，每题2分。判断正误，在答题卡上写出）1.购进生产用固定资产允许抵扣进项税（2.混合销售是指一项销售行为既涉及增值税应税货物又涉及

5、非应税劳务（3.增值税是价内税（.金银首饰在生产环节征收消费税（）.娱乐业的营业税率是20% （）.企业所得税的应纳税所得额等于企业会计利润（.税前弥补亏损的期限为5年（ ）.稿酬应纳税额减征30% （）.进口环节应随同三税征收城建税（）.起征点和免征额的概念相同（）四、名词解释（每题5分）1.企业所得税2.印花税五、简答题（本题10分）个人所得税自行纳税申报的情行有哪些?某公司工程师2009年1-6月取得以下收入：(1)每月单位支付其工资3400元；(2) 2月一次取得年终奖金14000元；(3)每月取彳#洗理费400元；(4)取得存款利息3000元；(5)取得省政府颁发的科技奖10000元；(6)单位为其一次性支付商业养老保险 5000元。(7)其投资的股份合彳企业为其购买10万元的住房一套请计算李某1-6月的下列个人所得税：(1)从单位取得的各项收入应纳的个人所得税额；(2