《银行会计实务》课程实训银行本票业务处理

1、6-4工程四支付结算票据业务模块三、银行本票业务活动1 银行签发本票出票业务活动目标：掌握银行本票出票行签发本票制度规定、操作规程，能按照业务规程进行银行本票签发业 务的具体操作。操作流程:案例2012年8月6日工商银行泉城路支行受理开户单位山东欣欣乳业集团公司：山东省济南市，提交业务委托书申请签发银行本票业务，出票金额 160 000元。银行本票编号 00000065,操作流程一签发行受理业务委托书见下页ICBC中国工商银行ICBC 中因工而孩代业务委托书回执业务委托书AF-n 吗4， fffi ujjwnic Sfi202186iirtli-赤类梨口呢食汇底_i：W1ar m .川口q篓喈

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6、 0051开户行工商强行历城支行开户行工商里行泉城路支行1人民币 （大写）家拾柒万元整亿千百-H万千百十元角917BDDm票据种类银行本票票据 1张票据号码DCD00D92复核1记账1收款人开户行签章此睇交收款人作收蛛通知操作流程二账务处理编制转账凭证中国工商银行 凭证 12021年8月6日170 000.00 元会计分录借：待清算支付款项贷：活期存款山东泉城电子商城170 000.00 元登记分户账_工商行活期存款分户器户名；山东泉城电子商城账号E120010100512012 年摘要凭证号码对方科 目代号发生额惜 或 货余额月L日借方金额贷方金额金额1承前页贷1 000 000 0086贷

7、转170 odd no贷1 170 000 00工商银行待港售支付款项分户必2012 年摘要使证 号码对方科 目代号发生幽借 康 贷余额月借方金甑贷方金额81承前页贷2 ODD 000 J0036r借转170 000.00贷1 S30 000.00操作流程五 签章;银行本票加盖同城票据交换章。进账单第一加盖收妥抵用章；二、三联加盖业务清讫章工商银行屹轲） 1出西7ZT7人至全称济南镭炉耨造公司雅号15PC2D1CDD1开户行工商能行历城支行收款A民市（大写）壹拾柒万元整票据种类票据号码银行本票DPD0D092银行泉城路支行万千百十元角分全称山冻泉城电子商城1ZD01P10051D D张lS备注

8、此联由收款近作贷方凭证复核:记账:中国工商银行2012年8月6日谢铎（回单）出 票 人全称济南锅炉制造公司收 款 人全称山东泉城电子商城账号150Q2Q10D01账号12001 01 0051开户行工商限行历城支行开户行工商银行泉城路支行1人民币 （大写）壹拾柒万元整1亿阡百十万千百十元角分17D0DD0D票据种类银行本票（序号、票据1张票据号码DD0DDD92(2012.08.06 邙)复核：记账：T李墀/此联交持(出)票人回单3行 银 商 工 国 中日 6 月 8 年 2 O 2出 票 人全称济南锅炉制建公司收 款 人全称山东泉城电子商城账号150D2D1DDD1账号12001 01 00

9、51开户行工商银行历城支行开户行工商银行泉城路支行全 额人民市 （大写）费拾柒万兀整|化|百十万千百十元1分17D0D0DD票据种类银行本票信F 1张票据号码DDD0DD92业务活i乞专 李螂此联殳收款人作收账通知复核:记账:收款人I a 4 1* I I i J ) 1 | | fa I j f ) la 4j |J 1 - * 1 11 ! I 1.-Fill ,.I中国工商银行本票出累H期j大中贰零直贰中柒丹贰拾贰j20 0 000092收故人：山冻泉城电子商城凭物时隔速推柒万元壑布ig入济南锅炉制造公司_j_ .j_ ._- wzjjx-ia. jf_r0 0 0 0-00操作流程六提

10、出交换银行本票凭证提交付及保管进账单贷方凭证专夹保管，进账单第回单、进账通知联交收款人,活动3银行本票结清业务 活动目标：掌握银行本票出票行银行本票结清业务的操作规程，能按照业务规程进行银行本票结清业务的具体操作。操作流程：事凭证业务受理 k账务j弁签章、一处理案例2021年8月6日工商银行泉城路支行收到同城票据交换提入操作流程一 业务受理与审核抽卡核对。经核对确属本行出票，那么办理结清。出那上1明t大卬 贰春宜贰什 柒月贰拾利I也就人;济南侪山标志般公司中靖人：济南大宇如夜公司中国工商银行本票小片，JtflfrYwsfij楼押 00473512一一2212 翔 次注出捕配核阳卜二一00000

11、102012.03.niasfri1 i V ) I Utt I工商做行本票出驾il|，. k 7贰零壹案单 柒【前拾式i票收款人济曲佛山赛志旅必司申请人:004735121212蔡嬴澜高声；一国碧我酎器y操作流程二账务处理编制转账贷方凭证中国工商银行2021年8月6日凭证 1会计分录:借：开出本票280 000.00元贷：待清算支付款项280 000.00元登记账簿：工商银行开出本票 分户器2012 年摘要凭证 号码对方科 目代号发生额借或货余额月IB借方金额贷方金颔81承前页贷280 0 00.00Sr借转280 000.00赁-0!1而甑/早浩曾克旧1款项_分户噩2012 年摘要证码 凭号目代号发生额梏期 贷余额月B借方金额贷万金欲81承前页贷086r赁转280 ooa 00;贷280 000 00操作流程三签章加盖业务清讫章I免票即付卯12阻2012. 06一 a_on出霹日做MW就零变贰纣