企业内部控制规范-工程项目控制制度汇编

1、.精品资料网cnshu25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座：.；精品资料网cnshu 专业提供企管培训资料企业内部控制规范工程工程1 岗位责任与授权同意制度11 工程工程岗位责任制度内控制度称号工程工程岗位责任制度执行部门内控制度编号监视部门制度受控形状生效日期第1条 为了明确工程工程业务各相关岗位的任职要求，有效界定不同岗位的职责权限，根据国家相关法律、法规和本公司的实践情况，特制定本制度。第2条 工程工程业务岗位设置中的不相容岗位包括：1工程建议、可行性研讨与工程决策；2概预算编制与审核；3工程决策与工程实施；4工程实施与价款支付；5工程实施与工程验收；6开工决算与开工决算审计。第3

2、条 工程工程业务岗位设置和岗位主要职责如下表所示。工程工程业务岗位设置和岗位主要职责一览表工程工程业务岗位主要职责1总经理1审批2审批3审批4审批招标工程的中标单位5审批6审批工程工程2财务部经理1审核2审批工程工程的款项支付3审核工程工程3会计1核对工程工程业务相关原始凭证2进展工程工程业务的会计核算3登记、汇总工程工程业务相关账目4出纳1支付工程工程进度款2结算工程工程的剩余款项5工程部经理1提交和2担任组织艰苦工程工程的招标代理、监理单位选定等任务3组织成立工程工程组4组织研讨工程工程的实施方式和方法5提交工程工程费用预算，并实施控制6审批7审核，上报总经理审批8审核工程工程6工程经理1

3、制定工程进度控制方案和进度款支付方案，并实施控制2监视施工单位施工进度，编制工程进度报告，并报送上级审批3审核施工单位提出的进度款支付恳求，并报送上级审批4审核施工单位工程更改恳求，编制工程更改报告并报上级审批5定期或不定期检查施工现场，针对存在的平安、质量隐患提出消除建议6组织工程工程开工决算、验收任务，编制工程决算报告并报上级审批7工程工程师1提交工程立项恳求，组织工程工程的可行性研讨任务2组织编制工程工程的概预算，上报公司总经理审批3确定工程工程的工程经理及工程相关人员的职责、权限4确定工程工程的实施方式，主持工程招标任务5审核工程工程进度方案及进度款支付方案6监视工程工程的进度和质量，

4、保证工程质量和平安7处置工程进展过程中的突发、异常情况，根据权限及时处理或上报8审核开工验收报告、开工决算书后上报公司总经理审批8审计部经理1组织工程工程开工决算审计2组织开展专项的工程工程审计第4条 任职要求1具备良好的职业品德。2具备良好的业务素养。3掌握必要的根本的岗位技艺。4获得从事相关岗位的职业资历证书。第5条 本制度由工程部会同相关部门拟定，经总经理审批后生效，本制度解释权归工程部。编制日期审核日期同意日期修正标志修正处数修正日期12 工程工程授权审批制度内控制度称号工程工程授权审批制度执行部门内控制度编号监视部门制度受控形状生效日期第1条 为规范企业工程工程业务开展过程中的授权审

5、批行为，明确授权范围、责任和权限，加强工程工程授权管理，维护工程实施的任务次序，根据国家相关法律、法规和公司实践情况，特制定本制度。第2条 公司工程部是工程工程业务的主办部门，其他部门根据需求给予配合和协助。第3条 工程工程组的成立1公司工程工程立项审批经过后，工程部经理根据公司总经理的授权，根据工程规模大小组织成立工程工程组。2工程工程组第一担任人为工程经理，由工程部经理引荐，人力资源部审核后由总经理任命。3工程工程组根据需求配置技术、会计、文员等详细岗位，人员由工程经理引荐，工程部经理和人力资源部审核后交由总经理同意。4工程工程组一切参与人员必需具备以下四个方面的条件：1属于企业全职任务人

6、员；2掌握相关的专业知识和技艺；3可以真实维护企业的利益；4熟习相关工程业务法规、政策。第4条 工程工程在组织和实施过程中，必需按照规定的授权审批流程开展各项任务，详细内容如下。1工程工程决策授权审批流程1工程部经理上报。2总经理审批后由工程部经理组织进展可行性研讨。3工程部经理上报。4总经理组织专项会议审议。5审议经过后工程工程立项。2工程工程概预算授权审批流程1工程工程经理上报。2工程部经理审核。3财务部经理审核。4总经理审批经过后执行。3工程工程进度款支付授权审批流程1工程承包单位提出。2工程经理对照合同检查后上报。3工程部经理审核。4财务部经理审核。5总经理审批经过后财务部办理支付手续

7、。4工程工程开工决算授权审批流程1工程经理提交。2工程部经理审核。3财务部经理审核。4总经理审批经过后执行。第5条 对于审批人超越授权范围审批的工程工程业务，经办人有权回绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。第6条 授权、审批均应有文件记录，授权应有，便于以后备查。第7条 本制度自公布之日起实施，由工程部会同相关部门做出解释。编制日期审核日期同意日期修正标志修正处数修正日期2 工程决策与招标管控规范21 工程工程决策管理制度内控制度称号工程工程决策管理制度执行部门内控制度编号监视部门制度受控形状生效日期第1条 为规范公司工程工程决策管理，根据国家相关法规及公司有关规定，特制定本制度。第2条

8、 本制度所称的工程工程决策是指集团公司本部、全资子公司、控股子公司一定金额以上的工程工程的建立、改造、装修、维护等任务的决策。第3条 工程工程决策必需遵照民主化、科学化、规范化原那么。1民主化指严禁个人单独决策工程工程或擅自改动集体决策意见。2科学化指工程工程的立项研讨必需遵照科学的方法并坚持严谨的态度。3规范化指工程工程决策必需纳入集团公司艰苦决策程序，遵照相应的管理规范或实施细那么。第4条 工程工程决策应以集团整体战略规划为根据。1集团本部及其全资子公司的决策结果应符合集团的整体战略规划。2对控股子公司的艰苦决策要尽量引导其符合集团的整体战略规划。第5条 工程工程决策过程中，公司的相关部门

9、应履行其职能，提供必要、合理的建议。1工程部担任编制和。2技术部为工程工程提供技术方面的支持。3财务部为工程工程提供财务方面的支持。4审计部对决策的过程实施监视审计。5法务部为工程工程提供法律方面的支持。6其他相关部门根据需求给予必要的支持和配合。第6条 对需求外包的工程工程进展决策时应该明确以下事项。1明确发包方式包工包料、包工部分包料和包工不包料。2明确招标程序。3明确招标执行人员的权限和责任。第7条 工程工程内部审批权限和程序1工程工程投资未超越最近一个会计年度净资产值的5%，由总经理办公会议评价论证并同意。2工程工程投资未超越最近一个会计年度净资产值的20%，由总经理办公会议评价论证，

10、报董事会同意。3超越以上投资额的工程由总经理办公会议评价论证，经董事会审议经过后提交股东大会审议同意。第8条 集团公司审计委员会对工程工程决策程序的合法性实行审计，对决策的实施过程进展监视，对决策的结果担任评审并做出结论。第9条 本制度解释权及修正权归集团公司董事会。第10条 本制度自公布之日起生效。编制日期审核日期同意日期修正标志修正处数修正日期22 工程工程招标管理细那么内控制度称号工程工程招标管理细那么执行部门内控制度编号监视部门制度受控形状生效日期第1章 总那么第1条 目的和根据1对工程工程承包方进展评定和选择，保证承包方具有满足本公司要求的才干，经过对公司的工程工程承包活动实施控制，

11、确保工程工程符合相关法律、法规和政策的要求。2工程部进展工程承包的招标任务，招标任务以国家、行业及公司的相关管理规定为根据。第2条 适用范围适用于公司各类工程工程的招标管理任务。第3条 工程工程招标任务的原那么1公开、公正。2标价与本钱相结合。3工程性质与施工才干相结合。第2章 工程工程招标的要求与方式第4条 工程工程招标任务的要求1工程工程承包的工程质量必需到达国家有关规范、规范及合同的质量要求，并且必需满足本公司的质量要求。2工程工程承包方必需经过评定和认可，并建立完善的工程工程承包方档案，总经理担任审批工程工程的最终承包商。第5条 工程工程的招标方式分为公开招标和约请招标。1公开招标，是

12、指公司以招标公告的方式约请不特定的法人或者其他组织招标。2约请招标，是指招标人以招标约请书的方式约请特定的法人或者其他组织招标。第6条 凡工程工程额度在 万元以上的，原那么上采用公开招标的方式，特殊情况下的工程工程采用约请招标的方式。工程工程额度在 万元以下的，可以采用议标的方式。第7条 公开招标工程工程的发包实行自行办理或委托招标代理机构办理招标事宜。在选择招标代理机构时，应选择依法设立的、具备招标代理资历、具有丰富的招标代理业务阅历的中介组织代理招标事宜。招标代理机构确实定应思索招标业绩与代理费用等要素。第8条 有以下情形之一的，经总局或其他工程审批部门同意，可不进展招标。1由于不可抗力呵

13、斥紧急情况，从而无法开展有效的招标活动的。2采用特定专利、专有技术或对建筑艺术外型有特殊要求的。3潜在招标人少于三家不能构成有效竞争的。4法律、法规规定的其他不适宜招标的。第9条 必需进展招标的工程工程，在申报可行性研讨报告时，应同时报送该工程工程的招标范围、招标组织方式、招标方式、招标工程投资估算及其他有关内容，由工程工程审批部门在同意可行性研讨报告时提出核准或者不予核准的意见。第10条 属于本方法第8条规定的工程建立工程，需在报送可行性研讨报告时，提出不招标恳求，并阐明理由，由工程审批部门同意后执行。第11条 招标人应严厉按照已核准的招标范围、招标组织方式、招标方式进展招标活动；凡因情况变

14、化需对已核准的招标方案做出改动的，应在原审批部门重新办理有关核准手续。第3章 招标文件的编制和评审第12条 编制招标文件1招标文件由公司自行编制或由招标代理机构编制。2招标文件主要包括以下内容：1招标工程的范围、招标工程适用的技术规范；2招标企业技术资质等级要求；3招标报价及招标工程规定采用的概预算定额、费用定额；4招标工程价风格整要素和双方共同遵照的价风格整文件类别；5参考价钱、暂估价钱的价差处置方法，补充单价确实认方式；6设计变卦以及其他技术、经济洽商的可调整种类、限额及其确认方式和处置方法；7对招标工程的特殊情况或不可预见要素的处置方式；8招标工程建立资料、设备的供应方式与计价、结算方法

15、以及采购、运输、保管责任；9工程质量规范与质量责任及补偿方法；10工期要求，工程款拨付、工程结算规那么与方式；11评标规范与评标方法；招标文件编制、提交、修正、撤回的要求，招标有效期及开标的时间地点；12合同的主要条款；13其他的相关内容。第13条 编制标底公开招标的标底原那么上均委托社会中介机构编制。标底的委托方式及编制原那么经公司指点确定后由工程开发部编写委托阐明。非委托的标底由工程开发部组织编制。标底由总工程师组织审批，需求报招标管理机构审定的报招标管理机构审定。编制完成后的标底在公布前应严厉严密。第14条 评审招标文件招标文件编制好后，公司工程开发、工程技术、财务等职能部就其中主要条款

16、及要求作出书面评审，报工程经理及总工程师确认，确认后的评审记录为招标文件修正及正式成文的根据。第4章 资历预审第15条 实施资历预审工程招标前应对工程承包商进展资历预审。资历预审由工程部组织，造价管理部、财务部等相关部门配合。资历预审的主要内容如下：1能否具备发包工程工程要求的施工资质；2能否具有与承当本标的工程内容相配套的技术实力与机械配备；3近两年的合同包括内容履行情况，权威部门认定的施工质量情况；4近两年的年终财务报表及流动资金情况，在资金和债务方面能否存在纠纷；5现有施工义务含在建及未开工工程；企业自有设备一览表；6拟承当本工程的工程经理、技术担任人的管理、技术素质；7法律法规规定的其

17、他情况。第16条 参与招标人资历审查任务的人员必需仔细、担任，严禁参与资历审查的人员收受潜在招标人的财物，否那么将遭到相应处分。第5章 评标与中标第17条 评标原那么公开、公正、择优。第18条 在招标文件中确认的评标规范制止任何人改动，制止任何人泄露评标相关信息。第19条 成立评标委员会1评标委员会由招标人或招标代理机构代表和有关技术经济方面的专家组成，委员会人数应为五人以上单数，其中技术、经济方面的专家不得少于成员总数的三分之二，招标人和招标机构以外的专家不得少于成员总数的三分之二；委员会担任人可由其成员推举产生或由招标人确定。2评标委员会的主要职责就是开展评标活动，向招标人引荐中标候选人，

18、并列明中标人的引荐顺序。3评标委员会外聘专家的规范1从事相关专业领域任务满 年，具有高级职称或同等专业程度。2客观公正、诚信廉洁具备较高的思想品德程度和职业涵养。3熟习招标招标的法律法规，并具有与招标工程相关的实际阅历。4以下人员不得担任评标委员会成员：1工程工程主管部门或监视部门的人员；2与招标人存在近亲关系、经济利益或其他利害关系的人员；3曾在招标招标活动中因违法违纪行为受过处分的人员；4有能够影响公正评标的其他人员。第20条 评标委员会根据招标文件规定的评标规范和方法，对招标文件进展系统的评审和比较。招标文件中没有规定的规范和方法不得作为评标的根据。第21条 评标委员会可以以书面方式要求

19、招标人对招标文件中含义不明确、表达不一致或有明显文字和计算错误的内容以书面方式进展必要的廓清或补正，但招标人的廓清或补正不得超出招标文件的范围或改动招标文件的本质性内容。第22条 评标委员会在评标时，出现以下情节之一的，应做废标处置：1招标人以他人名义招标、串通招标或以行贿手段谋取中标的；2招标人资历条件不符合国家规定和招标文件要求的；3招标人对明显低报价不能合理阐明或不能提供相关证明资料，认定其竞标低于本钱报价的；4招标人或招标文件未能对招标文件确定的本质性要求和条件做出呼应的；5其他应作废标处置的。第23条 在确定中标人前，公司任何人不得与招标人就招标价钱、招标方案等本质内容进展谈判。公司

20、应从评标委员会引荐的13个中标候选人中确定1个中标人。第24条 中标人确定后，招标人应向中标人发中标通知书，同时通知未中标人，并与中标人在 日内签署合同。第6章 附那么第25条 本细那么由公司工程部拟定，报总经理审批经过后执行。第26条 本细那么的解释权归工程部一切。编制日期审核日期同意日期修正标志修正处数修正日期3 工程工程概预算管控规范31 工程工程概预算编制制度内控制度称号工程工程概预算编制制度执行部门内控制度编号监视部门制度受控形状生效日期第1章 总那么第1条 为提高工程工程概、预算编制质量，一致概预算的编制规范，有效控制工程工程投资，控制固定资产投资规模，根据国家相关法律法规和本公司

21、的实践情况，特制定本制度。第2条 工程工程概预算是设计文件的重要组成部分，初步设计阶段编制概算，施工图阶段编制预算。第3条 一个工程工程由几个设计单位设计时，各设计单位应担任编制所承当设计的概算，由主体设计单位担任汇编总概算，并协调一致概算的编制原那么、根据。第4条 设计概算经同意后，可作为以下事项的根据：1编制固定资产方案；2控制和确定建立工程投资；3签署建立工程总包合同和贷款合同；4控制根本工程建立工程的贷款；5施工图设计预算以及考核设计的经济合理性。第5条 施工图预算经同意后，可作为以下事项的根据：1确定工程预算造价；2编制招标标底；3实行投资包干；4办理工程结算。第6条 概预算编制要求

22、完好地反映设计内容、合理反映施工条件、正确确定工程造价。第2章 概预算文件编制第7条 设计概预算文件构成1编制阐明。2建立工程总概预算书。3单项工程综合概预算书。4单位工程概预算书。5其他工程费用概预算书。第8条 设计概预算的编制阐明应包括以下主要内容。1工程概略。阐明建立工程的性质新建、扩建、技改、地理位置、建立规模、所同意的设计义务书或可行性研讨报告及初步设计的文号、总投资。2编制根据。阐明所编概预算采用的定额、目的、工人工资规范、资料预算价钱、施工机械运用费、设备价钱和各项取费规范的年份、文件、规定。3投资分析。进展以工程费用性质划分的投资分析和以工程工程性质划分的投资分析。4主要资料分

23、析。列出钢材、木材、水泥用量表。第9条 总概预算书是确定建立工程从筹建到开工验收全部建立费用总投资的文件。总概预算书中包括的费用主要由各单项工程费用、工程建立其他费用和根本预备费用组成，详细内容如下。1单项工程费用主要包括以下内容：1建立场地预备工程，普通包括场地预备、场地平整以及防洪工程等；2主要消费工程，普通包括消费工艺线上直接进展产品消费的工程工程主要消费工程的内容，可根据建立工程的特点及设计要求安排；3辅助消费及效力性工程工程，普通包括机、电修缮车间、资料库、备品备件库、化验室、环保监测站、火药加工室、火药库、雷管库、办公室及行政用车库等；4电气动力工程工程，普通包括总降压变电所、配电

24、站、供电线路、余热发电站、空气紧缩机站、紧缩空气管道等；5运输及通讯工程工程，普通包括铁路、公路、码头、竖井平洞、机车库、消费用汽车库、站、广播站、通讯线路等；6给排水及热力工程工程，普通包括消费、生活及消防给排水管网、水泵站、水池、水塔、锅炉房及热力管网等；7场地整理及美化工程工程，普通包括围墙及大门、绿化、美化、道路等；8住宅及文化福利工程工程，按建立单位需求建立的宿舍、食堂、商店、俱乐部、图书馆、医院、托儿所、浴室、子弟公司及相应的公用设备等；9厂外工程工程，普通指投产后产权及管理均不属建立单位的厂外工程，如厂外公路、铁路、输电线路及通讯线路等。2工程建立其他费用，是指和整个建立工程有关

25、而不是和某一单项工程有关的工程费用，普通包括与土地征用相关的各项费用、建立单位管理费、消费职工培训费、研讨实验费、办公和生活家具购置费、结合试运转费、勘察设计费、供电补贴费、施工机构迁移费以及其他费用等。3根本预备费用，主要包括以下内容：1在同意的初步设计范围内工程量增减、设备改型、资料代用等费用；2由于普通自然灾祸所呵斥的损失和预防自然灾祸所产生的费用；3在组织工程开工验收时，为鉴定工程质量必需开挖和修复隐蔽工程而添加的费用。第10条 单项工程综合概预算书，是确定各个消费车间、独立建筑物等单项工程建立费用的文件。单项工程综合概预算书由下面各个单位的工程概预算书聚集而成。第11条 单位工程概预

26、算书，是确定各个建筑安装单位工程建立费用的文件。单位工程概预算书由直接费、间接费、方案利润和税金组成。第3章 概算编制第12条 建立工程设计概算书由以下内容组成：1封面、签署页及目录；2编制阐明；3总概算表；4前期工程费概算表；5单项位工程概算表；6建筑工程/安装工程概算表；7工程建立其他费用概算表；8分年度投资汇总表；9资金供应量汇总表；10工程主要工程量表；11工程主要设备表；12工程主要资料表。第13条 建立工程设计概算由静态和动态费用两部分组成。1静态费用由建立工程基期的前期工程费、建筑工程费、安装工程费、设备及工器具购置费及工程建立其他费中的静态部分组成。1前期工程费，是指建立工程设

27、计范围内的建立场地平整、竖向布置、土石方工程及建立工程开工实施所需的场外交通、供水、排水、供电、通讯等管线引接、建筑的工程费。2建筑工程费，是指建立工程设计范围内的各类房屋建筑及其附属的室内供水、排污、供热、卫生、电气、燃气、通风空调、弱电等设备及管线安装工程费；各类设备根底、地沟、水池、冷却塔、烟囱烟道、水塔、栈桥、管架、挡土墙、围墙、厂区道路、绿化等工程费；铁路公用线、厂外道路、站场、码头等工程费。3安装工程费，是指主要消费、辅助消费、公用等单项工程中需求安装的工艺、电气、自动控制、运输、供热、制冷等设备及安装的安装工程费；各种工艺、管道安装及衬里、防腐、保温等工程费；供电、通讯、自控等管

28、线的安装工程费。4设备及工器具购置费，是指建立工程设计范围内需求安装及不需求安装的设备、仪器、仪表等及其必要的备品备件购置费；为保证投产初期正常消费所必需的仪器仪表、工卡具模具、器具及消费家具等购置费。 国内设备购置费由设备原价、设备成套效力费、运杂费等费用组成。 进口设备购置费由到岸价及关税、消费税、增值税、银行财务费、外贸手续费、海关监管手续费、车辆购置附加税、国内运杂费等费用组成。5工程建立其他费，是指从工程筹建起到工程开工验收交付运用止的整个建立期间，前期工程费、建筑安装工程费、设备及工器具购置费以外，经省级以上人民政府及其授权单位同意的各类必需列入工程造价的费用。其静态部分包括土地征

29、用及各种补偿、补助费、建立单位管理费、土地运用费、研讨实验费、勘察设计费(施工图审查费)、工程保险费、工程监理费、供电补贴费、消费预备费、办公及生活家具购置费、水资源费、引进技术和进口设备其他费、施工机构迁移费、结合试运转费、根本预备费、铺底流动资金等。2动态费用由工程工程建立期内工程建立其他费中的动态部分及新开纳税费组成。1工程建立其他费中的动态部分包括价差调整预备费、固定资产投资方向调理税、建立期贷款利息等。2新开纳税费，是指由国务院和省人民政府或其授权部门同意必需列入工程造价，在建立期内发生的新增税费。第14条 初步设计概算应根据同意的设计方案义务书、可行性研讨投资估算、初步设计图纸及文

30、字阐明工程工程表、设备表、资料表、构造特征一览表和本部门或工程所在地主管部门颁发的概算定额概算目的及取费规范进展编制。第15条 初步设计概算的编制要求1主要建筑工程工程的概算，应根据初步设计平剖面图纸附钢筋表计算工程量，套用概算定额或综合预算定额进展编制。普通建筑工程工程的概算，可根据建筑构造特征一览表、资料表，套用概算目的或类似工程造价目的，以米、平方米、立方米、座为单位进展编制。2主要安装工程工程的概算，应根据初步设计平、产、剖面图纸，设备表，资料表计算工程量，套用概算定额、综合预算定额或类似工程造价目的进展编制。普通安装工程工程概算，可根据设备表、资料表套用概算目的或类似工程造价目的进展

31、编制。在无概算定额、概算目的、综合预算定额或造价目的的情况下，可根据设计深度的不同，酌情添加零星工程费用，但不能超越直接费用的 %。一切建筑工程及安装工程概算，均需编出钢材、木材、水泥三材用量表。第16条 设备购置费的编制。设备购置费，包括设备由交货地起运至施工现场或指定的现场堆放地为止的全部费用，由设备原价出厂价、设备运杂费组成。第17条 设计概算的审核、审批设计概算书应伴随初步设计文件按照初步设计审批方法，由本公司的主管部门按分级管理权限报国家有关部门和省、地建立行政主管部门审核/审批。设计单位必需照实地向审批部门反映概算的编制情况及存在的问题，必要时提供有关计算根底资料。第18条 公司应

32、根据同意的概算合理安排运用投资，真实控制好建立工程的工程造价，对概算的执行全面担任。第19条 设计概算一经同意，不得恣意突破。如必需突破初步设计概算时，其超出部分经原设计单位赞同并修正后，由本公司的主管部门报原初步设计同意机关审核/审批。第4章 预算编制第20条 施工图预算应根据同意的初步设计及概算文件、施工图设计图纸建立工程设计图纸要有钢筋表、资料表、设备表和主管部门或工程所在地域颁发的预算定额和各项取费规范进展编制。第21条 施工图预算的编制应满足以下要求。1应根据预算定额规定的计算规那么及施工图、资料表、设备表等有关设计文件，综合施工组织设计进展工程量的计算。2定额的套用应与分项工程的特

33、征、内容相匹配。假设定额的内容、规定与分项工程的特征有差别时，套用定额可进展适当的调整换算；假设无定额可套时，可编制补充定额。所编补充定额应报定额站备案。3套用定额或单位估价表时，假设定额基价或单位估价表单价，与工程所在地现行的同类人工费规范、资料预算价钱、施工机械台班费有出入时，应进展价差调整，调整到与工程所在地现行的同类工资规范、资料预算价钱和施工机械台班费相一致。套用地域定额时，按地域规定的价差系数调整；套用专业定额时，按定额主管部门发布的调整方法进展调整。第22条 单位工程预算的内容包括直接费、间接费、方案利润。1直接费确实定直接费由人工费、资料费、施工机械运用费和其他直接费用组成。1

34、人工费，指直接从事建筑安装工程施工的消费工人的根本工资、工资性津贴及属于消费工人开支范围的各项费用，主要包括以下几项。 消费工人的根本工资、工资性质的津贴等。 消费工人辅助工资，指开会和执行必要的社会义务时间的工资，如职工学习、培训期间的工资；调开任务期间的工资和探亲假期的工资；因气候影响停工的工资；女工哺乳时间的工资；由行政直接支付的病6个月以内、产、婚、丧及其他法定假期的工资；徒工服装补助费等。 消费工人工资附加费，指按国家规定计算的支付消费工人的职工福利基金和工会经费。 消费工人劳动维护费，指按国家有关部门规定规范发放的劳动维护用品的购置费、修缮费、保健费和防暑降温费。2资料费，指列入概

35、预算定额的资料、构配件、零件和半废品用量以及周转资料的摊销量按相应的预算价钱计算的费用。预算价钱由资料原价、资料供销部门手续费、包装费、运输费、资料运输装卸过程中的合理损耗费、资料采购及保管费组成。3施工机械运用费，指列入概预算定额的施工机械台班量按相应机械台班费定额计算的建筑安装工程施工机械运用费，施工机械安、拆及进出场费和定额所列其他机械费。施工机械台班费包括折旧费、大修缮费、经常修缮费、安拆费及场外运费、燃料动力费、人工费、施工运输机械的养路费及车船运用税等。4其他直接费确实定。其他直接费是指概预算定额中分项定额规定以外发生的费用，包括： 冬雨季施工添加费； 夜间施工添加费； 流动施工津

36、贴； 因场地窄小等特殊情况而发生的资料二次搬运费； 消费工具器具运用费； 检验实验费； 矿山工程施工添加费； 工程定位复测、工程点交、场地清理费。5直接费中的人工工资规范、资料预算价钱、施工机械台班费按工程所在省、市、地域的规定计算。直接费中的其他直接费，执行专业部定额的，按专业部的规定计算；执行工程所在省、市、地域定额的，按工程所在省、市、地域的规定计算。2间接费确实定间接费由施工管理费和其他间接费用组成。1施工管理费 任务人员的工资，指施工企业的行政、经济、技术、实验、警卫、消防、炊事和勤杂人员以及行政管理部门汽车司机等的根本工资、辅助工资和工资性质的津贴包括副食品补贴、煤粮差价补贴、上下

37、班交通补贴等。不包括由资料采购保管费支付的人员的工资及营业外开支的人员的工资。 任务人员工资附加费，指按照国家规定计算的支付任务人员职工福利基金和工会经费。 任务人员劳动维护费，指按国家有关部门规定规范发放的劳动维护用品的购置费、修缮费和保健费、防暑降温费等。 职工教育经费，指按财政部有关规定在工资总额1.5%的范围内掌握开支的在职职工教育经费。 办公费，指行政管理办公用的文具、纸张、账表、印刷、邮电、书报、会议、水电、烧水和集体取暖包括现场暂时宿舍取暖用煤等费用。 差旅交通费，指职工因公出差、调开任务包括家属的差旅费、住勤补助费、市内交通和误餐补助费、职工探亲路费、劳动力招募费、职工离退休金

38、、退职一次性路费、工伤人员就医路费、工地转移以及行政管理部门运用的交通工具的油料、燃料、养路费、车船运用税。 固定资产运用费，指行政管理部门和实验部门运用的属于固定资产的房屋、设备、仪器等的折旧基金，大修缮基金，维修、租赁费以及房产税、土地运用税等。 行政工具器具运用费，指行政管理运用的，不属于固定资产的工具、器具、家具、交通工具和检验、实验、测绘、消防器具等的购置、摊销和维修费。 利息，指施工企业在按照规定支付银行的方案内流动资金贷款利息。 其他费用，指上述工程以外的其他必要的费用支出，费用包括支付工程造价管理机构的预算定额编制及管理经费、定额测定费、支付暂时工管理费、民兵训练费、经有权部门

39、同意应由企业负担的企业性上级管理费没有规定的不列、印花税等。2其他间接费 暂时设备费，指施工企业为进展建筑安装工程施工所必需的生活和消费用的暂时建筑物、构筑物和其他暂时设备费用等。暂时设备包括暂时宿舍、文化福利及公用事业房屋与构筑物、仓库、办公室、加工厂以及规定范围内道路、水、电、管线等暂时设备和小型暂时设备。暂时设备费用内容包括暂时设备的搭设、维修、撤除费或摊销费。暂时设备费用由施工企业包干运用，按公用基金核算管理。 根本劳动保险基金，主要是指建立单位向相关行业主管机构交纳的施工企业员工的离、退休工资及工资附加费、价钱补贴、交通费补贴、书报费、洗理费、退职职工一次性生活补助费、6个月以上病伤

40、假职工的工资和福利费用等。间接费的计取实行与直接法的计取相配套的原那么，即凡采用中央各专业部颁发的定额直接法的工程，套用中央各专业部颁发的法用定额；凡采用各地域颁发的定额直接法的工程，套用地域颁发的法用定额。3 方案利润确实定按国家有关主管部门颁发的文件的规定执行。第23条 税金确实定。税金包括应计入建筑安装工程造价内的营业税、城市建立维护税及教育费附加等。第5章 附那么第24条 本制度由财务部会同公司其他有关部门解释。第25条 本制度配套方法由财务部会同企业其他有关部门另行制定。第26条 本制度自 年 月 日起实施。编制日期审核日期同意日期修正标志修正处数修正日期32 工程工程概预算审核方法

41、内控制度称号工程工程概预算审核方法执行部门内控制度编号监视部门制度受控形状生效日期第1条 为了加强对工程工程概、预算过程的监视，保证建立资金合理、合法、有效运用，不断提高投资工程的管理程度，根据国家有关法律、法规，结合企业实践情况，特制定本方法。第2条 本方法所称工程工程概预算，是指公司含分公司、子公司以自建、外包、分包等方式实施工程工程时所进展的概算及预算。第3条 审核责任主体指参与审核的部门及人员，包括工程部、财务部、审计部、总工程师等，其各自的审查职责如下：1工程部针对工程工程概预算编制的各种资料的真实性、全面性、可靠性进展审核；对工程工程概预算工程量的定额、参数、模型以及工程量测算的合

42、理性进展审查；对工程工程概预算的计算的准确性、工程的完好性进展审核；2财务部对概预算编制的各种根据进展审核，对数值进展复核演算；3审计部对概预算编制、报批过程进展审计监控，确保编制过程的规范性；4、总工程师对整个工程工程概预算的编制根据、工程量测算、费用计算等进展全面的审核。企业该当组织工程、技术、财会等方面的相关专业人员对编制的概预算进展审核，重点审查编制根据、工程量的估计、定额、参数、模型等的采用能否合理，工程内容能否完好，计算能否准确。第4条 工程工程概预算的审核要求，主要是检验工程概预算的合规性、合法性、合理性和真实性，重点审查以下八个方面：1能否执行国家、地方概预算定额；2能否按国家

43、或地方政策调整资料价钱、调整定额等的文件规定执行；3能否正确套用定额规范；4能否按国家或地方政府规定规范收取费用；5主要资料价钱的真实性；6能否按施工图及更改资料计算工程任务量，同时审查更改资料的合规性和有效性；7能否按国家规定的计费程序操作，有无违反操作程序多计费的问题；8其他重要事项。第5条 需求审核的资料包括但不限于以下内容：1审核工程申报书；2审核建议书或可行性研讨报告；3审核立项或初步设计批复文件；4审核工程支出明细预算及编制阐明；5审核工程量的计算方式；6审核资料预算价钱；7审核与概算编制人员资质；8审核其他相关资料及根据。第6条 参与审核任务的人员根据审核结果填写，并签章确认。第

44、7条 本方法适用于集团公司及下属各分、子公司。第8条 本方法自下发之日起开场执行，由公司工程部会同相关部门进展解释。编制日期审核日期同意日期修正标志修正处数修正日期4 价款支付与工程实施规范41 工程进度价款支付制度内控制度称号工程进度价款支付制度执行部门内控制度编号监视部门制度受控形状生效日期第1条 目的1及时、准确地支付工程工程的进度款项。2确保工程工程的进度和质量符合要求。第2条 适用范围本制度适用于在工程工程施工过程中，按照合同商定所开展的工程进度款项的支付任务。第3条 进度价款支付方式1按月结算。对在建施工工程，每月施工单位提出工程月报表及其工程款结算单，送交公司办理已完工程的工程款

45、结算。2分段结算。即双方商定按单项工程或单位工程进度，划分不同阶段进展结算。普通划分为根底、构造、装饰、设备安装等几个阶段，或者将高层建筑的每层作为结算单位。每阶段工程完工后，进展结算。3双方商定的其他结算方式。第4条 选择什么方式支付工程工程的进度价款，由公司和施工单位在预先签署的合同中进展明确商定。一旦商定，严禁采用其他方式进展进度价款支付。第5条 工程工程进度价款支付流程1工程部经办人员担任初步审核施工单位提交的“工程进度款支付恳求表以及所附的资料，并会同工程部工程技术人员核对施工进度情况，如发现资料不全，应立刻退回给施工单位并阐明所缺资料和内容，并要求施工单位予以补充。“工程进度款支付

46、恳求表的样例如下所示。工程进度款支付恳求表工程称号工程进度描画施工单位申报任务量： 本期恳求支付金额： 万元合同价款 万元；上期末累计已支付 万元 施工单位盖章及代表签字： 日期： 年 月 日工程监理审核意见 工程监理单位盖章及代表签字： 日期： 年 月 日财务监理审核意见 财务监理单位盖章及代表签字： 日期： 年 月 日建立单位审核意见 建立单位盖章及代表签字： 日期： 年 月 日阐明：随表必需附所报工程量明细。2工程经理复核“工程进度款支付恳求表，并提出复核意见，审核经过后签字确认，并将“工程进度款支付恳求表附上详细的“工程进度月报表、“已完工程产值月报表和等，交予财务部。3财务部经理按照

47、合同条款商定的付款条件，审核每项付款的额度和合理性，审核无误后签字确认。4分管副总进一步审核财务部经理提交的“工程进度款支付恳求表和相关资料，审核无误后签字确认并将表单和资料返还给财务部。5财务部会计对进度款项的支付进展登记和审查，假设发现拟支付的价款与合同协议商定的价款的支付方式及金额不符，或与工程实践完工进度不符等异常情况，该当及时报告，假设审查无异议，那么将“工程进度款支付恳求表和相关资料报总经理签字审批。6财务部出纳担任办理进度款项支付手续并进展台账登记。第6条 进度价款审核要点1工程量进度能否属实、测算能否准确。2工程质量能否到达合格要求。3能否存在进度价款超付情况。第7条 本制度由

48、工程部拟定，报总经理审批后施行，解释权归工程部一切。第8条 相关文件表单1“工程进度款支付恳求表。2“工程进度月报表。3“已完工程产值月报表。4。编制日期审核日期同意日期修正标志修正处数修正日期42 工程工程资料管理方法内控制度称号工程工程资料管理方法执行部门内控制度编号监视部门制度受控形状生效日期第1章 总那么第1条 目的1规范对工程工程资料采购、收发、保管的管理。2确保工程工程资料100%符合相关国家规范及规范。3确保工程工程资料严厉按合同要求进场，保证工程按质按期完成。第2条 适用范围工程工程承包合同中所指定的由建立单位供应的资料的管理。第2章 资料采购第3条 采购职责划分1工程部根据资

49、料、设备的运用情况提出资料设备的需求方案，并根据实践情况追加资料的采购恳求。2采购部担任汇总资料设备的各种需求，并根据采购需求开展采购活动。3质量管理部担任对各类资料、设备进展质量检验，确保所购资料设备的质量。第4条 采购范围1主材，包括水泥、钢筋、木材、预拌混凝土等。2装饰资料，包括饰面砖、饰面板、不锈钢制品、玻璃制品、铝合金制品、罩面板、涂料等。3水电安装资料，包括消防及电气设备、电气主材、需求量较大的辅材。第5条 编制采购方案1公司工程部向采购部提供资料采购需求信息，采购部对工程部提供的资料需求信息进展汇总，据以编制资料采购方案。2工程施工图纸出齐后7天内，采购部应要求施工单位上交资料运

50、用方案，如有需求另附尺寸图纸，同时思索资料的供应周期以及公司资料的库存情况，确定能否需求进展暂时采购。如需采购，由采购主管编制资料暂时采购方案。3资料采购方案和资料暂时采购方案报总经理审批签字后交采购部实施采购。第6条 采购方式1非招标采购1普通资料采购实施非招标采购，采购部对供应商和所需资料进展调查，并编写调查报告经部门经理审核后，由总经理签字予以确认，采购部主管担任联络非招标采购的供应商，并进展谈判，代表公司签署采购合同。2在资料采购合同签约之前，采购主管以及工程部资料员必需检查供货厂商的法人委托书、地址、营业执照、资质证书、准用证、合格证、检测报告及其技术目的等资料能否符合合同和入围资历

51、要求。检查工程包括以下几个方面的内容。 检查进场资料的品牌能否符合合同要求。 检查资料的色泽、材质指资料、外观等能否符合设计及合同要求。 检查资料的尺寸、规格、型号等能否符合设计及合同要求。 检查资料能否符合出厂规范或有关国家行业规范以及合同要求到达的规范。 检查合同要求的配件及辅材等能否齐全、正确。 检查资料的产品维护措施能否到位。 检查资料的供货时间能否按合同及供货时间方案要求执行。如供货时间延误呵斥工期、经济损失，那么由主办工程师书面通知供货厂商主办人员及其上级指点并按采购合同的规定处置。 对关键资料的关键消费加工过程，采购主管须会同质检工程师委派专门人员对其过程进展现场跟踪监视。 检查

52、资料的数量能否符合合同要求及供货方案要求。 检查资料的存贮及堆放能否符合有关规定和要求。2招标采购1采购部会同工程部、工程部以及其他相关部门成立招标指点小组，全面担任资料的招标任务。2招标指点小组根据招招标程序对招标供应商的资历进展预审。3招标指点小组通知经过预审资历的招标方参与评标活动。4招标指点小组组织内、外部专家进展评标，召开评标阐明会。5招标指点小组确定中标供应商，发出并就合同条款的细节内容同供应商进展谈判。6采购部代表公司同中标供应商签署采购合同，并担任采购合同的落实。第7条 一切采购资料应在签署合同之前预留20天的合同审批时间，20天的招标时间。第8条 本公司资料员、施工单位资料员

53、检查进场资料与“产品封样能否相符，并将“产品封样保管至工程开工及保修期终了。第9条 资料验收1资料的检查、验收任务必需做到100%，经采购部采购主管验收合格后方可支付资料款。2对每次采购合同的执行和验收情况填写“资料进货质量、进度统计表，并进展汇总保管，以备供应商参考。第3章 资料保管第10条 保管的目的在于规范资料保管的流程和要求，防止资料蜕变和损耗，以节约本钱。第11条 资料验收入库1对入库资料的种类、规格、型号、质量、数量、包装等要仔细按照有关规范严厉验收核对，做到准确无误。2入库资料验收应及时、准确，不能迁延，尽快验收终了。如有问题要及时向采购人员反映，以便尽快处理。3资料验收合格后，

54、应及时填写“入库验收单，同时核对发票、运单、明细表、装箱单及产品合格证，核对无误后入库签字，并及时登账。第12条 资料出库1资料出库应遵照先进先出的原那么，及时审核“发料单上的内容能否符合要求，核对库存资料能否准确，做好资料贮藏任务。2按“发料单上的种类、规格、数量预备备料、复查，以免发生过失，做到账实相符。3按照资料保管期限，对于快要过期失效或蜕变的资料应在规定期限内发放，对能回收利用的资料尽能够加以利用，回收后的剩余资料，手续不符合要求的不得出库。第13条 资料保管保养1根据库存资料的性能和特点进展合理储存和保管，做到保质、保量、保平安。2合理码放。对不同种类、规格、质量、等级的资料都要分

55、开，按先后顺序码放，以便先进先出。3资料码放要整齐，需求进展防潮处置的资料要上盖下垫，留意防火、防潮，易燃资料要单独存放，一切资料要明码标识，搞好库区环境卫生，经常坚持清洁。4对于温度、湿度要求高的资料，做好温、湿度的调理控制任务，高温季节要防暑、降温；梅雨季节要防潮、防霉；冰冷季节要防冻、保温。5要经常检查、随时掌握和发现资料的蜕变情况，并积极采取补救措施。6对配件定期进展涂油或密封处置，防止因油脂干脱使性能遭到影响。7定期盘库清点，做到数量清、质量清、账表清。第4章 资料领用和回收第14条 建筑与装饰资料、设备维修运用的资料和零部件的领用方法1由施工班组长或维修人员到仓库填写领料单，经资料

56、员仔细核算签字后交仓库管理员发放运用。第15条 劳动维护用品的发放方法由施工班组长提出，工程经理同意并经资料员核实后，由仓库管理员办理领料发放手续。第5章 附那么第16条 本制度由采购部制定并报主管副总审核和总经理审批后执行。第17条 本制度的解释权和修正权归采购部。第18条 相关文件表单1资料采购方案。2资料暂时采购方案。3。4公司资料招标文件。5有关资料国家行业规范及国际规范。6“资料清单。7“入库验收单。8“发料单。编制日期审核日期同意日期修正标志修正处数修正日期5 工程开工决算管控规范51 开工决算管理制度内控制度称号开工决算管理制度执行部门内控制度编号监视部门制度受控形状生效日期第1

57、条 目的为合理确定工程造价，正确核定新增固定资产的价值，考核分析投资效果，建立健全经济责任制，特制定本制度。第2条 开工决算编制根据1经同意的可行性研讨报告、投资估算书、初步设计或扩展初步设计、概算书及修正概算书。2经同意的施工图设计及其施工图预算书。3设计交底或图纸会审会议纪要、设计变卦记录。4施工记录或施工签证单及其他施工过程中发生的费用记录。5招招标的标的、承包合同、工程结算等有关资料。6历年基建资料、财务决算及批复文件。7设备、资料调价文件和调价记录。8开工图及各种开工验收资料。9有关财务核算制度、方法和其他有关资料。第3条 开工决算的编制要求1及时、完好、准确。2开工决算由公司财务部

58、组织工程部等相关部门的人员在开工验收后 日以内完成。第4条 开工决算的内容开工决算的内容包括开工财务决算阐明书、开工财务决算报表、工程开工图和工程造价对比分析等四个部分。其中开工财务决算阐明书和开工财务决算报表又合称为开工财务决算，它是开工决算的中心内容。1开工财务决算阐明书。开工决算编制阐明是对开工决算报表进展分析和补充阐明的文件，主要内容包括以下几项：1工程概略；2工程概预算执行情况阐明和分析，包括招标方式、结果以及艰苦设计变卦情况；3对概预算和决算进展对比分析，阐明资金运用的情况；4各项技术经济目的的完成情况；5工程建立其他费用运用情况的阐明(包括征地、拆迁费、建立单位管理费、监理费等)

59、;6财务管理任务的阅历、存在的主要问题和处理措施等；7造价控制的阅历与教训总结;8工程决算编制中有关问题处置的阐明;9其他需求阐明的事项。2“开工财务决算报表1根据国家和行业相关法律规范，大中型建立工程工程开工财务决算报表包括“开工财务决算审批表、“开工工程概略表、“开工财务决算表、“建立工程工程交付运用财富总表和“建立工程工程交付运用财富明细表等；小型建立工程工程开工决算报表普通包括“开工财务决算审批表、“开工决算总表和“交付运用财富明细表两部分内容。除上述报表外，还可根据需求编制“结余设备资料明细表、“应收、应付款明细、“结余资金明细表等，作为开工决算报表的附件。3开工财务决算报表可参考下

60、表所示的内容编制。开工财务决算报表主要内容工程划分主要内容开工工程概略表1根据已批设计，列出有关概算的方案数字2分列同意的初步设计和开工后实践构成的新增消费才干或效益3实践完成的主要工程4建立工程从开工到开工的全部建立本钱，包括主要资料的耗费等5主要技术经济目的，主要包括单位消费才干投资、构成固定资产比例、单位产品本钱等目的6其他，如能否存在收尾工程等开工财务决算表1投资来源1国家预算内投资； 2利用银行贷款； 3自筹资金；4利用外资； 5其他来源2投资支出1交付运用财富； 2待摊资金； 3在建工程3结余资金交付运用资产表1交付运用固定资产的构成情况，包括建筑安装工程费、设备费用和其他费用2流