2022年不良资产尽职调查的律师实务教程文件

1、此文档来源于网络,如有侵权请联系网站删除不良资产尽职调查的律师实务一、关于债权资料的审核具体把握债权资料是法律服务工作的前提基础,尽管对于执业经历比较丰富的律师, 特别是曾经或正在为银行供应法律服务的专业律师来讲,债权资料的审核 或审查 相对特别简洁；众所周知的是,此类相对简洁的帮助性工作绝大部分由律师助理、法律秘书来完成, 作为律师,对个案基本资料的详尽分析讨论主要建立在助理、秘书的辅助工作基础之上； 而一方面资产治理公司的不良资产项目较多,存在肯定时期内集中处置的特点,工作量较大; 另一方面助理、秘书工作体会相对较少, 对某些债权资料的重要性可能熟悉不够,简洁造成遗 漏或疏忽,从而带来风险

2、； 因此,债权资料的审核也是特别重要的环 节；不良资产债权资料一般主要包括：第一,合同类及催收类资料 诸如借款、保证、抵 / 质押合同、借款凭证、仍款协议、承债协 议、催收通知等； 主要通过审查借款期限 / 诉讼时效期间、利率 / 利息 运算标准、借款用途、保证期间、保证责任方式、保证担保范畴、抵 押担保范畴、抵押物是否登记等；实践中,由于部分不良贷款为贷新 仍旧,有的借款合同明确用途为贷新仍旧,有的却并未载明 或仅在借款凭证上载明贷新仍旧 ,后者,就应留意保证人是否另行签署保证人声明,说明对贷新仍旧的明知, 或是否为旧贷的保证人 旧合同 ;只供学习沟通用此文档来源于网络,如有侵权请联系网站删

3、除有的实际借款期限即借款凭证载明的借款期限和借款合同不一样,影响对诉讼时效期间的分析; 有的抵押物未办理登记,或抵押物登记证和抵押合同不一样,影响是否享有抵押权；其次,债务人信息资料及银行内部治理资料 诸如营业执照、章程、评估报告、审计报告等；通过审查猎取债务人工商登记所在地,便于下一步工商登记调查; 猎取借款人和保证人是否具有关联关系, 是否母子公司, 是否影响担保效力 ; 猎取评估 / 审计报告中债务人财产信息,便于下一步财产登记调查；诸如贷前审查报告、债务人贷前供应的股东会 / 董事会决议、担 保核对函、贷后治理报告等；通过审查猎取贷款是否为展期,是否为 贷新仍旧,担保人是否明知,担保人

4、权力机构是否通过决议供应担保,便于分析担保效力；第三,诉讼类法律文书资料有些不良资产项目原债权银行已提起诉讼,或未审结,或已审结,或已进入执行阶段, 或系通过诉讼中断时效 裁定 ；对于拟再次起诉或未审结或未进入执行程序的,应留意审查诉讼时效期间、 财产保全期限、上诉期限、申请执行期限等,防止显现疏漏,准时做好连接工 作; 对于已审结进入执行阶段的,就需审查执行中是否查封、冻结财 产及期限,是否有财产变现裁定,是否中止或终结执行,以便下一步 的财产调查、复原执行,同时也防止对已变现财产重复调查；二、关于债务人工商登记资料的调查只供学习沟通用此文档来源于网络,如有侵权请联系网站删除应当说,对企业工

5、商登记资料的调查是律师业务最基本的技能之 一,但是不同类别的案件所需求的企业工商登记信息也不同,由于资 产治理公司在不良资产处置方面有严格的一系列程序,对债务人的工 商登记资料也要求尽量完善,以便挑选处置方案；而对于律师,充分 详尽的企业工商资料可能在案件中有着至关重要的作用；因此,对于 企业工商资料中所可能存在法律责任的如干项目应当予以重视；工商登记资料调查主要应包含以下内容：第一,企业股东及所持股份比例,包括设立、变更等资料,明白 企业的股本结构, 由于许多企业可能被工商行政治理机关吊销营业执 照,或被股东予以注销；依据以往的司法说明,被吊销企业的股东应 承担清算责任, 司法实践中有的法院

6、就判决股东在肯定期限内未清算 就承担赔偿责任, 而依据新公司法相关规定, 股东如怠于履行清算义务,就可能直接承担赔偿责任 担承债责任；; 被注销企业的股东 未清算 就可能承其次,企业设立时、增资时的验资报告等资料,审查企业股东出 资是否实际出资,当然对于货币出资,只要验资形式上符合规定,就一般只能认定为出资到位; 但假如出资方式为土地使用权、专利等方式的,尽管验资机构出具符合形式要件的验资报告,也不能代表出资 已到位,尚需要审查相关权益的转让手续是否办理,如未办理,就应 当属于出资不实,责任股东应在出资不实范畴内承担赔偿责任；第三,企业改制之相关批准文件、产权转让合同等资料,有一部 分企业偿债

7、意愿很差, 妄想躲避金融债务, 政府相关部门也可能考虑只供学习沟通用此文档来源于网络,如有侵权请联系网站删除企业经营及职工因素, 或甩包袱的观念, 纵容甚至支持企业进行各种 五花八门方式的改制；因此,细致审查企业改制文件,是确定改制企 业民事责任,防止改制企业躲躲债务的必要步骤；第四,可能存在的企业评估、审计报告及分支机构、对外投资等 资料；此类资料对债务人的责任承担并不产生实质性影响,但是,对于明白债务人的资产状况/ 资产线索却是必不行少的,可能存在的企业房地产权益证书、 分支机构、 子公司名称至少会为企业资产调查提 供部分相对明确的目标,节约调查成本和时间；三、关于债务人房地产情形的调查

8、鉴于大部分不良资产项目的债务企业处于经营不佳状态,其货币 资金动向相对极其隐秘, 开立基本账户基本不用, 而房地产作为其主 要固定资产相对不便隐匿、转移；因此,对债务人房地产的调查,是 目前最直接、最便利的查找债务人资产的方式,相对于设备、股权等 其他资产,房地产也比较易于变现；房地产调查主要应包括：第一,房地产权属,具体为证号、 座落、面积、建成岁月、用途、土地全部权性质、土地使用权取得方式等 ; 其次,房地产抵押,具体为他项权证号、抵押权人、设置抵押日 期、抵押担保金额,房产、地产是否同时或分别设置抵押等 ; 第三,房地产查封,具体为查封法院、法律文书、涉案当事人、涉案金额、查封范畴、查封

9、期限、是否有轮候查封等；只供学习沟通用此文档来源于网络,如有侵权请联系网站删除鉴于某些地方房产、地产为同一机关,而某些地方就分别治理,因此,上述事项须依据情形不同进行调查; 鉴于房地产相关部门档案治理可能不规范,有些企业变更名称后,房地产档案未办理变更,因 此,在进行调查时,留意企业旧名称与现名称应一并查询, 防止遗漏；另外,由于对企业房地产调查完毕后,应尽可能的现场观察,一 方面明白企业经营状况, 另一方面明白企业房地产使用现状； 实践中,部分企业可能将房地产对外出租猎取租金收益,置或已拆除,实际情形和登记档案并不一样；四、关于调查报告 法律看法 的出具也可能部分房产或闲各资产治理公司对调查

10、报告都有不同的格式文本,对报告的内容 也有不同的要求,但其目的是一样的,即债务人是否负有民事责任,是否具有偿债才能,何种方式处置债权最为有利；因此,调查报告内 容不外乎债权情形、债务人情形、债务人资产情形、债务人法律责任、法律看法；而律师的法律看法重点就在于依据债权情形分析债务人是否承担民事责任,承担何种民事责任; 依据调查情形分析债务人是否具有偿债才能,并结合司法实践出具参考性看法；由于资产治理公司在接收债权时不行能对每一个项目都作全面 明白,对于客观调查情形, 调查报告应务必详尽,尽可能的将全部能 够落实清晰的事项清晰阐述,以使托付人能够批阅时能够一目了然；衡量律师专业学问水平的主要环节在

11、于法律责任的分析,尽管资产治理公司案件有特地的行政法规和司法说明,只供学习沟通用相对于其他金融案件此文档来源于网络,如有侵权请联系网站删除有肯定的特别性, 但对相关法规及司法说明的懂得和运用,却不是孤立的,是建立在对民法通就、合同法、担保法、公司法、民事诉讼法等一系列基础法律法规上的；对相关法律、法规、司法说明的把握、正确懂得和适用,应当起始于债权资料审核阶段, 贯穿于整个法律服务的过程之中；如诉讼时效问题、保证期间问题、债权转让问题、保证或抵押效力问题、出资是否到位问题、注 / 吊销责任主体民事责任问题、抵押权及抵押物处置问题、财产保全问题、保全物 房地产、股权、到期债权等 执行问题、追加 / 变更被执行人问题、破产问题等；尽管资产治理公司人员长期从事不良资产处置,部分人员来自于 银行法律部门,但其大部分人员并非特地法务人员；因此,对于上述 法律责任的分析,法律依据应当予以合理综合充分引用, 严谨、具体；依据债