财政整体业务0.2术语

1、培训内容的简要介绍指标相关的名词概念指标属性相关联内容计划相关的名词概念计划支付相关联内容1、指标相关执行指标：指标。已下达到和项目，财政用来控制执行的控制指标：指未部门前，为执行连续性的需要而下达的执行指标，或称年初控制数。正式指标：指指标。的部门指标或年中执行时追加的执行集中支付指标：财政国库集中支付方式下申报用款计划所使用的指标。实拨指标：现行实拨方式下申报用款计划所使用的指标。年度数：为财政的可执行指标额。2、指标属性指标属性是指运用一系列定义标志从多个角度来描述某（项）指标，来满足财政运行过程中编制与执行的衔接、执行中对过程的控制、以及科学的完成对执行结果的归集、反映、分析的需要而制

2、定的一整套分类体系。2.0、批准文号批准文号:是指财政给一般有:确定的行政文号。年初批准文号年度执行中追加（调整）的批准文号。说明：财政部门在下达某项指标时，都要下达一个文件来说明该项指标，每个文件都有一个个文号可能会对应多个指标。，该的称之为文号。一2.1、性质内内系统设置的性质外性质外其他财政性内基金。一般入管理的财政性，包括一般和主要包括收入、行政性、罚没收入、国有资产收益、专项收入(各种附加)和其他收入（利息收入及各种捐赠收入）。基金是指纳入管理的工业基金、水利基金等专款的财政性。金是指未纳入管理，为满足专业发展需要专款的财，主要包括各类事业性。其他财政性和往来。主要是指未纳入内、外管

3、理的各种财政举债政性是纳2.11性质附图收入行政性一般罚没收入国有资产收益内专项收入（各种附加）性质其他收入（利息收入和各种捐赠）工业基金基金水利基金金各类事业性其他财政性各种财政举债和往来2.1.2各项性质释疑：包括、营业、消费税、土地、城市建设税、资源税、城市土地使用税、印花税、个人所得税、企业所得税、关税、农牧业税和耕地占用税等。国有企业计划亏损补贴：这项为负收入，冲减财政收入。罚没收入：是行政、司法机构向国家，破坏正常经济交通规则的罚款、没收的秩序的和个人强制征收的收入。如触犯刑法的人的财政等。行政性定服务时收入：是指行政、司法机构在向个人或者的费用。提供某种特专项收入：是根据规定需要

4、，由批准，或者经由财政部批准征收并纳入的收入。 （征收排污费收入、征收城市水资源费入、教育费附加收入等）其他收入：包括基本建设利息收入等归还收入、基本建设收入、捐赠收入、2.1.3某地“性质”编码指标名称备注001内002外003基金004特设专项004001国债转贷004002农发004003粮食风险004004专项004005004006005往来2.2、来源（指标来源）来源（指标来源）是标明指标出处的标识。它对于准确描述部门（或是本级） 期内总周期内可用财权列支的重要依据。，同时又在当年省财包括当年财力结转。追加是结转指标包括上年支出结转。财力和地方财政收入，以及上年专项。专项指标结转，

5、以及上年省财已安排结算指上下级财政结算时，给予的。结算结转指标财政来源追加当年省财2.2.1某地“指标来源”预备费调入转移支付结算超收市追加年初安排本级财力本年财力年初区专项结余财政资金来源专项结余市追加专项结余上年结转净结余2.2.2某地“指标来源”其中：000+001+002+003=001+002=本级当年可用财权当年列支依据编码指标来源名称备注000上年列支结转001部门001001上年结转上年总未列支作结余处理结转本年001002本年安排002未纳入部门的（本级）专项003专项003001转移支付内用003002省、市专款内用003003外用004其它收入来源往来用2.3、类型（经费

6、）类型:是财政执行管理中根据需求所进行的分类，每年年初由财政部门确定。系统中包括的（经费）类型标准性支出支出公用支出对个人和家庭支出公用非支出项目支出建设事业发展生产建设行政性罚没收入追加的经费和基金2.3.1经费类型释疑经费支出：部门的基本工资、津贴、工资、取暖降温费、福利费、住房公积金、养老保险基金、医疗保险基金、离退休费、生活费、遗属、金、丧葬费、救济费、生活补贴、独生及临时工工资等。费、幼托、编制外长期聘用日常公用经费支出：包括部门的办公费、印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、培训费、招待费、劳务费、租赁费、小型维修费等。专项支出：是指部门在基本支出之外为完成特定的

7、工作任务或事业发展目标，编制年度各类专项支出计划。包括大型的会议、修缮、设备购置费以及生产建设性支出。2.3.2某地“经费类型”编码项目名称备注001基本支出001001支出001002公用支出001002001未纳入采购001002002纳入采购001003对个人和家庭支出002项目支出002100行政事业类项目002100001未纳入采购002100002纳入采购002200基本建设类项目002200001未纳入采购002200002纳入采购002300其他类项目2.4、支出功能分类支出功能分类：支出功能分类明确反映职能活动。分类、款、项三级。按由大到小、由粗到细分层次设置。2.5、经济分

8、类经济分类:支出经济分类是按支出的经济性质和具体用途所做的一种分类。2.6、级次级次:是按照财政管理级次确定的，一般分、本级、下级。2.7、收入项目指的收入来源。收入例如：事业收入、2.8、支出项目是指例如：的支出细分(可以在项目库中事先）。支出、日常办公支出2.9、归口业务处（科）室指与同级财政发生经费领拨关系的，含名称、部门编码、国标码，按一级、二级、三级例如：一级分层。：局；基层：一分局。归口业务处（科）室指财政部门工作范围划分不同科（处）室。比如：行政政法科、文教科、一般按不同的采购办等。所对应的归口业在务科室。设置中要指定该例如：文教、行财2.10、支付方式集中支付方式：指按照财政国

9、库管理制度通过国库单一帐户体系拨付到供应商帐户。方案，将财政性实拨方式：指将财政性由国库存款户拨付到帐户。某地“支付方式”列表编码支付方式名称001001001001001001001001002001001003001001004001001005001002001002001002集中支付直接支付工程采购工资支出物品、服务采购支持支付财政实拨支付3、计划相关实拨计划：根据实拨指标编制的用款计划。建议数：财政归口管理部门针对用款计划的申报数数。核批数：财政部门国库管理部门根据建议提意见数。修改意见审定数：财政主管根据计划、建议核批意见作出的最后审定数。已申请计划数：为累计财政计划录入后尚在各

10、环节数据录入人和下一环节退回作废计划数。可申请计划数：为年度计划数：财政部门累计数已申请计划数。计划数。已申请支付数：已支付数退款数已录入用款申请后未各环节数-本环节作废数。可用计划数：计划数已申请支付数，也叫可用额度。3.1、计划录入中可用金额计划录入中可用金额:即系统中可供提出分月用款计划的数额。指本年度全部指标数，减去截至目前为止财政已的计划数和已录入计划尚在未审核、未报批和未状态的数额后的余额。3.2、录入用款申请中可用金额录入用款申请中可用金额:是系统中可供提出用款申请的数额。指财政的用款计划数，减去未初审、未复审、未后的余额。用款申请已支付数和已提出申请尚在未复核、未生成和生效支付

11、凭证、未支付状态数额3.3、部门在财政管理中，部门主要指主管部门。支付系统和核算系统中所涉及的部门主要指以用于核算各内设机构的收入或费用开支情况。的内设机构，可若基础数据设置中支出类会计科目已实施与部门挂接（勾稽），则在录入用款申请时会要求分别录入金额。3.4、结算类型结算类型:是支付凭证所涉及的金融结算方式，支付凭证可替代相应的金融结算票据。结算类型包括：现金、转帐电汇、转帐和电汇四种。其中转帐和电汇方式于工资统发业务。电汇转帐结算方式转帐电汇现金3.5、用款申请摘要用款申请摘要:是对用款支出进行的简要描述。包括人物、时间地点和事由，三个方面的内容将全部作为证的用途。记帐凭证的摘要，事由还将

12、作为支付凭人物指支出所涉及的经办人;时间地点指支出发生的时间地点;事由指支出的名称(系统中规定此项必须录入)。3.6、支付凭证支付凭证:是用于通过劳务的供应者或用款支付凭证。将财政支付给商品和的票据，包括直接支付和支付凭证涵盖了财政拨款凭证和金融结算票据的内容。3.7、划款凭证划款凭证:是和人民（在支付款项（垫资）后向财政部门）要求收回款项的凭证。系统设置由受理支付的分支机构操作，在时间对全行所有支付业务进行汇总，生成划款凭证，送达进行。系统中划款凭证分支付类型。3.8、凭证 （汇总额度通知书）额度通知书）:生成的划款凭证，要凭证（汇总是支付中心根求财政部门准予，向人民（额度的凭证。）提供预算

13、财政系统设置由支付中心操作，在生成划款凭证后一一对应生成，再送凭证，送达财政国库部门签进行。系统中凭证分支付类型据3.9、退款凭证退款凭证:是在支付后收到原支付收款人退回的款项，将该款项退回财政部门在人民（用款计划额度的凭证。）的财政帐户，返还系统设置由受理直接支付的分支机构操作，在时间对全进行退款清行所有退款业务进行汇总，生成退款凭证，送达算。退款凭证与退款明细的区别：退款明细与支付凭证类似，是对退款业务的具体化，系统中由收到退款的分支机构录入，每一笔退款都将在生成退款凭证时生成一个退款明细号。退款凭证是退款明细的汇总，与划款凭证类似。3.10、生成生成:是将业务信息产生成固定格式凭证的过程。系统中包括支付凭证、划款凭证、退款凭证、凭证和记帐凭证的生成。支付凭证的生成：是用款审核环节的终结。支付凭证由核算站（）生成，直接支付凭证由支付中心生成。划款（退款）凭证的生成：是支付（退款）环节的终结。由负责直接支付业务的总，区分支付类型和凭证的生成：分支机构对全行支付（退款）进行汇性质生成划款凭证。凭证是划款凭证的印证，表明和支付中心所同意划款的额度。由支付中心在一对应及时生成。生成划款凭证后一记帐凭证的生成：是整个支付和业务的终结。由支付中心或核算站（）在各类回单登