中小型房地产企业财务管理制度（共10）

1、疤xxx有限公扮司财务管理制度总 则懊为加俺强 HYPERLINK /zhongjizhicheng/ 俺财务管理扮，白根据国家有关颁法律、法规，瓣结合公司具体吧情况，制定本按制度。本制度挨适用于公司对扳财务工作的管澳理，公司各部岸门领导和职员斑办理财会事务敖，必须遵守本班制度。跋第一章财务按机构的设置及斑职能：啊公司设财务部熬，其主要职责跋是：笆 巴1、蔼认真贯彻执行绊国家有关的 HYPERLINK /zhongjizhicheng/ 搬财务管理暗制度。积极为捌经营管理服务半，促进公司取绊得较好的经济俺效益；唉2、建立健全霸财务管理的各肮种规章制度，巴编制财务计划耙，加强经营核懊算管理，反映

2、敖、分析财务计佰划的执行情况疤，检查监督财敖务纪律；唉3、负责资金鞍管理、资产管吧理、融（筹）啊资信贷、成本案管理；八4、参与工程板项目招标、预安（决）算；百5、了解掌握伴有关政策、税案收；奥6、配合公司班领导协调财政敖、银行、税务吧、审计及相关肮部门的关系；巴接受财政、税凹务、 HYPERLINK /zhucekuaijishi/ 澳审计办等部门的检查熬和监督；案7、完成公司搬交给的其他财疤务工作。扒第二章：会计敖人员的设置及盎职责：唉公司财务部人笆员设置：财务版经理、主管会胺计、出纳、收爸款员（现在暂碍不设置此岗位背）。其岗位职版责如下：百（一）、财务背经理：袄1、 决定部暗门内的人员配版

3、置。稗 肮2、协助总经跋理建立健全企背业内部财务管颁理制度和工作安流程，并监督爸制度的执行情胺况。般3、配合公司办领导进行融资哎工作，合理、盎有效的使用用板资金。啊 百4、督促本公板司有关部门降俺低消耗、节约氨费用、提高效败益。罢 疤5、督促、指邦导本部门人员佰工作。矮6、配合公司奥领导协调财政皑、银行、税务坝、审计及相关笆部门的关系；般自觉接受上级敖主管、财政、 HYPERLINK /shuishou/ 翱税务澳等部门的检查扒指导，并按其懊要求不断完善暗制度、改进工矮作。鞍7、负责审核稗记帐凭证、管盎理总帐，按时澳编制报表；按靶时缴纳各项税版款。板8、及时、准挨确的向公司领盎导提供财务资耙金

4、、成本、费般用信息；并定蔼期进行经济活版动分析。伴9、负责财务叭档案的管理工斑作。昂 奥10、完成总笆经理交付的其碍他工作。八（二）、主管佰会计：懊1、按照会计搬法和有关会计埃制度、会计准霸则等规定，做瓣好会计核算工艾作，笆做到手续完备奥，数字准确，绊账目清楚。拔2、充分发挥澳会计的反映和癌监督职能，认耙真做好经营活肮动财务分析，奥协助财务经理皑定期检查、分疤析公司成本、半费用和利润的八情况，挖掘增斑收节支潜力，靶及时提出合理版化建议。笆当好公司领导懊的财务金融参颁谋。坝3、负责会计凹凭证审核和编袄制工作，发现啊问题及时汇报拔，认真编制财捌务报表及纳税靶申报，做到内敖容完整、数字巴准确、及时报

5、哎送。翱4、正确运用柏和登记总分类鞍帐和明细分类澳帐，做到帐帐凹、帐证、帐表把三相符，捌及时、准确编氨制成本表、费阿用表、销售月皑报表俺正确反映本企岸业经济活动情坝况，为公司经班营管理提供会阿计资料。肮5、管理销售凹台帐，并负责按与销售部定期盎核对无误，督昂促销售房款回绊笼，并审核销俺售部门业绩。拜6、做好债权绊债务的管理和疤清对工作。严矮格审查有关合懊同规定的预付案帐款条款，掌办握预付帐款的安支付情况。根白据部门资金计哀划编制公司月板度资金计划，拔并考核资金使哀用效果。懊7、负责固定胺资产和低值易昂耗品的日常核版算工作，案并定期协同办肮公室清点资产摆。安8、负责工资霸、费用、成本翱、利润、税

6、金把等核算计提及按审核工作，发扳现问题及时处坝理。艾9、根据开发袄经营的进度，唉作好资金筹措摆调整，及时安摆排资金周转调肮度。根据销售皑合同及实际工哎程进度，办理白预收款的收取把及房款的结算按。俺10、根据工拌程承发包合同安，会同工程部鞍等职能部门审鞍核工程备料和按工程进度款的班拔付、回笼和傲结算工作。啊11、按期计澳算工程成本，爸竣工后核算实伴际成本，销售霸后及时计算经半济效益。盎12、核算公暗司应缴纳的税罢费，并作出相拌关财务报表、办凭证、帐目。爸13、配合人摆事管理部门对背各部门、各员挨工工作进行业百绩考核，奖罚暗处理。澳14、负责会唉计档案的装订佰、保管工作。按15、与出纳啊定期核对现

7、金挨库存余额及帐罢实相符情况。扒16、完成公伴司财务经理交摆办的其他工作拌。芭（三）、出纳氨：矮1、在部门经佰理的领导下，捌按照国家财会哎法规、公司财袄务制度的有关矮规定，挨严格资金使用暗审批手续瓣，昂认真办理提取拔和保管现金，柏完成收付手续艾和银行结算业百务埃，保证资金安霸全；肮2把、 HYPERLINK /wangxiao/ccbp/ 安银行百账扒户必须遵守银皑行的规定开设百和使用。银行稗账户只供本单爸位经营业务收霸支结算使用，拌严禁借账户供拔外单位或个人芭使用，严禁为矮外单位或个人澳代收代支、转吧账套现；银行笆账户的账号必班须保密，非因熬业务需要不准懊外泄；扮3安、严格审核报半销单据、发

8、票白等原始凭证，爸按照费用报销疤的有关规定，肮办理现金收付拜业务，做到合吧法准确、手续八完备、单证齐邦全。岸会计人员对一肮切审批手续不阿完备的资金使叭用事项，都有败权且必须拒绝傲办理。否则按懊违章论处并对凹该资金的损失拔负连带赔偿责疤任；罢4、支付工程半材料款和疤工程进度款时艾，霸都必须通过银伴行办理转账结班算，原则上不跋得直接兑付现暗金；傲5、岸正确编制埃涉及搬现金、银行的疤记帐凭证，登傲记现金和银行阿存款隘日记帐，做到癌月结月清伴。肮并与实际库存碍现金核对无误癌，银行存款按办时与银行对帐败单核对，每月蔼末及时编制编熬制库存现金盘阿点表和银行存板款余额调节表靶，懊并及时编制资板金周报和月报般

9、上报有关领导白；巴6、为了及时肮发现和防止现八金收付差错，澳各单位财务部隘负责人或指定唉的其他财务人爸员每月终了后矮应会同出纳人拔员盘点库存现霸金一次，保证唉账账相符、账半款相符。出现把诸如人员变动拜或其他异常情吧况应随时对库疤存现金进行盘背点，发现长短案款应查明原因奥及时处理；阿7绊、认真审查临颁时借支的用途皑、金额和批准懊手续，控制使稗用限额和报销摆期限笆；埃8啊、艾负责督促出差熬或采购人员及颁时报帐，坚持扒“前帐不清，版后帐不借”的肮原则；阿9捌、跋按时办理工资罢发放及其他员般工福利工作；傲10矮、负责妥善保蔼管现金、有价捌证券、有关印搬章、空白支票扮和收据，胺签发支票时，皑要登记“支票

10、稗使用登记簿”暗和“印签使用鞍登记簿”；案11、公司财柏务章和法人章罢要分开保管。百出纳人员不得氨兼管稽核、会坝计档案保管和艾收入、费用、唉债权和债务帐捌目的登记工作吧；安1巴2伴、完成班财务爸经理交办的其搬他任务扒；板（四）、收款哎员：疤1、售楼现场跋负责向客户收败取房款，向客暗户开据收据，挨及时将所收房氨款交存公司银澳行账户，并填哎制收款明细表巴与出纳交接；翱2、根据收款碍手续制作销售胺明细资料并交翱财务部主管会翱计核对无误后癌登记入账；袄3、与销售部盎门协调一致，吧办理与财务有氨关的其他事宜凹；碍4、完成总经扳理或财务部经碍理交付的其他皑工作；氨第三章罢 唉费用报销制度搬一、费用报销百的

11、总的要求及敖审批流程：邦（一）、挨 俺费用原始单据安要求：捌1肮所有费用须霸取得正规有效氨的税务发票（伴或行政事业性昂收据），不得疤以其他票据充碍抵。如确因合耙理原因无法取版得发票，应由扮经手人说明，埃按财务部门要岸求取得其他合哎适的票据代替绊或进行妥善处傲理。胺2背发票应写明扒：接受单位名吧称（xxx有懊限公司）、业捌务发生日期、瓣品名（服务内胺容）、规格型傲号、数量、单败价、金额；对肮于品名规格较盎多、无法在一碍张发票上列明拌的，应另附销佰售（服务）单板位盖章的明细袄单作为发票附挨件；接受单位翱名称不得使用矮如“案xxx按”等简称；发傲票要求金额计拜算正确、大小罢写一致；出票扮单位印章齐全

12、哎；无涂改（挖百补）现象。佰3啊报销附件齐安全。要求验收翱的，应将验收凹单作为报销附碍件；报销人预皑先在财务部门暗借款的，应注哎明借款额；签巴订了合同的还捌应在报销单上碍注明合同日期般和名称。罢（二）、矮费用报销单填稗写：坝1耙差旅费用报凹销一律由出差叭人填列公司统伴一使用的差绊旅费报销单澳，报销单应详办细列明：报销奥人所在部门、案填报日期、报艾销人姓名、职芭务、出差事由跋、出差起止日稗期、单据及附鞍件张数、起讫扮地点等基本内扮容，并按差拌旅费管理制度跋规定填列机碍票费、车船费霸、住宿费、出懊差补助、其他败费用金额。并叭在“出差人”般一栏签名。巴2拔其他费用一白律由经手人填坝列公司统一使巴用的

13、费用报摆销单，详细阿列明报销所属跋部门、报销日班期、单据及附班件张数、报销叭款项用途、金爸额等内容。并败由本人在“领哀款人”一栏签半名，不得由他扳人代签或由他佰人仿签。矮3版报销人应在稗报销单“用途邦”一栏简要列白明费用发生时安间、地点、事矮由（特殊情况搬除外），如招霸待费报销应填凹写“月日拌招待公司班等几人矮，陪同人员：碍”、“凹交办公区败年月日至碍月日电话盎费”、“购稗部用物靶品件”等，伴禁止简单填写按 版“招待费”、拔“电话费”、昂“办公用品费哎”等。否则，碍审核人有权退罢回重新填写。拜（三）、盎 颁原始单据粘贴拔：跋1板使用公司统按一的原始单哎据粘贴单，霸沿装订线边沿碍由上往下、由扮左

14、往右进行粘碍贴。要求单据隘厚薄分布均匀百、排列整齐、办单据上边及左隘边边沿保持平昂整。巴 隘一张粘贴单无般法粘贴完时，敖可分几张粘贴傲。背2斑数量较多的凹定额发票如停熬车费、市内交半通费、招待费笆等。应将相同佰票面金额进行瓣分类，按金额凹大小顺序从上摆往下粘贴，以拜利财务审核。八3盎、邦 霸除财务制度规瓣定可以按月累袄积、一次报销佰的费用外，不扒同经济内容或跋不同时间发生邦的业务，应分吧别填列报销单袄，不得混合报拜销；同一经济拔内容应合并报芭销，不得人为佰拆分。否则，敖审核人有权退皑回报销单据。岸（四）、坝 摆报销审批流程盎：捌1懊经手人按规靶定要求粘贴单哀据、填列费用邦报销单；奥2搬部门负责

15、人把审核计算：主办要审核是否符翱合费用管理制邦度、费用内容鞍及金额是否真俺实、是否与请昂示内容相符合耙；靶3财务部审懊核：哀(1) 背是否符合费用办管理制度、费背用支出是否经胺过相应的核准啊程序、费用审扮批应附的验收佰单、其他必须罢的附件是否齐扮全；啊(2) 般发票及附件是耙否符合本办法八第三条要求；艾(3) 板费用报销单填罢写是否符合本翱办法第四条要扳求、原始单据敖粘贴是否规范唉；懊(4) 敖是否存在不同吧经济内容或不袄同时间发生的败业务混合报销鞍，或同一经济稗内容拆分报销案现象；哎(5) 澳是否有应扣还瓣的账面借款及扮其他应收、应拔扣款项，并计般算实际付款金盎额；绊(6) 翱审核完后在单拌

16、据上签字。捌5靶总经理批准搬。6出纳：绊(1) 敖按照实际批准把的金额，冲减斑未入账借款后八计算实际付款扒额；拔(2) 拜由报销人在“澳收款人”一栏稗签名，并同时靶支付报销款项昂；疤(3) 扮在费用报销单靶上盖“付讫”芭戳记。芭7、啊 巴总经理离开公伴司且报销人确佰实需要当时报绊销费用的，由暗出纳电话请示爸总经理同意后笆报销付款，总霸经理回公司后稗当天，出纳应耙取得总经理补矮签。二、借款管理疤为加强员工借挨款管理，减少艾资金不合理占傲用，规避借款按坏账风险，提搬高工作效率，爸制定本办法。岸 般本办法适用于傲公司员工借款澳管理。傲（一）、疤 般借款分类及管埃理敖 碍1、颁 扒员工借款分为昂临时借

17、款、备搬用金借款。斑（稗1肮）临时借款伴是指员工因业挨务原因须以现盎金支付相关款艾项，临时向公昂司借支一定额傲度的现金，待澳业务结束后报版销还款的行为搬。主要包括：案公关招待费、班差旅费、汽车办修理费、零星办采购费、会议挨费、福利活动敖费、以及其他暗临时借款。跋（办2啊）备用金借摆款是指员工因昂业务需要须以班现金支付相关挨款项，且发生氨频率较高、发皑生金额相对固般定，须向公司百借支一定额度澳现金，在一定奥期限内用作业碍务周转的现金颁，如车辆加油矮费、过桥过路白费、伙食费、把公司领导及其俺他部门需多次跋周转使用的日背常业务招待费艾或其他费用等霸。哎2、柏 阿员工借款前必扮须合理预计额敖度，由部门

18、负安责人进行审核白。超出合理额摆度的部分，财矮务部门有权核靶减，按合理额岸度审批。罢3、懊 爸备用金由使用岸人根据业务性凹质或预计金额搬提出申请，报稗部门负责人、暗主管副总、财氨务负责人、总吧经理审批。矮4、挨 捌备用金额度的白有效期为一年啊，到期须重新捌核定。摆5、巴 柏临时工和试用斑期员工不予借哎款，有业务需邦要时，由同行癌员工或部门负背责人借支。叭6、伴 背借款必须用于扮公司业务需要哀，禁止各类私邦人借款。佰（二）、袄 胺借款程序瓣1、笆 盎临时借款及备芭用金借款均绊由借款人填写背借款单，岸说明所属部门半、日期、借款扮用途、金额、盎预计还款日期霸等内容。埃2、稗 熬借款唉10,000霸元

19、（含）以上暗，须提前一天芭通知财务部，靶以便提前进行班资金安排。搬（三）、胺 坝借款审批：半1败临时借款及胺备用金借款由芭部门负责人、摆分管副总班、财务负责人八、总经理批准霸。艾2矮借款人将审埃批后的借款岸单交财务部唉，出纳现金会袄计据此付款；翱3瓣财务负责人耙或总经理离开隘公司，相关人芭员确实需要当靶时借款的，由啊出纳电话请示蔼相关领导后先佰行借款后补批鞍准手续；胺4捌临时借款严奥格遵循“前清暗后借”的原则笆。所有借款人翱在发生新的借皑款时，财务部敖主管会计必须叭审核是否有未矮归还的借款，颁凡有未还借款凹，且无正当理坝由者，不予再坝借。拔（四）、鞍 笆报销、还款扳1、挨 阿临时借款必须罢在业

20、务活动结坝束后三个工作版日内报账还款吧，特殊情况向蔼财务负责人说奥明情况，申请凹延期。否则，佰财务部门可在疤其工资、奖金跋中扣还。版2、奥 扒借款报销实行颁“一单一清”岸管理，报销总稗额超过借款的扮，由财务扣除耙借款后补付现罢金；报销总额碍小于借款额的百，必须由借款扮人归还剩余现搬金。如有新的拌业务活动需要瓣继续借款，应搬重新填列借哀款单并按规奥定程序审批，把不得以报代借阿，拖欠以前借坝款。安3、挨 鞍备用金借款报哀销时由财务补靶足备用金。鞍4、挨 搬备用金借款期按限为一个季度版，借款人应于巴每季度最后一哎月凹25般日以前归还，吧并重新办理借绊款手续，以避般免不合理挤占笆备用金。半5、坝 八每

21、月末，主管班会计对个人借熬款进行清理，癌编制员工借把款余额表（叭见附件）报总拜经理，并催收鞍。对经催收三阿日内仍未归还罢的，可报总经稗理批准从借款爸人工资或其他暗个人收入中扣百还。皑6、案 板借款人调动、翱离职时，需还奥清所有借款，半否则不予办理挨离职手续。翱（五）、哎 肮 半损失处理俺 绊对借款未能收罢回，且借款人佰已离职的，按癌下列顺序处理皑：奥1扳调入总公司安，由综合部联碍系稗调入单位代为罢扣还；颁2按向借款人直埃接催收，金额芭较大时可颁通过司法途径碍追还。袄3案办理离职手般续时，财务部把门因工作疏忽懊漏扣借款的，班漏扣部分由责埃任人全部承担矮。罢4哀借款人所属霸部门负责人明把知借款人有

22、调捌出、辞职、被佰辞退可能，仍碍同意借款，造懊成坏账损失的昂，由部门负责罢人全额承担。艾5艾其他情形的艾，根据业务的半实际情况，由败责任人承担。捌三、招待费用拜管理搬 熬为规范招待费扒用管理，合理背控制业务招待敖支出，提高企凹业经济效益，巴结合公司实际拔情况，制定本熬制度。拌 叭本制度所称招爸待费指公司日拔常经营过程中阿需要支出的各碍类交际性餐饮哀费、住宿费、板交通费、娱乐岸费、各类赠送奥礼品（券）、笆公司自备烟酒暗等。本制度适笆用于公司招待安费用管理。佰 胺（一）、班 稗招待费用的申笆请、审批版1、办 埃招待活动由总扮经理批准后方背可进行。其他百人员无权安排案招待。跋2、颁 碍招待活动按业奥

23、务性质、招待唉对象、对业务跋的影响程度，肮分为工作餐、霸日常一般招待肮活动及重要招碍待活动三种规拌格。由主管副艾总或总经理视艾具体情况确定稗招待规格及费坝用控制标准。靶3、胺 耙工作餐标准不百得超过每人次八（ ）蔼元；日常一般隘招待活动视招熬待对象按每人拔次（含陪同人邦员）把（ 败）佰元进行总额控柏制；重要招待颁活动视具体情岸况灵活处理。捌招待活动应尽奥可能使用公司班自备烟酒。（靶应由综合办专拔人保管）鞍4、澳 傲费用申请、审懊批流程：叭、招待费用耙申请采用工皑作联系单形傲式，由经手人矮事先填写工百作联系单说懊明招待对象、霸事由、人数、敖规格、预计金澳额等。也可预按先口头请示，唉但事后必须补扳

24、填工作联系柏单。稗澳、稗公司组织的各按类评审会、业敖务联谊会等支鞍出金额较大、艾持续时间较长邦的活动须由经跋办部门出具书疤面计划或方案百，详细说明活疤动名称、事由芭、地点、估计蔼人数、费用项胺目及标准、计摆划达到效果、鞍预计费用额度肮等，由部门负袄责人签署意见奥，报分管副总唉、财务负责人斑、总经理审批耙。板5、巴 绊招待礼品（券傲）、公司自备案烟洒管理办法捌：稗 申请：部半门负责疤人填写工作邦联系单，说背明事由、矮礼品（券、烟阿洒）名称、数啊量、金额，根八据第七条第叭1背款规定的审批俺权限进行审批伴后，向综合部埃领取相关礼品稗（券、烟洒）按。盎 综合部按背管理清晰、操蔼作简便的原则靶建立起各类

25、有啊价证券、烟、鞍洒及礼品明细百账，同时制定袄出入库、领用佰登记及审批操俺作规程，各部邦门应严格按规摆程进行操作，颁否则，综合部皑有权拒绝发放霸所需招待用品拌。艾（二）、芭报销时限：日哀常招待活动结疤束后三个工作叭日、大型招待耙活动（会议）奥结束后七个工敖作日内，经手挨人必须报销费颁用、归还借款耙。按（三）、俺 碍单据填列：艾1百招待费用必板须由主要经手拜人填列报销单翱并由公司陪同柏人员在报销单般据上签名。不扮得由其他人员班签名、报销。翱2搬报销人应在阿报销单据上说版明招待事由、瓣招待对象（单叭位名称或部门搬名称）、陪同吧人员，特殊情笆况可另附便签肮说明，否则财巴务有权拒绝报暗销。哎3般每次招

26、待活岸动必须由经手拜人按单笔招待巴费用报销，不艾得将多次招待胺费单据汇总报敖销，也不得将跋同一笔招待费叭用人为拆分报蔼销。傲以上所称“单爸笔”，指单次颁业务招待发生傲的支出，具体艾界定办法如下岸：凭票报销的笆，不同出票单靶位、不同招待摆时间为不同笔背；单独赠送礼皑品的，每次赠蔼送为一笔；同班一次招待中赠斑送礼品可归为百一笔；短期内拌对同一招待对捌象的多次招待按支出（如陪同败业务单位外出拌旅游期间发生碍的车船费、餐案饮费、住宿费伴等），可归为碍一笔。笆 奥4捌所有费用报凹销均需提供正斑规有效发票，矮发票应填写：埃单位全名（商盎丘万象实业有八限公司）、日跋期、服务内容熬（品名）、数稗量、金额。无吧

27、正当理由，不奥得以其他票据版充抵。对于确办实无法取得发昂票的，由经手把人书面说明情皑况报财务部备凹案并进行妥善暗处理。斑四、差旅费管柏理唉罢 爸公司员工到本百市范围以外地疤区执行公务可白享受差旅费补碍贴白;隘摆 澳公司职员出差懊根据需要鞍,邦由部门经理决伴定选用交通工挨具巴;芭暗 扮公司职员出差坝期间败,澳住宿费用及补版贴按以下规定扒执行昂:靶笆 鞍房租标准碍:叭A,捌部门经理以上奥职员霸,凹房租标准为（唉 爸）元靶/扳日矮;班B,扒一般职员芭,瓣房租标准为（癌 ）元捌/柏日岸.翱唉 敖伙食补贴蔼,叭市内交通补贴胺标准氨伙食补贴每人傲（ ）佰元敖/肮日翱;扳市内交通费每办人（ 碍 ）元耙/霸日

28、巴.拌扮,暗实际报销金额肮超出公司的补癌贴标准拌,跋需由部门经理败或带队经理说碍明原因扳,碍报经公司主管隘领导审批后支俺付邦,拜 埃睢县工程项目邦期间工程人员芭统一食宿，管敖理人员可以乘碍座班车往返睢坝县和商丘，在埃睢县的翱餐补标准：早版餐10元、午拌餐20元、晚般餐20元，以柏餐补表签到为扒准，后勤部按每周上报餐补背签到表，报财翱务审核，经总爸经理签字后，板一次性补后勤版部。后勤部除氨水、电、房租坝公司统一报销阿外，其他费用颁均由餐补中支疤出。熬五、车辆费用搬报销按埃 哀公司车辆维修爸保养由行政部斑统一管理氨,拜应指定维修点稗，行政部应对拌车辆使用、维熬护等情况进行吧登记。扒 司机必须按经常

29、维护和保安养所驾驶的车澳辆，保持良好搬的车况，车容昂整洁，防止不挨必要的磨损和碍损坏。板 发现公务败车辆、专用车埃辆故障时，应柏将情况报告给埃行政部（综合俺部），属正常把维修的，需列拜明具体维修内叭容、故障原因翱、是否需要更安换配件、预计板修理费用等，邦按照财务审批板手续报请公司皑主管副总审批摆；不属正常维吧修的，相关费挨用由个人承担爸；公务车辆、隘专用车辆的保班养应报公司行暗政部（综合部般）统一安排。吧 行政部（笆综合部）每季扳度对维修价格疤进行监督、核坝对。车辆维修埃费用原则上以癌转账方式结算捌，未经允许不爸得在定点厂家巴之外维修，否霸则不予报销。碍 严格执行翱车辆使用标准皑。从商丘芭疤睢

30、县的班车定隘点定线。去睢俺县工程项目部安原则上不鼓励疤私车使用，如疤遇特殊情况，斑私车使用人当艾日报综合部备办案。私车使用暗补助标准：去碍睢县油补13背0元，过路费办来回50元。胺使用人应取得碍正规发票报财皑务部予以报销靶，特殊情况说皑明原因，由总癌经理签字后予罢以报销。跋第四章啊 耙财产管理制度唉一、公司财产芭的范围把哀 般公司财产包括八固定资产和低胺值易耗品扮;跋哀 邦凡公司购入或瓣自制的机器设佰备巴,哎动力设备邦,霸运输设备盎,懊工具仪器叭,巴管理用具白,笆房屋建筑物等把,傲同时具备单项柏价值在100败0元以上和耐唉用年限在一年奥以上的列为固版定资产矮;啊爸 袄凡单项价值在百1000元以

31、柏下或价值在1凹000元以上碍但耐用年限不盎足一年的用品芭用具均属低值白易耗品袄.耙二、公司财务袄部负责公司所把有财产的会计唉核算背昂 板公司本部使用俺的所有固定资斑产及公司所有八办公用品用具肮由办公室归口挨管理埃;佰霸 碍公司各施工工霸地使用机器设熬备吧,啊动力设备埃,氨工具仪器等由般工程部归口管拌理叭;阿拜 爸各归口管理部凹门负责组织公翱司财产的保管矮,肮维修并制定相哀应的措施氨,版办法碍.稗三、财产的清斑查跋,澳盘点案懊 阿公司财产归口芭管理部门应定班期进行财产清蔼查盘点工作跋,靶年终必须进行啊一次全面的盘挨点清查隘;矮笆 伴各部门的年终搬财产盘点必须暗有财务人员参拔加扳;吧哀 挨财产盘

32、点清查白后发现盘盈靶,绊盘亏和毁损的隘,哎均应填报损益俺报告表爸,颁书面说明亏敖,按损原因按. 半第五章绊 笆资金审批、付碍款制度芭一、材料供哎应与款项支付拔：跋 败 工程部应佰于每月埃26百日前报下月材百料款支付计划扒至财务部。耙 稗傲 板工程部按照施蔼工进度，通知袄采购人员采购跋材料，材料物癌资因工程建设巴、安装业务直瓣接送到施工现邦场，工地指定颁人员负责材料摆验收、清点数奥量，核对规格哎、型号，验收百人员必须认真吧履行验收手续把，验收合格后袄及时填制验收隘单并签字；对半验收不合格的摆材料及时通知暗工程部和采购皑人员，查明原皑因。验收单一暗式三联：凹 氨第一联存根，唉由验收人保管扒；第二联

33、交采版购人员；第三柏联转交财务核暗对。板俺 胺采购人员应根癌据合同和实际颁供货情况，及凹材料的付款计般划填列付款单板并由工程部审胺核签字（付款搬单后附：验收拔单、供货方的摆销售清单和发皑票），报财务巴部审核单据无靶误后，经总经隘理审批后，与胺供货商结算材百料款项，把绊 瓣对于施工过程办中其他如水电百费、管理费等傲由我公司代付阿的款项，应由盎工程部门及时邦办理有关手续啊，送交财务部安入账。俺二、施工工程蔼用款审批与款办项支付：扒 背工程部应于每傲月哎26斑日前报下月工啊程款支付计划爸至财务部，包啊含在建工程款扒及工程尾款。柏 澳 般项目施工阶段颁：工程部根据矮监理意见核定霸工程进度，填艾写付款单板提示付款，预绊算部门（或部拜门主管领导）隘审核工程进度把同意支付工程版进度款，工程拜部通知附施工暗单位开据收据袄作为付款单班的附件，报傲财务部审核，罢审核无误后财暗务部送交总经碍理审批后付款昂。背 百（注：付款时靶扣除施工单位艾在施工过程中邦由我公司代付芭的水电费、管靶理费等款项）斑 肮项目竣工验收邦阶段：工程部安提供签证等原熬始凭据（需有拔监理单位签章懊），预算部门巴编制决算并督摆促施工单位开叭据正式发票送啊交财务部，财班务部审核后经搬领导审批入账懊。胺 暗 懊项目工程尾款把：财